Axa sigorta a.Ş. 1 Ocak 30 eylüL 2009 ara hesap dönemine ait dipnotlar


İskonto oranı (%) 6.26 6.26 Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) 94.9 94.9



Yüklə 0,62 Mb.
səhifə5/6
tarix26.07.2018
ölçüsü0,62 Mb.
#58343
1   2   3   4   5   6

İskonto oranı (%) 6.26 6.26

Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) 94.9 94.9

Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Temmuz 2009 tarihinden itibaren geçerli olan 2,365.16 TL (1 Ocak 2009:


2.260,04 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2009 2008
Dönem başı - 1 Ocak 2,797,999 2,579,905

Dönem içinde ödenen (33 no’lu dipnot) (263,200) (176,378)

Cari dönemde ayrılan karşılık tutarı 591,285 845,380
Dönem sonu - 30 Eylül 3.126.084 3,248,907
23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları
Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Bilançoda maliyet giderleri karşılığı altında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır:

30 Eylül 2009 31 Aralık 2008
Personel primleri karşılığı 4.737.006 5,400,000

Dava karşılıkları 2.570.027 1,633,492

Kullanılmayan izin karşılığı 1.784.553 1,631,103

Acente promosyon karşılığı 500,000 500,000

Performans ücret karşılığı 748.313. 650,000

İhbar tazminatı karşılığı 357.777 324,188

Diğer 1.100.956 633,071
Toplam 11.798.632 10,771,854

24. Net Sigorta Prim Geliri


Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir:









1 Ocak - 30 Eylül 2009




1 Temmuz - 30 Eylül 2009




Brüt

Reasürans payı

Net

Brüt

Reasürans payı

Net




























Kara araçları

331,922,369

-74,068

331,848,300

106,400,996

-10,939

106,390,057




Kara araçları sorumluluk

244,482,540

-2,744,714

241,737,826

92,319,306

-732,582

91,586,723




Yangın ve doğal afetler

222,474,641

-114,192,168

108,282,473

50,798,968

-17,409,646

33,389,322




Genel zararlar

74,144,788

-42,983,734

31,161,054

25,710,725

-16,800,206

8,910,519




Kaza

22,111,832

-757,068

21,354,764

7,809,457

-192,090

7,617,367




Nakliyat

20,916,137

-5,029,062

15,887,076

6,600,273

-1,634,592

4,965,681




Genel sorumluluk

28,576,296

-11,452,645

17,123,651

6,808,263

-1,567,437

5,240,826




Su araçları

6,608,923

-2,372,658

4,236,265

2,205,487

-863,309

1,342,178




Hukuksal koruma

4,400,408

-42

4,400,366

1,510,036

-42.05

1,509,994




Diğer

3,209,876

-783,412

2,426,464

1,185,775

-331,325

854,451




























Toplam prim geliri

958,847,810

-180,389,571

778,458,238

301,349,285

-39,542,168

261,807,117


































1 Ocak - 30 Eylül 2008




1 Temmuz - 30 Eylül 2008







Brüt

Reasürans payı (*)

Net

Brüt

Reasürans payı(*)

Net




























Kara araçları

394,552,364

-9,557,955

384,994,409

130,926,888

-2,822,219

128,104,669




Kara araçları sorumluluk

204,727,379

-2,930,870

201,796,509

61,387,667

-1,092,017

60,295,650




Yangın ve doğal afetler

194,616,227

-86,476,609

108,139,618

75,995,992

-33,741,398

42,254,594




Genel zararlar

51,999,445

-23,841,393

28,158,052

18,995,345

-8,738,434

10,256,911




Kaza

21,314,836

-527,494

20,787,342

6,562,762

-167,309

6,395,453




Nakliyat

23,430,861

-4,126,421

19,304,440

8,445,082

-1,435,182

7,009,900




Genel sorumluluk

22,335,536

-8,078,310

14,257,226

9,090,341

-2,832,231

6,258,110




Hukuksal koruma

5,010,488

-

5,010,488

1,592,418

-

1,592,418




Su araçları

7,200,378

-2,942,090

4,258,288

2,461,931

-741,043

1,720,888




Diğer

2,744,306

-1,454,529

1,289,777

649,402

-301,697

347,705




























Toplam prim geliri

927,931,820

-139,935,671

787,996,149

316,107,828

-51,871,530

264,236,298



(*) 27 Mart 2009 ve 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin Sektör Duyurusu”na istinaden Şirket tarafından verilen asistans hizmetine karşılık ödenen ücret 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren faaliyet giderleri hesabı altında muhasebeleştirilmektedir.


