Analiza elementelor patrimoniale la momentul deschiderii procedurii insolvenței:
Analiza patrimonială are rolul de a evidenția principalele dezechilibre cu care se confruntă o companie, precum și raportul dintre datoriile acesteia și capitalurile proprii de care dispune. Situația patrimonială a societății SC TERMO CRAIOVA SRL, prezentată în evoluție de la sfârșitul anului 2012 până la 28.02.2015, luna anterioară deschiderii procedurii de insolvență, conform balanțelor contabile furnizate de către reprezentanții societății, este următoarea:
În cele ce urmează vom prezenta analiza principalelor elemente de activ și pasiv la momentul deschiderii procedurii insolvenței și variația lor față de perioada precedentă:
a) Creanțe și debitori diverși-reprezintă ansamblul sumelor pe care societatea urmează să le recupereze într-o perioadă mai mică de 1 an. La momentul deschiderii procedurii insolvenței situația acestora era următoarea :
Lei
ACTIV ( lei )
febr.15
Disponibilități bănești
2,301,488
Creante curente
91,632,107
Op. In curs de clarificare
15,392,101
Debitori diversi
553,877
CASH SI CREANTE
109,879,573
Creanțele curente dețin o pondere semnificativă în totalul sumelor de recuperat cu o lichiditate mai mică de 1 an, respectiv 84%.
b) Stocuri - reprezintă, materiale, lucrări și servicii destinate să fie consumate la prima lor utilizare, să fie vândute după ajungerea acestora la starea de marfă sau produse rezultate din prelucrare, precum și producția în curs de execuție.
ACTIV ( lei )
febr.15
Materiale auxiliare
544,396
Materiale aux. recuperate
14,149
Materiale aux. prod proprie
10540
Materiale aux. prod proprie tr combustibili
1,659
Combustibili
7,851
Materiale pentru ambalat
30
Piese de schimb
517,342
Piese de schimb prod. Proprie
22,738
Piese de schimb din recup
13,995
Alte materiale consumabile
8,914
Ob de inventar
82,733
STOCURI
1,224,347
c) Active imobilizate - reprezintă totalitatea bunurilor care au o durata de utilizare mai mare de un an și participă la mai multe faze de exploatare. La finele lunii anterioare deschiderii procedurii insolvenței structura activelor imobilizate era următoarea:
Lei
ACTIV ( lei )
febr.15
IMOBILIZARI NECORPORALE
100,451
Terenuri
1,150,047
Cladiri
930,326
Masini utilaje (mijl. trans.)
2,148,205
Mobilier
1,017,463
Amortizari
-1,018,618
IMOBILIZARI CORPORALE
4,227,423
ACTIVE IMOBILIZATE
4,327,874
Structura activelor imobilizate deținute de societatea debitoare a fost detaliată în anexele la raportul de cause si nu este oportuna reluarea acesteia aici.
d) Datorii – cuprind ansamblul obligațiilor bănești pe care societatea debitoare le are față de furnizorii curenți, instituțiile bancare, bugetul de stat și local, alți creditori, etc atât pe termen scurt cât și pe termen lung. Structura datoriilor la finele lunii anteriorare deschiderii procedurii sunt prezentate mai jos:
Lei
PASIV (lei)
Februarie 2015
Buget
1,096,238
Salariați
556,991
Alte datorii in leg cu personalul
233,066
Furnizori
322,727,669
Furnizori imobilizari
0
Creditori diverși
32,602
DATORII PE T.S
324,646,566
Dat term lung
0
TOTAL DATORII
324,646,566
e) Furnizori:
Astfel cum este prezentat în situația de mai sus societatea debitoare deține la momentul deschiderii insolvenței, luna anterioară deschiderii procedurii insolvenței, o structură a datoriilor în care furnizorii curenți detin o pondere importantă, 99%, din totalul datoriilor, urmați de creditorii bugetari care dețin 0,4 % din totalul datoriilor.
f) Credite bancare pe termen scurt și lung:
Debitorul nu are angajate creditelor bancare.
g) Datorii bugetare:
Din informațiile prezentate de societatea debitoare la momentul deschiderii procedurii insolvenței aceasta prezintă următoarea structură a datoriilor bugetare: