Auditului conformității gestionării fondurilor publice pe anul 2014 de către Ministerul Tehnologiei Informației și Comunicațiilor

Anexa nr.1

Cu privire la sinteza mijloacelor bugetare alocate și executate pe anul 2014

Pentru anul 2014, MTIC i-au fost precizate mijloace de la bugetul de stat în sumă totală de 30126,0 mii.lei, inclusiv: la componenta de bază – 30,0 mil.lei ( cheltuieli administrative – 5,5 mil.lei, pentru preschimbarea paşapoartelor de tip sovietic și documentarea cetățenilor domiciliați în localitățile din stînga Nistrului– 21,8 mil.lei, şi pentru acţiuni privind regimul de liberalizare a vizelor – 2,6 mil.lei) şi mijloace speciale - 145,0 mii lei, cheltuielile de casă şi cele efective constituind 28,7 mil.lei (95,7%) şi, respectiv, 11,6 mii lei (8,0%).

Sinteza alocaţiilor precizate şi executate în anul 2014, pe toate componentele, este prezentată în următorul tabel:

(mii lei)
R Nr. d/o	Denumirea indicatorilor	Aprobat iniţial	Precizat pe an	Încasat de casă/ executat de casă	Încasat efectiv/cheltuieli efective	Datorii
						debitoare	creditoare	Executarea veniturilor/ cheltuielilor faţă de planul precizat
Soldul mijloacelor băneşti la 01.01.2014, total		-1,4	1,4	1,4	1,4
Datorii la 01.01.2014		x	x	x	x			x
I. Surse de finanţare, total, din care:		30126,0	30126,0	28763,4	28834,0
1.	Componenta de bază, total, inclusiv mijloace pentru:	29981,0	29981,0	28651,8	28722,4		329,2	91,6
1.1.	întreţinerea aparatului central	5536,3	5536,3	4999,0	5069,6	1,0	329,2	91,6
1.2.	preschimbarea pașapoartelor de tip sovietic	21800.0	21800,0	21185,0	21185,0	-	-	97,2
1.3.	implementarea planului de acţiuni privind liberalizarea regimului de vize	2644,7	2644,7	2467,8	2467,8	-	-	93,3
2.	Mijloace speciale, total, din care:	-	145,0	111,6	111,6	-	-
2.1.	Servicii cu plată	-	-			-	-
2.2.	Plata pentru chirie	-	145,0	111,6	111,6	-	-	-
2.3.	Granturi externe	-	-	-	-	-	-	-
2.4.	Alte mijloace speciale	-	-	-	-	-	-	-
II. Cheltuieli total, din care, în aspectul surselor de finanţare:			146,3	-	111,6
1.	Componenta de bază, total, inclusiv pentru:
1.1.	întreţinerea aparatului central	5536,3	5536,3	4999,0	5069,6	1,0	329,2	91,6
1.2.	pentru preschimbarea pașapoartelor de tip sovietic	21800.0	21800,0	21185,0	21294,6	-	109,6-	97,2
1.3.	pentruimplementarea planului de acţiuni privind liberalizarea regimului de vize	2644,7	2644,7	2467,8	2467,8			93,3
2.	Mijloace speciale, total, din care:
2.1.	Servicii cu plată	-				-	-
2.2.	Plata pentru chirie	-				-	-
2.3.	Granturi externe					-
2.4.	Alte mijloace	-	-	-	-	-	-	-
Soldul mijloacelor băneşti la 31.12.2011, total, din care:						-	-	-
mijloace speciale		1,4	0,10	113,0	113,0	-	-	-
Sursă: Datele selectate din Raportul privind executarea bugetului MTIC pe anul 2014.

Auditul denotă că alocaţiile de la componenta de bază reprezintă ponderea majoră în totalul surselor de finanţare a executării de casă a cheltuielilor.

La finele perioadei de gestiune n-au fost înregistrate datorii debitoare, iar datoriile creditoare au constituit 329,2 mii lei, acestea incluzînd: salariile calculate pentru luna decembrie – 195,0 mii lei; contribuțiile de asigurări sociale de stat obligatorii şi primele de asigurare obligatorie de asistență medicală – 51,7 mii lei; plata mărfurilor şi serviciilor – 81,5 mii lei etc.

