~ Landstinget ~'~~~ Halland Handlingar Landstingsfullmäktiges sammanträde november 2007 i Halmstad


2005 08 2005 2006 08 2006 2007 08 Prog 07



Yüklə 2,09 Mb.
səhifə6/14
tarix11.09.2018
ölçüsü2,09 Mb.
#80831
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   14

500

2005 08 2005 2006 08 2006 2007 08 Prog 07

35

46



Psykiatrin i Halland, psykiatriprojektet 9,4 mnkr

Prognos vid årets slut 11,7 mnkr.

Total budget 98,0 mnkr, utfall t o m delårs-bokslut uppgår till 14,7 mnkr. Byggnationen beräknas vara klar under 2010.
Närsjukvården Kungsbacka, nybyggnad Gårdshus 8,4 mnkr

Prognos vid årets slut 11,9 mnkr.

Total budget 47 mnkr, utfall t o m delårs-bokslutet uppgår till 8,4 mnkr. Ombyggnaden beräknas vara klar under 2008.
Närsjukvården Kungsbacka, ombyggnad av vårdcentral och diverse mottagningar 1,5 mnkr

Prognos vid årets slut 2,0 mnkr.

Total budget 52 mnkr, utfall t o m delårs-bokslutet uppgår till 30,4 mnkr. Ombyggnaden beräknas vara klar under 2008.
Närsjukvården Halland, Ombyggnad Nyhems VC 0,6 mnkr

Prognos vid årets slut 2,6 mnkr.

Total budget 10 mnkr. Byggnationen beräknas vara klar 2008.
INVENTARIER

Länssjukhuset Halmstad

Totalt 28,0 mnkr efter 8 månader, därav: Röntgenutrustning 7,3 mnkr

Datorer, ADB-utrustning 4,3 mnkr Kirurgkliniken 3,3 mnkr

Kem lab 2,2 mnkr


Sjukhuset i Varberg

Totalt 12,8 mnkr efter 8 månader, därav: Datorer 1,7 mkr

Digital diktering 1,5 mnkr

Operationsbord 1,3 mnkr


Sjuktransport

Totalt 2,8 mnkr efter 8 månader, därav: Utbyte av ambulanser 1,2 mnkr

36

47

Resultaträkning 2007 - 8 månader (mnkr)



Utfall Utfall Utfall P4-455s Budget Avvik Utfall

z 2005-08 2006-08 2007-08 2007 2007 2007 2006

Verksamhetens intäkter 1 385,0 378,1 452,1 700,0 719,9 -19,9 601,7

Verksamhetens kostnader 1 -3 439,8 -3 574,9 -3 937,7 -3 1222 -6 090,1 -32,1 -5 620,5

Avskrivningar 2 -121,6 -124,2 -133.6 -224.3 -215,5 11,2 -188,5

Verksamhetens -3 176,4 -3 321,1 -3 619,1 -5 626,4 -5 585,7 -40,8 -5 207,3

nettokostnader

Skatteintäkter 3 2 638,3 2 838,9 3 024,0 4 533 0 4 430,0 103,0 4 251,4

Generella statsbidrag och

utjämning 4 693,5 726,5 773.5! 1162,7 1140,7 22,0 1100,9

Finansiella intäkter 5 92,1 55,5 118,21 140-0 65,7 74,3 74,4

Finansiella kostnader 6 -19,3 -10,1 .. -12 9 -19_0 -16,5 -2,5 -13,8



Resultat före extra- 228,1 289,8 284.6, 190,3 34,2 156,0 205,6

ordinära poster

Extraord.intäkter 0,0 0,0 0,0 0 0 0,0 0,0 0,0

Extraord.kostnader 0,0 0,0 _.= 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

