~ Landstinget ~'~~~ Halland Handlingar Landstingsfullmäktiges sammanträde november 2007 i Halmstad
Yüklə 2,09 Mb.
|
Movement Medical AB 402 617 Läkarbesök varav hallänningar 374 383 400 Dagkir/ operationer 139 232 varav hallänningar 128 139 133
Läkarbesök varav hallänningar 2 499 2 580 2 667
Somatisk korttidsvård, 15 225 15 543 inkl ger rehab varav hallänningar 14 042 14 377 DRG-poäng totalt 15 119 15 789. varav hallänningar 14 026 14 689 13 798 Dagkir-poäng totalt 4 536 4 6162 varav hallänningar 3 941 4 4 4 2 3 620 Cytostatikapoäng totalt 1 724 1 883 varav hallänningar 1 667 1 842 1 833 Förlossningar 1 192 1 224 varav hallänningar 1 097 1 126= Läkarbesök - öppen vård = Somatisk korttidsvård, 93 640 , .4 458 exkl dagkir, cytostatika varav halläningar 88 367 89 413; 90 267 Dagkirurgi 5 056 5 262
Cytostatika 2 134 1 894: varav hallänningar 2 055 1 864.
Somatisk korttidsvård, 11 275 11 426 inkl ger rehab
varav hallänningar 10 097 10 038 10 095 Dagkir-poäng totalt 3 286 2 828 varav hallänningar 2 782 2 628 3 051 Cytostatikapoäng totalt 1 029 1 510 varav hallänningar 1 029 1 505 1 569 Förlossningar 1 297 1 365 varav hallänningar 1 118 1 148 Läkarbesök - öppen vård Somatisk korttidsvård, 52 789 52 580 exkl dagkir, cytostatika varav hallänningar 49 474 49 150 40 375 Dagkirurgi 4 192 3 904, varav hallänningar 3 804 3 692 Cytostatika 1 158 1 741
740 740
471 483 52
SJUKTRANSPORT PSYKIATRIN I HALLAND
2006 2007 Jan-aug 2006 2007 Jan-aug Verksamhetsstatistik Antal ambulansuppdrag 19 937 19 114 Läkarbesök 13 086 13 485 12 333 Antal ambulansmil 110 249 110 113 varav allmän psykiatri 11 722 11 75S= 10 800 Antal ambulanser 19 19 varav barn/ungdomspsyk 1 364 1 727 1 533 varav dygnsambulans 11 11 Övriga besök 46 210 46 537 43 067 varav dag, kl 07-17 6 6 varav allmän psykiatri 38 987 38 595 36 000 varav kl 11-22 1 1 varav barn/ungdomspsyk 7 223 7 942 7 067 varav kl 07-24 1 1 Dagsjukvård besök 1 650 1 651 333 Antal mil minibussar 28 758 26 426 varav allmän psykiatri 1 092 1 052 Antal bokningar i bok- 111 300 111 000 varav barn/ungdomspsyk 558 599 333 ningscentralen Vårddagar 14 632 14 878 16 933 varav allmän psykiatri 13 637 14 066 15 667 varav barn/ungdomspsyk 995 812; 1 267 HAND IKAPPVERKSAMHET Vårdtillfällen 1 236 1 289 1 023 Jan-aug Jan-at: Budget varav allmän psykiatri 1 163 1 216 967 Verksamhetsstatistik 2006 200T Jan-aug varav barn/ungdomspsyk 73 74 57 Barnhabilitering 177 187 Priv vårdgivare läkarbesök Antal remisser 153 Antal nybesök 124 139 150 Antal barn/ungd som 1 125 1 085 833 erhållit insats LANDSTINGSSERVICE Antal insatser/besök 9 145 9 822 10 000 Jan-aug Jån-aug Budget Verksamhetsstatistik 2006 2007 Jan-aug varav läkarbesök 753`' 692 783 Vuxenhabiliteringen Teknisk service 30 665 32 099 Arbetsorder (st) Antal som fått insatser 167 15? 