Executarea cheltuielilor de la componenta de bază a bugetului de stat, în aspectul clasificaţiei economice, la data de 31.12.2014, este prezentată în diagrama ce urmează:

(mii lei)

Sursă: Rapoartele privind executarea bugetului MTIC pe anul 2014.

 

Potrivit diagramei, în totalul cheltuielilor efective pentru întreţinerea aparatului central al MTIC, ponderea majoră revine cheltuielilor legate de transferurile pentru produse şi servicii, la preschimbarea paşapoartelor de tip sovietic (73,8%), fiind urmate de cheltuielile pentru retribuirea muncii – 14,5%, plata mărfurilor şi serviciilor – 10,9%, deplasări în interes de serviciu – 0,8% etc.

În totalul cheltuielilor efective ce țin de preschimbarea paşapoartelor de tip sovietic (21,8 mil.lei) şi pentru acţiuni privind regimul de liberalizare a vizelor (2,6 mil.lei), ponderea majoră revine cheltuielilor pentru plata mărfurilor şi serviciilor. Aspectele menționate au fost selectate pentru auditare în mod prioritar.

Analiza efectuată de audit denotă că cheltuielile au fost executate în limita aprobată.

1 Anexele nr.3 și nr.4 la Hotărîrea Guvernului nr. 389 din 17.05.2010 „Pentru aprobarea Regulamentului privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Tehnologiei Informaţiei şi Comunicaţiilor, structurii şi efectivului-limită ale aparatului central al acestuia”.

2 Hotărîrea Curţii de Conturi nr.61 din 11.12.2013 „Privind aprobarea Programului activităţii de audit a Curţii de Conturi pe anul 2014” (cu modificările şi completările ulterioare), Hotărîrea Curţii de Conturi nr.57 din 08.12.2014 „Privind aprobarea Programului activității de audit a Curţii de Conturi pe anul 2015” (cu modificările şi completările ulterioare).

3 Hotărîrea Curţii de Conturi nr.60 din 11.12.2013 „Cu privire la aplicarea Standardelor Internaționale de Audit ale Instituţiilor Supreme de Audit de nivelul 3 – ISSAI 100, ISSAI 200, ISSAI 300, ISSAI 400 în cadrul misiunilor de audit ale Curţii de Conturi” şi Hotărîrea Curţii de Conturi nr.7 din 10.03.2014 „Cu privire la aplicarea Liniilor Directoare de Audit (ISSAI 1000-9999) în cadrul auditului public”.

4 Art.16 alin.(1) din Legea privind controlul financiar public intern nr.229 din 23.09.2010.

5 Ordinul MTIC nr. 78 din 14.08.2013.

6 Ordinul MTIC nr. 114 din 04.12.2012 „Cu privire la aprobarea Regulamentelor subdiviziunilor structurale ale aparatului central al Ministerului Tehnologiei Informației și Comunicațiilor”.

7 Ordinul MTIC nr.11 din 04.02.2013 „Cu privire la aprobarea Planului strategic al Serviciului control intern și audit din cadrul Ministerului Tehnologiei Informației și Comunicațiilor pentru perioada 2013 -2015.”

8 Art.27 din Legea privind controlul financiar public intern nr.229 din 23.09.2010.

9 Art.30 din Codul muncii, aprobat prin Legea nr.154-XV din 28.03.2003.

10 Regulamentul cu privire la modul de calculare a valorii estimative a contractelor de achiziţii publice şi planificarea acestora,

aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.1404 din 10.12.2008.

11 Pct.1 din Regulamentul cu privire la modul de calculare a valorii estimative a contractelor de achiziţii publice şi planificarea acestora, aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.1404 din 10.12.2008.

12 Pct.5 din Regulamentul cu privire la activitatea grupului de lucru pentru achiziţii, aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.1380 din 10.12.2007.

13 Art.19 din Legea privind achiziţiile publice nr.96-XVI din 13.04.2007(în continuare - Legea nr.96-XVI din 13.04.2007); pct.7 lit.b) din Regulamentul cu privire la activitatea grupului de lucru pentru achiziţii, aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.1380 din 10.12.2007.