ÅRETS RESULTAT 228,1 289,8 284,6 Ii 190,3 34,2 156,0 205,6

Avstämning mot balanskrav

Återföring av tidigare ned 

skrivna aktier 0

Realisationsvinst vid försäljning -1,6

RESULTAT ENL BALANSKRAV 204,0

Not enligt Mål och budget

Planerad ökning av eget kapital för pensionskostnader _ -15 0 -15,0 -30,0



Resultat efter reservering 175,3 19,2 174,0

Noter (avser utfall 2007-08-31)

Not 1 Utfall Utfall Utfall

2005-08 2006-08 2007-08

Verksamhetens intäkter enl 3 302,9 3 389,4 4152,1

driftredovisning -2 917,9 -3 011,3 -3 700,9

J. intema intäkter

Verksamhetens intäkter 385,0 378,1 452,1

enl resultaträkning -6 357,7 -6 586,2 -7 637,7

Verksamhetens kostnader

enl driftredovisning 2 917,9 3 011,3 3 700,0

1. intema kostnader



Verksamhetens kostnader -3 439,8 -3 574,9 -3 937,7'

enl driftredovisning

Tillägg not 1: I verksamhetens kostnader för åtta månader ingår bl a kostnader för utbetalda pensi­oner med 56,2 mnkr (50,2 mnkr), pensioner indi­viduell del 54,0 mnkr (44,6 mnkr) samt ändring av pensionsskuld med 67,6 mnkr inkl löneskatt .

Not 2: Avskrivningar. Inventarier och utrustning har avskrivits med 69,9 mnkr (64,9 mnkr). Fastig­heter och anläggningar har avskrivits med 63,6 mnkr (59,3 mnkr).

Not 3: Landstingsskatt 3 024,9 mnkr (2 838,9 mnkr ). Periodisering har skett enligt underlag från Sveriges Kommuner och Landsting från augusti

2007 angående prognos för skatteintäkter. Denna periodisering har ökat skatteintäkterna med 7,0 mnkr för uppdaterad prognos avseende slutavräk­ning för 2006, och med 54,0 mnkr för skattepro­gnos 2007 jämfört med erhållna skatteintäkter 2007 efter åtta månader.



Not 4: Innehåller statsbidrag för kostnads- och in­täktsutjämning. Bidrag och avgifter nettoredovisas, total nettointäkt 773,5 mnkr (726,5 mnkr). Denna post består av inkomstutjämningsbidrag 409,7 mnkr, regleringsintäkt 19,8 mnkr, inkontinensav­gift till kommun -3,5 mnkr samt kostnadsutjäm­ningsavgift -112,2 mnkr. Därutöver redovisas 445,8 mnkr (428,3 =kr) avseende statsbidrag för läkemedel samt 13,9 mnkr statsbidrag minskad sjukskrivning.

Not 5: Ränteintäkterna uppgår till 27,7 mnkr (18,0 mnkr), Realisationsvinster för aktier och värdepap­per har i samband med byte av fond uppstått med 84,0 mnkr (27,2 =kr) i kapitalförvaltningen för pensioner. Aktieutdelningar uppgår till 5,2 mnkr ( 9,1 mnkr ). Övriga fmansiella intäkter uppgår till 2,0 mnkr. En förändring avseende kapitalförvalt­ningen för pensioner genomfördes i maj 2005 som påverkade den fmansiella intäkten för 2005.

Not 6: Räntekostnaden på pensionsskulden uppgår till 12,4 mnkr (9,2 ninkr). Övriga finansiella kost­nader uppgår till 0,4 mnkr.

37

48 Finansieringsanalys 2007 - 8 månader



378,0 -3 508,0 -3 129,9 2 838,9

726,5

55,5


-10,1

0,0 !__
0,0



480,9

-22.