120 Timmar (st) 53 777 62 256 Antal insatser/besök 1 031 1 356 1 400 varav läkarbesök 41 42 53 Kostservice Dygnsportioner (st) 121 758 121 444. Kommunikation 15 281 15 333 Teleservice Besök Hörselvården 14177 Anknytningar (st) 4816 5013. varav nybesök 3 194 3 704 3 333 Hörapparatutprovning 2 247 2 102 2 067 Transportservice * Besök syncentralen 1 902' 1 653 2 000 Godstransporter (mil) 26 835 25 83CI varav nybesök 446 409 333 Städservice Genomf. tolkuppdrag 969 862 Städad yta (kvm) 232 705 232 20i tolktillgänglighet 99,4% 97,0% >95% Nya ärenden DaKo 119 100 133 Centralförrådet Kundorder förråds 12 12780 verksamhet (st) 28 619 891 Omsättning förråds verksamhet (tkr) * Endast egen regi - transporter utförda av entreprenörer är inte medräknade. 53 64 HJÄLPMEDELSCENTRALEN jan-aug 2007 Ant. Kostnad Snitt kr/ Brukare kr brukare Hyreshjälpmedel 3 436 4 244 700 1 235 Pv Halmstad Pv Varberg 1 982 2 081 800 1 050 Pv Falkenberg 1 466 1 557 300 1 062 Närsjukvård Kungsbacka 1 486 1 956 800 1 317 Barnhabiliteringen 887 4 928 200 5 556 Länssjukhuset i Halmstad 1 544 2 169 900 1 405 Sjukhuset i Varberg 183 194 500 1 063 Halmstads kom, hemv.förv. 1 702 5 701 900 3 350 Halmstads kom, soc.förv. 142 895 000 6 303 Varbergs kommun 1 623 4 655 800 2 869 Falkenbergs kommun 1 187 3 158 700 2 661 Kungsbacka kom, äldreoms. 1 481 3 758 900 2 538 Kungsbacka kom, hand.oms. 176 2 066 800 11 743 Laholm 1 350 2 541 000 1 882 Hylte 606 1 187 800 1 960 Summa 19 251 41 099 100 54
Tilläggsupplysningar Inventarier, mark och byggnader 31.08- 2007 Ingående Netto- Reavinst/ Avskrivn. Utgående Art (mnkr) värde reaförlust/ överf invest. Försäljn. värde
Övrig utrustn 44,4 11,6 -8,7 47,3 Bilar 15,4 1,2 -3,2 13,4 Data 60,7 9,8 -23,6 46,9 Konst 21,7 0,3 22,0 Maskiner 0,1 0,0 0,1 Med tekn utr 145,8 22,3 -23,4 144,7 Möbler 25,6 3,3 -3,1 25,8
Vårdutrustn 51,7 8,2 -7,8 52,1 Summa inventarier 365,6 56,8 0,0 0,0 -69,9 352,5 Summa mark/byggnader 1713,0 168,6 -63,6 1818,0 Total
2078,6 r R 225,4 -133,5 2170,5 Inventarier, mark och byggnader 31.08- 2007 Bokfört Ackumulerade värden värde Ack. Ack. Ack anskaffn. avskrivn nedskriva
Övrig utrustn 79,4 -31,7 -0,4 47,3 Bilar 24,6 -11,2 13,4
Konst 22,0 22,0 Maskiner 0,2 -0,1 0,1 Med tekn utr 237,6 -92,9 144,7 Möbler 39,8 -14,0 25,8 Undervisn utr 0,5 -0,2 0,3 Vårdutrustn 81,9 -29,8 52,1
Total
55
Tilläggsupplysningar TILLGÅNGSFÖRDELNING PENSIONSMEDEL 2007-08-31 Fördelning Avkastning (%) (%) 2007-01 -08 Robur Absolutavkastning
Mega (korträntefond) _ 305 8. 31,3% Robur Obligationsfond 26,7% Mega lån räntefond Robur Realräntefond _ ~~.. 2,6% Likvida medel/s ec inlåning _-- _ 45<4 4,6% Summa räntor och likvida medel - _ -_ _=t38-2. 65,3% Aktier Handelsbanken Sverige, index etisk 197,7 20,2% 9,3% SPP Aktiefond, global etisk 4,2% 9,0% Miljöfonder 3,6% 3,6% andel av aktier) 10,2 procent) Robur ethica 1 8/ 0 4,6% Sverige Mega 4,6/0 Aktiei 8 4 9/o 0 ndexobli ation -3,2% Summa aktier 34,7% _ ' 3 7. 8,3% ..:::::_ ::.: Total 100,0% 4,1% 1) Kapitalgaranti (95%) med årlig kupong om 3%. Investering from 2007-02-15. Marknadsvärdet för pensionsmedlen har ökat med 38,2 mnkr eller 4,1% from 2007-01-01 tom 2007-08-31. 2,2%
56 67 Landstinget Halland