14 Art.69 alin.(1) din Legea nr.96-XVI din 13.04.2007.

15Pct.11 literele a), c), d) din Regulamentul privind realizarea achiziţiilor publice dintr-o singură sursă, aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.1407 din 10.12.2008.

16 Art.13 alin.(1) lit.i) din Legea nr.96 din 13.04.2007; pct.25 din Regulamentul achiziţiilor publice de valoare mică, aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.148 din 14.02.2008.

17 Art.32 din Legea nr.96 din 13.04.2007; punctele 2, 3, 4, 5, 6, 8 din Regulamentul cu privire la întocmirea şi păstrarea dosarului achiziţiei publice”, aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.9 din 17.01.2008.

18 Art.21 alin.(1) şi alin.(2) din Legea nr.96-XVI din 13.04.2007.

19 Art.56 alin. (3) din Legea nr. 96-XVI din 13.04.2007; pct.6 și pct.22 din Regulamentul privind achizițiile publice folosind licitaţia electronică, aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.774 din 04.10.2013.

20 Pct.1 din Hotărîrea Guvernului nr. 1404 din 30.12.2005 „Privind reglementarea utilizării autoturismelor de serviciu de către autoritățile administrației publice”.

21 Art.6 alin. (3) din Legea cu privire la întreprinderea de stat nr.146-XIII din 16.06.1994.

22 Legea privind actele de identitate din sistemul naţional de paşapoarte nr. 273-XIII din 09.11.1994.

23 Hotărîrea Guvernului nr.776 din 04.10.2013 „Cu privire la aprobarea Planului de acţiuni privind preschimbarea paşapoartelor de tip sovietic” ( în continuare – Hotărîrea Guvernului nr. 776 din 04.10.2013).

24 Ordinul MTIC nr.112 din 03.12.2013.

25 Hotărîrea Guvernului nr.210 din 24.03.2014„Cu privire la acordarea înlesnirilor la eliberarea actelor de identitate”.

26 Pct.4 din Hotărîrea Guvernului nr.776 din 04.10.2013.

27 Legea bugetului de stat pe anul 2014 nr.339 din 23.12.2013 (cu modificările și completările ulterioare).

28 Art. 17 din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007, pct.39 şi pct.40 din Instrucţiunea cu privire la evidenţa contabilă în instituţiile publice, aprobată prin Ordinul ministrului finanțelor nr.93 din 19.07.2010.

29 Pct.23, pct. 24 şi pct. 25 din Regulamentul cu privire la modul de transmitere a întreprinderilor, organizaţiilor, instituţiilor de stat, a subdiviziunilor lor, clădirilor, edificiilor, mijloacelor fixe şi altor active, aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.688 din 09.10. 1995.

30 Art.6 alin.(2) lit.f) din Legea cu privire la întreprinderea de stat nr. 146-XIII din 16.06 1994.

31 Art.7 alin.(8) lit.b) din Legea cu privire la întreprinderea de stat nr. 146-XIII din 16.06 1994.

32 Hotărîrea Guvernului nr.915 din 19.12.1994 „Cu privire la modul de acordare a recompensei materiale specialiștilor confirmați (aleși) în componența Consiliului de administrație al întreprinderii de stat”.

33 Art.6, art.7 și art.8 din Legea cu privire la întreprinderea de stat nr.146-XIII din 16.06.1994.

34 Ordinul ministrului finanţelor nr.92 din 24.06.2013 ,,Cu privire la aprobarea Politicii de contabilitate - tip pentru instituţiile publice”.

35 Ordinul MTIC nr.73 din 30.07.2013 ,,Cu privire la aprobarea Politicii de contabilitate a MTIC”.

36 Pct.33 din Instrucţiunea aprobată prin Ordinul ministrului finanţelor nr.93 din 19.07.2010.

37 Pct.35 alin.(2) din Regulamentul privind inventarierea, aprobat prin Ordinul ministrului finanţelor nr.60 din 29.05.2012.

38 Pct.4 alineatele (1),(2),(3),(4) din Regulamentul privind inventarierea, aprobat prin Ordinul Ministerului Finanțelor nr. 60 din 29.05.2012.

39 Pct.138 din Instrucţiunea cu privire la evidenţa contabilă în instituţiile bugetare, aprobată prin Ordinul ministrului finanţelor nr.93 din 19.07.2010.