1,8 253,1
-98,1 -275,6
0,0 -120,6

38,


(mnkr) Not
DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN

Verksamhetens intäkter

Verksamhetens kostnader

Verksamhetens nettokostnader 7
Skatteintäkter

Generella statsbidrag och utjämning

Finansiella intäkter

Finansiella kostnader

Extraordinära intäkter

Extraordinära kostnader


  1. Verksamhetsnetto


INVESTERINGAR

Inköp av materiella tillgångar Avyttring av materiella tillgångar



  1. Investeringsnetto


FINANSIERING

Utlåning

Utlåning/ökning långfristiga fordringar Återbetald utlåning



Upplåning Långfristig upplåning

Amortering Kortfristig upplåning

Amortering

Övrig finansiering


  1. Finansnetto


Justering för förändring av 11
rörelsekapital exkl. likvida medel

Förändring av omsättningstillgångar

Förändring av kortfristiga skulder

Justering av eget kapital
FÖRÄNDRING AV LIKVIDA MEDEL

Noter (inom parantes avser 2006-08-31)

Not 7: Utifrån resultaträkningen har verksamhetens kostnader inkl avskrivningar på 4 071,3 mnkr (3 699,1 mnkr) justerats för poster som inte är likviditetspåverkande, avskrivningar 133,6 mnkr (124,2 mnkr), ökad avsättning pensioner 80,0 mnkr (54,5 mnkr), ökning av patientförsäkringen 9,7 mnkr (12,4 mnkr). Verksamhetens nettokostnad efter eliminering av icke likviditetspåverkande poster blir 3 395,8 mnkr (3 129,9 mnkr).

Not 8: Bruttoinvesteringarna består av investeringar i inventarier med 56,7 (85,3 mnkr)

och fastigheter med 168,7 mnkr (145,9 mnkr). (Inventarier har sålts för 1,5 mnkr.)



Not 10: Lån till utrustning avseende Region Halland har minskat med 0,9 mnkr (1,3 mnkr). Lån till Halmstad kommun har minskat med 1,0 mnkr (0,5). Lån till Hallands Länsmuseer har minskat med 1,0 mnkr.

Not 11: Omsättningstillgångar består av kortfristiga fordringar och förråd. Kortfristiga fordringar har ökat med 209,2 mnkr (94,9 mnkr) och förråd har ökat med 0,1 mnkr (ökat med 3,2 mnkr).

8 10


38

49

BALANSRÄKNING 2007-08-31 (MNKR)



Utfall Utfall Utfall Förändr 8 m

TILLGÅNGAR Noter 2005-08-31 2006-08-31 2007-08-31 2006-2007

Anläggningstillgångar 12 1 552,4 1 669,0 1 818,0 149,0

Mark och byggnader

Maskiner och inventarier 13 315,3 352,0 352,5 0,5

Långfristiga fordringar 14 20,0 17,5 13,8 -3,7

Aktier, andelar, bostadsrätter 15 44,1 44,1 44,1 0,0

Summa 1 931,8 2 082,7 2 228,5 145,8

Omsättningstillgångar 16 84,9 88,7 928 4,0

Förråd


Kund/patientfordringar 17 63,1 61,0 02,1 1,1

övriga kortfristiga fordringar 18 33,0 26,0 79,1 53,0

Interimsfordringar 19 314,7 354,4 381 ,4 27,0

Likvida medel för pensionsskuld 20 841,0 894,0 984,0 90,0

Likvida medel för verksamhet 20 922,7 950,6 1135,4 184,7

Summa 2 259,4 2 374,8 2 734,8 360,0

SUMMA TILLGÅNGAR 4191,2 4457,5 4 963,3 505,8

EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR 21 2 560,9 2 711,3 2 916,8 -205,6

OCH SKULDER

Eget kapital

Eget kapital

Årets förändring av eget kapital 228,1 289,8 284,6 5,2

Summa 2 789,0 3 001,1 3 201,5 -200,4

Avsättningar 22 301,1 355,3 474,3 -118,9

Avsättningar för pensioner

Avsättning särskild löneskatt 23 73,1 86,2 115,1 -28,9

Avsättning till patientförsäkring (LÖF) 24 138,2 152,1 166,1 -14,0



Summa 512,4 593,6 755,4 -161,8

Långfristiga skulder 25 44,1 43,5 427 0,8

Lån


Kortfristiga skulder 26 193,3 180,7 277,6- -97,0

Leverantörsskulder

Interimsskulder 27 630,1 603,8 653,2 -49,4

övriga kortfristiga skulder 28 22,2 34,9 329 2,0



Summa kortfristiga skulder 845,6 819,3 963,7 -144,4

SUMMA EGET KAPITAL, 4 191,2 4 457,5 4 963,3 -505,8

AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 29 2 640,8 2 851,1 3 389,0

Ansvarsförbindelser

Pensionsförpliktelser

Visstidspensioner a) 30 25,9 22,9 35,8

Borgens åtaganden a) 31 142,4 142,6 142,2

Förvaltade fonder 3,0 3,0 2,9

a) Uppgifterna avser bokslutsvärden.

39

50

Kommentarer (noter)

Belopp inom parantes avser utgående balans i del-årsbokslut 2006 - 8 månader.


Not 12: Mark och byggnader hade den 31 augusti ett bokfört värde på 1 818,0 mnkr (1 669,0 mnkr). Gjorda investeringar uppgår till 168,6 mnkr (145,9 mnkr) under årets första åtta månader. Avskriv­ningar har företagits med 63,6 mnkr (59,3 mnkr).
Not 13: Maskiner och inventarier hade den 31 au­gusti ett bokfört värde på 352,5 mnkr (352,0 mnkr). Gjorda investeringar uppgår till 56,7 mnkr (85,2 mnkr) under årets första åtta månader. Av-skrivningar har företagits med 69,9 mnkr (64,9 mnkr).
Not 14: Långfristiga fordringar innehåller bl a ut-lämnade lån till Halmstads kommun 8,5 mnkr (9,5 mnkr) avseende landstingets del i finansieringen av Halmstads flygstation samt 3,1 mnkr (4,7 mnkr) lån till utrustning för Region Halland. Därutöver finns lån på 0,7 mnkr (1,7 mnkr) till Hallands länsmuseer samt 1,0 mnkr (1,0 mnkr) till Hushåll­ningssällskapet.
Not 15: Under denna rubrik redovisas landstingets aktieinnehav i Hallandstrafiken AB samt Informa­tion för Medical Purpose AB på totalt 1,4 rnnkr. Utöver detta redovisas ett villkorat aktieägartill­skott i Hallandstrafiken AB på 42,7 mnkr.
Not 16: Förråd inom Länssjukhuset och Hjälpme­delsnämnden 80,0 mnkr (81,0 mnkr), varav 74,4 mnkr (71,7 mnkr) avseende hjälpmedel. Lands-tingsservice 7,6 mnkr (6,7 mnkr) och övrig verk-samhet 5,2 mnkr (1,0 mnkr).
Not 17: Innehåller fakturerade externa fordringar för kunder och patienter. Patient- och kundford­ringarna inom Länssjukhuset uppgår till 16,8 mnkr (16,4 mnkr), Sjukhuset i Varberg 8,1 mnkr (3,9 mnkr), Landstingsservice 1,4 mnkr (1,8 mnkr), Närsjukvården 13,4 mnkr samt övriga förvalt­ningar 22,4 mnkr (26,0 mnkr), därav vård av ut­omlänspatienter inom öppen vård 11,1 mnkr (20,1 mnkr).
Not 18: Övriga kortfristiga fordringar innehåller bl a fordringar avseende moms 56,3 mnkr (18,8 mnkr) samt övriga fordringar på 22,8 mnkr (7,2 mnkr). Ökningen av moms beror på särskild momsredovisning för byggnation.

Not 19: Interimsfordringar innehåller fordringar av redovisningsteknisk art, detta för att erhålla bästa möjliga periodisering mellan olika månader (år i årsbokslutet). Dessa kan vara av typen förutbetalda kostnader och upplupna intäkter. Exempel på peri­odiseringsposter är 76,0 mnkr i ökade skatteintäk­ter, 13,7 mnkr upplupna räntor, 111,4 mnkr stats-bidrag för läkemedel samt 13,5 mnkr statsbidrag minskad sjukfrånvaro. Här ligger också en förut-betald kostnad på 24,0 mnkr som avser kollektiv-trafik, 34,8 mnkr till Region Halland samt 13,9 mnkr i arbetsmarknadsförsäkringar för årets fyra sista månader.


Not 20: Landstingets totala likvida medel (bank och värdepappersinnehav) uppgår till 2 119,4 mnkr (I 844,6 mnkr). Likvida medel har jämfört med delårsbokslut 2006 ökat med 274,7 mnkr. Enligt politiskt beslut är en viss del av de likvida medlen reserverade för pensionsskulden. Totalt är nu 984,0 mnkr av likvida medel reserverade för pensions-skulden.
Not 21: Landstingskapitalet består dels av anlägg­ningskapital dels av rörelsekapital. Årets verksam-het har ökat det egna kapitalet med 284,6 mnkr. Förvaltningarna har erhållit del av eget kapital som fonderade överskotts-/underskottsmedel. Vid augu­sti månads utgång uppgår summan för fonderade medel till ett totalt överskott på 112,0 mnkr. Hjälpmedelsnämnden överskott med 2,9 mnkr. Närsjukvården i Halland har överskott med 53,6 mnkr. Landstingsstyrelsen har överskotts- medel med 8,1 mnkr som avser läkemedel, Landstings-service 32,8 mnkr samt psykiatriförvaltningen överskott med 14,6 mnkr. Övriga förvaltningars resultat har nollställts under våren 2007.
Not 22: Nyintjänade pensionsförmåner fr o m rä­kenskapsåret 1998 skall redovisas som en avsätt­ning (skuld) i balansräkningen. Avsättningar för pensioner per den 31 augusti uppgår till 474,3 mnkr, häri ingår garanti- och visstidspensioner. Pensionsavsättningen är föremål för extern kapital-förvaltning.
Not 23: Avsättningen till särskild löneskatt för pensionsförpliktelser är 115,1 mnkr.
Not 24: Avsättningen till patientförsäkringsskador har ökat med 14,0 mnkr från aug 2006 till totalt 166,1 mnkr (152,1 mnkr).
Not 25: Landstingets långfristiga skulder/lån upp-går till 42,7 mnkr (43,5mnkr) och avser en skuld

40

51



till Hallandstrafiken AB avseende aktieägarstill-skott med 42,7 mnkr.
Not 26: Leverantörsskulderna uppgår till 277,6 mnkr (180,7 mnkr) och redovisar bokförda men ej betalda leverantörsfakturor. Skulden är fördelad på Länssjukhuset med 23,3 mnkr (15,3 mnkr), Sjuk-huset i Varberg 10,0 mnkr (7,2 mnkr), Sjuktrans-portförvaltningen 8,3 mnkr (1,4 mnkr), Hjälpme­delsnämnden 3,6 mnkr (3,2 mnkr), verksamhet under Landstingsstyrelsen 203,1 mnkr (99,3 mnkr), Psykiatriförvaltningen 2,8 mnkr (3,6 mnkr), Landstingsservice 12,0 mnkr (9,7 mnkr), Närsjuk-vården 14,2 mnkr samt övrigt 0,3 mnkr.
Not 27: Interimsskulder innehåller skulder av re­dovisningsteknisk art. Detta för att erhålla bästa möjliga periodisering mellan olika månader (år i årsbokslutet). Dessa kan vara av typen utgiftsrester och inkomstförskott. En stor post är landstingets skatteredovisning för personalkostnader motsva­rande 105,7 mnkr (104,0 mnkr). Här redovisas även skuld för outtagen övertid 13,2 mnkr (9,9 mnkr), jour och beredskap 57,1 mnkr (55,4 mnkr) och outtagna semesterdagar 179,8 mnkr (172,8 mnkr). Skuld avseende pensionsavgift för den in­dividuella delen 2007 motsvarande 52,0 mnkr (44,3 mnkr). Här ingår även en skuld till Apoteks-bolaget på 48,6 mnkr för augusti månad. Till de större posterna hör även periodisering av 14,0 mnkr för valfrihet i vården. Periodisering har även skett med 73,5 mnkr (64,1 mnkr) inom sjukhusen.
Not 28: Övriga kortfristiga skulder består av 32,9 mnkr (34,9 mnkr).
Not 29: Ansvarsförbindelse avseende pensioner intjänade före 1998 uppgår till 3 389,0 mnkr.
Not 30: Visstidspensioner som utfaller om den an-ställde själv väljer att ta ut pension efter tolv års chefsförordnande. Beräknat enligt PA-KL:s regler och baserat på 2006 års löner. Beloppet är fördelat med 19,8 mnkr för tjänstemän och 16,0 mnkr för politiker.
Not 31: Landstinget har iklätt sig borgensansvar enligt nedan:

Stiftelsen Bräcke Diakonigård LT § 94/841) 10,6 mnkr
1) Baserad på faktiskt pensionsåtagande enligt 2006 års bokslut för stiftelsen.

Hallandstrafiken AB

LT § 122/84 1,6 mnkr avser pensionsåtaganden.


LT § 24/04 Till säkerhet för Hallandstrafiken AB:s leasingavtal upp till 260,0 mnkr avseende Öre­sundstrafiken går Landstinget Halland tillsammans med övriga berörda kommuner i solidarisk borgen såsom för egen skuld. Landstingets andelar är 130,0 mnkr men kan teoretiskt bli högre med an-ledning av den solidariska borgen.

41

52 Redovisningsprinciper Skatteintäkter



Övergripande redovisningsprinciper

I den löpande redovisningen och vid upprättandet av årsredovisningen följs ett antal övergripande redovisningsprinciper. Analysen av den finansiella ställningen och utvecklingen grundas på att dessa principer har följts. Principerna är följande:




  • Principen för pågående verksamhet

  • Försiktighetsprincipen

  • Matchningsprincipen

  • Öppenhetsprincipen

  • Objektivitetsprincipen

  • Väsentlighetsprincipen

Skulder och tillgångar redovisas enligt ovanstående principer.


Lag om kommunal redovisning

Från och med den 1 januari 1998 gäller lagen om kommunal redovisning. Ett landsting skall enligt den kommunala redovisningslagen redovisa enligt god redovisningssed. Lagen reglerar vilka delar som skall ingå i årsredovisningen.


Rådet för kommunal redovisning har under 1998-2007 gett ut olika rekommendationer för kommu­nal redovisning. I 2007 års bokföring har den kommunala redovisningslagen och rådets rekom­mendationer i allt väsentligt tillämpats. Arbete med att dokumentera ekonomisystemet pågår. Nedan redovisas väsentliga principer som påverkat bok-slut och redovisning.


Nyintjänade pensionsförmåner fr o m räkenskaps-året 1998 redovisas som en avsättning (skuld) i balansräkningen. Här ingår också garanti- och visstidspensioner. Årets skuldökning ingår i posten verksamhetens kostnader i resultaträkningen.
Pensionsförmåner intjänade före år 1998 redovisas som en ansvarsförbindelse inom linjen. Utbetal­ningar av förmåner intjänade före 1998 redovisas bland verksamhetens kostnader i resultaträkningen. Räntan på avsättningen redovisas under posten fi­nansiella kostnader.

Pensionskostnaderna är i delårsbokslutet beräknade enligt de nya riktlinjerna i RIPS07.

Skatteintäkterna för 2007 är periodiserade enligt prognos från Sveriges kommuner och landsting.