Till Landstingsfullmäktige s12aä(29 Utlåtande avseende delårsrapport 2007-08-31 Vi av fullmäktige utsedda revisorer har uppdraget att bedöma om resultatet i delårsrapport per 2007-08-31 är förenligt med de mål fullmäktige beslutat om i "Mål & budget 2007 och ekonomisk plan för 2008-2010". Vi har översiktligt granskat Landstinget Hallands delårsrapport per 2007-08-31. En översiktlig granskning är väsentligt begränsad och inriktad på analys och mindre på detaljgranskning. Granskningsresultatet framgår av bifogad revisions-rapport som utarbetats av Kornrev inom Ohrlings PricewaterhouseCoopers. Landstingsfullmäktiges målsättning Nöjda och engagerade medborgare och God vård följs upp på ett fylligt sätt i delårsrapporten. Positivt är också att det i rapporten anges att arbete pågår för att till årsredovisningen utöver kundnöjdhet även kunna redovisa resultat för kvaliteten för vård och omvårdnad. Resultatet visar att på en förbättring från föregående år vad gäller nöjda invånare och tillgänglighet. Resultatet för tillgänglighet till vårdcentralerna är i det närmaste uppfyllt. Däremot visar resultatet för tillgänglighet till specialistmottagningar och behandling en låg måluppfyllelse trots en ökad produktion. Särskilt allvarligt är att målet för tillgänglighet för prioriterade patienter inte nås. Målet God hälsa följs upp först i årsredovisningen enligt fullmäktiges beslut. Verksamhetens nettokostnader inklusive avskrivningar och finansnetto i relation till skatteintäkter och statsbidrag bör, enligt fullmäktiges mål Stark ekonomi, långsiktigt vara högst 98%. Prognostiserad nettokostnadsandel för helåret 2007 är 96,7 %, således kommer målsättningen att uppfyllas med god marginal. Revisorernas Komrev inom ÖPwC Besöksadress: Brogatan 1 Jan-Erik Martinsen, ordf, Grusvägen 2, 430 10 Tvååker, tfn 0340-408 45 Kansli Box 324 www.lthalland.se Harry Staaf, v ordf, Svallarevägen 6, 311 38 Falkenberg, tfn 0346-811 28 301 80 Halmstad Itrevisorer@ [thai land.se Hans Bertilsson, Hedbacka, 311 96 Heberg, tfn 0346-522 38 Tfn 035-15 17 42 Gösta Gustafsson, Torpa 23, 432 95 Varberg, tfn 0340-62 05 05 Fax 035-15 17 36 Eva Hudin, Ängsstigen 7D, 311 41 Falkenberg, tfn 0346-128 01
2007 -10. 17 68 Soliditeten exklusive ansvarsförbindelser skall enligt målet överstiga 60 % och den ska vidare vara positiv även när pensioner och löneskatt intjänade före 1998 inkluderas. Per 2007-08-31 uppgår soliditeten exkl. ansvarsförbindelser till 64,5%, vilket innebär att även detta mål kommer att uppnås för 2007. Soliditeten inklusive ansvarsförbindelse efter 8 månader uppgår till -3,8 % varför resultatet i denna del inte är förenligt med fullmäktiges mål. Den prognos som lämnas i delårsrapporten visar att landstinget kommer att uppnå ekonomisk balans år 2007. Revisorerna bedömer att;
Fullmäktiges verksamhetsmål för tillgänglighet kommer inte att uppnås vad gäller besök till specialistmottagning både för prioriterade och övriga patienter och inte heller till behandling Fullmäktiges mål för soliditet när ansvarsförbindelsen inkluderas kommer inte att uppnås Nettokostnadsandelen och dess utveckling visar att fmansnettot är en viktig post att vara uppmärksam på. För 2007 prognostiseras ett stort och positivt fmansnetto som reducerar nettokostnadsandelen med 2,1%. Måluppfyllelsen för verksamhetsmålen har förbättrats men vi anser att åtgärder behöver övervägas för att nå målsättningen för tillgänglighet till specialistvård främst för prioriterade patienter. Det vore även av värde att redovisningen av orsakerna till avvikelser för verksamhetsmålen fördjupas. g 69 Ohrlings PRICEWATERHOUSECWPEPS Revisionsrapport* Granskning av delårsrapport 2007-08-31 Landstinget Halland Datum 2007-10-16 Anita Andersson Christel Eriksson Leif Jacobsson Leif Johansson *connectedthinking 70 Öhrlings
JPJCEWATERHOUsECWPERS Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 3 2 Inledning 6 2.1 Bakgrund 6 2.2 Syfte 6 2.3 Omfattning och inriktning 6 3 Delårsrapport per 2007-08-31 7 3.1 Innehåll och utformning 7 3.2 Förvaltningsberättelse 7 3.3 Verksamhetsmål 8 3.4 Finansiell analys 11 3.5 Resultaträkning 13 3.6 Balansräkning 13 3.7 Finansieringsanalys 14 3.8 Redovisning av delårsrapporten 15 3.9 Personalredovisning 15 2 71
JCWVATERHOUsE(CWPEPS ~ 1 Sammanfattning Syftet med granskningen är att bedöma om resultatet i delårsrapporten är förenligt med de mål fullmäktige beslutat samt om den har upprättats i enlighet med lagstiftning och anvisningar från normerande organ. Granskningen har sammanfattats i en revisionsrapport som bifogas. Från och med budgetåret 2005 gäller delvis förändrad lagstiftning som påverkar delårs-rapporteringen och granskningen av densamma. I korthet innebär förändringarna att såväl verksamhetsmål som finansiella mål av betydelse för god ekonomisk hushållning ska fastställas av fullmäktige. Dessa mål ska sedan utvärderas i förvaltningsberättelsen varpå revisorerna ska bedöma om resultatet i delårsrapporten är förenligt med fullmäktiges mål. Revisorernas skriftliga bedömning ska biläggas delårsrapporten och överlämnas till fullmäktige. Landstinget har angivit tre övergripande verksamhetsmål; God hälsa, Nöjda och engagerade invånare samt God vård. I av fullmäktige beslutad Mål och budget 2007 anges hur dessa ska följas upp. Målet God hälsa ska följas upp först vid årsbokslutet varför resultatet i denna del inte kan bedömas av delårsrapporten. Delårsrapporten ger en bra och tydlig redovisning av måluppfyllelsen för målen Nöjda och engagerade medborgare med redovisning av resultatet. För målet God vård redovisas resultat för kundnöjdhet i enlighet med vad som angetts i Mål och budget 2007. Rapportens beskrivning av orsaker till bristande måluppfyllelse för tillgängligheten i specialistvården är begränsad. Vi bedömer att orsaksbeskrivningen behöver bli mer fördjupad särskilt när det gäller bristande måluppfyllelse för tillgänglighet för prioriterade patienter. Detta för att fullmäktige ska ges underlag för att bedöma ev behov av åtgärder. Vår bedömning är att Landstinget Halland i många delar förbättrat sin måluppfyllelse för kundnöjdhet och tillgänglighet jämfört med tidigare år. När det gäller kundnöjdhet är resultatet nära målsättningen för flertalet parametrar. Resultatet för vårdcentralerna om läkarbesök inom 7 dagar är nära målsättningen. Däremot visar tillgängligheten till mottagningsbesök i specialistvård trots förbättringen jämfört med tidigare år en relativt låg måluppfyllelse. Detta även om produktion ökat jämfört med tidigare år. Vår bedömning är att resultatet för tillgänglighet i specialistvården inte är förenligt med fullmäktiges mål. Särskilt bör den bristande måluppfyllelsen för tillgänglighet för prioriterade patienter uppmärksammas. 3