  • Anläggningstillgångar

Anläggningstillgångarna upptas till anskaffnings-värdet minskat med eventuella investeringsbidrag. Avskrivning sker således inte på tillgångarnas bi­dragsfmansierade del. Anläggningstillgångarnas bokförda värden reduceras löpande p g a avskriv­ningar.


  • Kapitaltjänstkostnader

Består av intern ränta och avskrivning. Avskriv­ning beräknas som regel på tillgångarnas historiska anskaffningsvärde. Kapitaltjänstkostnaderna för utrustning bokförs månaden efter anskaffningen. För byggnader bokförs kapitaltjänstkostnaderna året efter anskaffningsåret (gäller investeringar fram t o m 2006). Från 2007 bokförs kapitaltjänst-kostnaderna i samband med fastighetens färdig-ställande.
Internräntan beräknas på tillgångarnas bokförda värden. Räntesatsen för 2007 uppgår till 4,5 procent.

Avskrivn.tid

  • Byggnader 30 år

Mekanikbaserad medicinsk 10 år teknisk utrustning, möbler

  • Ambulanser, personbilar, 5-10 år minidatorer, elektronikbaserad medicinsk teknisk utrustning

  • PC-datorer, kontorsmaskiner, 3 år kopieringsutrustning

  • Dentalutrustning, köks-städ- 5-10 år tvättutrustning m m

  • Leasingkostnader

Landstingets leasingavtal redovisas som hyres­kostnader i redovisningen. En översyn av lands-tingets leasingavtal skedde under 2005. En lea­singpolicy har beslutats i juni 2006.


  • Omsättningstillgångar, förråd

Värderingsprinciperna av omsättningstillgångarna påverkades av lagen då värdering skall ske till det lägsta värdet av anskaffningsvärdet och det verk-liga värdet. Då leverantörerna till landstingets för­rådssystem inte har anpassat systemen fullt ut till lägsta värdets princip har inte denna värdering

42

53

kunnat ske fullt ut. Beloppsmässigt påverkas inte resultatet i någon större omfattning, då prisök­ningen under de senaste åren varit låg.

Finansiella tillgångar

Landstinget har extem förvaltning av pensionsme­del. Denna kapitalförvaltning redovisas under om­sättningstillgångar.


Arbetsgivaravgifter får år 2007

Sociala avgifter har bokförts i form av procentuella personalomkostnadspålägg i samband med löne­redovisning. Procentsatsen har uppgått till 44,19 % (43,77 % år 2006) och fördelas på:

b arbetsgivaravg enl lag (inkl allmän löneavg) 32,42

avtalsförsäkringar 2,79

kompletteringspension inkl löneskatt 8,98

Summa arbetsgivaravgifter (%) 44,19

43

54

Ord och begreppsförklaringar

Anläggningskapital Del av eget kapital i anläggning. Utgör skillnaden mellan anläggnings-tillgångar och långfristiga skulder.

Anläggningstillgångar Fast och lös egendom avsedda att innehas under flera år.

Avskrivning Planmässig värdenedsättning av anläggningstillgång.

Avsättning Förpliktelser som är säkra eller sannolika till sin förekomst men ovissa till belopp eller till den tidpunkt då de skall infrias. Ett exempel är pensionsförpliktelse till personalen.



Avvikelse mot budget + = överskott, - = underskott (avvik)

Balanskrav Landstingets intäkter skall överstiga landstingets kostnader.

Balansräkning Sammandrag av tillgångar, eget kapital, avsättningar och skulder. Visar den ekonomiska ställningen vid årets slut. Årets resultat i resultaträkningen kan utläsas i balansräkningen under eget kapital.

Case-Mix Index Antal DRG-poäng dividerat med antal vårdtillfällen, vilket ger den
genomsnittliga patientens DRG-vikt.
Yüklə 2,09 Mb.

Dostları ilə paylaş:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   14




Verilənlər bazası müəlliflik hüququ ilə müdafiə olunur ©muhaz.org 2024
rəhbərliyinə müraciət

gir | qeydiyyatdan keç
    Ana səhifə


yükləyin