Öhrlings PRICeVVATERHOUSECWPERS e Landstingets mål – Stark ekonomi – innebär att nettokostnadsandelen långsiktigt bör vara högst 98%. Vidare ska soliditeten exklusive ansvarsförbindelser i form av pensions-förpliktelser överstiga 60% och den ska vara positiv när pensionsförpliktelser inkluderas. -Verksamhetens nettokostnader inklusive avskrivningar och finansnetto i relation till landstingets skatteintäkter och generella statsbidrag. Nyckeltalet visar om landstingets löpande intäkter kan finansiera de löpande kostnaderna. Redovisas en andel under 100% har landstinget en positiv balans mellan löpande kostnader och intäkter, överskottet kan då användas för att finansiera investeringarna. Prognosen för 2007 är 96,7%, således att målsättningen kommer att uppfyllas. Nettokostnadsandelen och dess utveckling visar på att finansnettot är en viktig post att vara uppmärksam på, d.v.s. skillnaden mellan landstigets finansiella intäkter och finansiella kostnader. Landstingets positiva finansnetto innebär att medel tillförs till den löpande verksamheten och därmed förbättrar nettokostnadsandelen. För 2007 prognostiseras ett stort och positivt finansnetto som reducerar nettokostnadsandelen med 2,1%. -Soliditeten visar det egna kapitalet i relation till det totala kapitalet. I delårsrapporten uppgår soliditeten exklusive ansvarsförbindelser till 64,5%, vilket innebär att även detta mål kommer att uppnås för 2007. Soliditeten inklusive ansvarsförbindelsen efter åtta månader uppgår till -3,8%. Landstingets mål för soliditeten inklusive ansvarsförbindelsen uppfylls därmed inte. Resultatet i delårsrapporten uppgår till 284,6 mnkr. För helåret 2007 prognostiseras ett resultat på 190,3 mnkr en avvikelse gentemot budget på 156,0 mnkr. Resultatet enligt balanskravet blir i nuvarande läge 190,3 mnkr. De båda sjukhusen prognostiserar negativa resultat, Länssjukhuset i Halmstad -58,0 mnkr och Sjukhuset i Varberg -37,7 mnkr. Även psykiatrin prognostiserar ett negativt resultat -8,5 mnkr liksom landstingsstyrelsens gemensamma verksamhet -10,0 mnkr. Resultatet för finansieringen prognostiseras till 241,0 mnkr, vilket innebär en avvikelse från budget med 196,8 mnkr. Främsta orsaken är ökade skatteintäkter. Vi anser att den finansiella analysen håller god kvalitet. När det gäller länets båda sjukhus ser vi med stark oro på de prognostiserade underskotten för 2007. Vi anser det nödvändigt att åtgärder vidtas för att sjukhusen ska uppnå en ekonomi i balans. Vi kan konstatera att kostnadsutvecklingen för förmånsbeloppet (landstingets kostnad) av basläkemedel per kommun är marginell jämfört med motsvarande period föregående år, men det finns fortfarande en intressant och betydande spridning mellan de olika kommunernas bruk av dessa. I sluten vården är dock kostnadsutvecklingen för läkemedel fortsatt mycket hög. 4
Öhrlings f'RlCEWATERHOUsECWPERS Landstingets mål för personal Stolta och engagerade medarbetare anger mål för bl.a sjukfrånvaro. Vi anser att landstingets arbete med åtgärder för att rehabilitera långtidssjukskriven personal med fördel kan beskrivas i delårsrapporten. Om den negativa utvecklingen av sjukfrånvaro mindre än 10 dagar fortsätter resten av året finns risk att inte målet att 75 % av personalen ska ha högst 10 sjukdagar nås. Sammantaget visar granskningen att delårsrapporten är upprättad i enlighet med den kommunala redovisningslagen och god redovisningssed. Vi anser att delårsrapporten lämnar en bra och strukturerad analys av landstingets ekonomi. s 74 Öhrlings J)R10EWATERHOUsECWPERS 2 Inledning 2.1 Bakgrund Enligt kommunal redovisningslag (KRL) kapital 9 är landstinget skyldig att upprätta minst en delårsrapport omfattande 6 till 8 månader. Delårsrapporten skall innehålla en översiktlig redogörelse av verksamhet och resultat och upprättas enligt god redovisningssed. Om det inte finns särskilda hinder, skall det lämnas motsvarande uppgifter för samma rapport-period under närmast föregående räkenskapsår. Förändrade bestämmelser i kommunallagen och KRL trädde i kraft den 1 december 2004 och tillämpas första gången räkenskapsåret 2005. Ändringen i lagstiftningen fokuserar på god ekonomisk hushållning och på att öka långsiktigheten i den ekonomiska och verksamhetsmässiga planeringen. Lagen ställer därför krav på att budgeten ska innehålla finansiella mål samt mål och riktlinjer i verksamheten. Målen bör följas upp kontinuerligt och ska utvärderas i delårsrapporten och i årsredovisningen. Revisorerna bedömer resultatet i delårsrapport och årsbokslut. 2.2 Syfte Granskningen syftar till att bedöma huruvida delårsrapporten är upprättad i enlighet med lagens krav och i övrig normgivning/vägledning: Bedömning av delårsrapporten skall ge svar på följande frågor:
2.3 Omfattning och inriktning Den översiktliga bedömningen av delårsrapporten omfattar främst förvaltningsberättelse, resultaträkning och balansräkning. Noteras bör att granskningen av delårsrapporten är mer översiktlig jämfört med en granskning av landstingets årsredovisning. Detta innebär bl. a att granskningen har omfattat detaljkontroll av flera enskilda poster i delårsrapporten dock inte alla. 6 75 Öhrlings PRICEWATERHOUSEOJPERS 3 Delårsrapport per 2007-08-31 3.1 Innehåll och utformning Delårsrapportens uppställning ska struktureras i enlighet med bestämmelserna i KRL 3:2 och ska minst innehålla följande delar:
Härutöver bör även finansieringsanalys och relevanta notupplysningar ingå. I förarbeten till KRL framhålls dock att graden av specifikation, det vill säga antalet poster, kan vara färre än i årsredovisningen. Vidare anges att delårsrapporten bör ges samma struktur som årsredovisningen. Arbetet med delårsrapporten ska fullgöras i enlighet med god redovisningssed. Detta innebär bland annat att olika redovisningsprinciper måste beaktas vid upprättandet. Upplysning om avvikelser från god redovisningssed samt skälen för avvikelsen skall anges. Yüklə 2,09 Mb. Dostları ilə paylaş:
|