25. Aidat (Ücret) Gelirleri
Yoktur (1 Temmuz- 30 Eylül 2009: Yoktur), (30 Eylül 2008: Yoktur), (1 Temmuz- 30 Eylül 2008: Yoktur).
26. Yatırım Gelirleri

1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Nisan -



30 Eylül 2009 30 Eylül 2009 30 Eylül 2008 30 Eylül 2008
Satılmaya hazır finansal varlıklar

Faiz geliri, net 82,928,643 26,607,360 58,087,362 26,570,901

Net satış geliri 3,348,915 1,144,518 14,515,921 (1,435,079)

Temettü geliri 27,997 6,796 177,549 -

Nakit ve nakit benzerleri

Faiz geliri, net 12,017,582 4,650,233 10,013,612 4,165,096


Toplam 98,323,137 32,402,111 82,794,443 29,300,918
27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri
Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler
30 Haziran 2009 tarihi itibariyle Şirket’in makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan aktifi bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur).
29. Sigorta Hak ve Talepleri
17 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
30. Yatırım Anlaşması Hakları
Yoktur (31 Aralık 2008: Yoktur).

31. Zaruri Diğer Giderler
1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Nisan -

30 Eylül 2009 30 Eylül 2009 30 Eylül 2008 30 Eylül 2008

Teknik bölüm altında sınıflandırılan

faaliyet giderleri 184,357,051 65,129,612 103,822,515 45,830,621
Toplam (32 no’lu dipnot) 184,357,051 65,129,612 103,822,515 45,830,621


32. Gider Çeşitleri
1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz -

30 Eylül 2009 30 Eylül 2009 30 Eylül 2008 30 Eylül 2008
Üretim komisyon gideri 147.717.214 49.906.016 72.538.323 36.504.793

Personel giderleri (33 no’lu dipnot) 24.881.596 8.570.723 22.516.990 7.830.155

Asistans ödemeleri 8.757.840 5.682.093 - -

Reklam ve pazarlama giderleri 2.304.884 526.188 1.785.138 424.731

Bilgi işlem giderleri 2,199,354 697,869 1,952,792 714,753

Ofis giderleri 1.632.678 539.947 2.129.498 572.951

Dava takip, danışmanlık ve

denetim giderleri 1,557,315 670,907 968,169 222,325

Ulaşım giderleri 1,298,222 416,254 1,361,284 461,119

Haberleşme ve iletişim giderleri 1.040.737 309.884 1.130.871 406.666

Kira giderleri 1,076,444 388,824 861,677 313,171

Vergi, resim ve harçlar 858.107 236.325 734.212 110.102

Eğitim giderleri 236.316 110.654 298.414 99.476

Reasürans komisyonu geliri (14.808.509) (5,365.136) (6.803.561) (3.503.145)

Diğer 508.180 111.717 518.653 318.380
Toplam (31 no’lu dipnot) 179.260.378 62.802.265 99.992.460 44.475.477
33. Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri
1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz -

30 Eylül 2009 30 Eylül 2009 30 Eylül 2008 30 Eylül 2008
Maaş ödemesi 19,036,019 6,693,992 16,435,049 5,765,583

Sigorta ödemeleri 3,175,960 1,114,234 3,608,570 1,269,087

Yemek ve taşıma giderleri 1,759,464 586,269 1,589,988 557,509

Prim ödemesi 426,859 158,986 365,122 126,762

Kıdem tazminatı 263,200 23,028 190,822 14,444

İhbar tazminatı 81,563 (29,140) 56,342 513

İzin tazminatı 66,151 10,487 161,779 63,383

Diğer 72,380 12,867 109,318 32,874


Toplam (32 no’lu dipnot) 24,881,596 8,570,723 22,516,990 7,830,155
34. Finansal Maliyetler
34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: 80.823 TL (1 Temmuz - 30 Eylül 2009: 26,740 TL),
(30 Eylül 2008: 70.271 TL), (1 Temmuz - 30 Eylül 2008: 17.742 TL).
34.1.1 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (1 Temmuz - 30 Eylül 2009: Yoktur),
(30 Eylül 2008: Yoktur), (1 Temmuz - 30 Eylül 2008: Yoktur).

34.1.2 Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (1 Temmuz - 30 Eylül 2009: Yoktur),


(30 Eylül 2008: Yoktur), (1 Temmuz - 30 Eylül 2008: Yoktur).

34.1.3 Doğrudan gider yazılanlar: 80.823 TL (1 Temmuz - 30 Eylül 2009: 26.740 TL),


(30 Eylül 2008:70.271 TL), (1 Temmuz - 30 Eylül 2008: 17.742 TL).
34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur (1 Temmuz -
30 Eylül 2009: Yoktur), (30 Eylül 2008: Yoktur), (1 Temmuz - 30 Eylül 2008: Yoktur).
34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler
45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır.
34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır.
35. Gelir Vergileri
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlık ve yükümlükleri ile vergi gelir ve giderleri aşağıda özetlenmiştir:
1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz -

30 Eylül 2009 30 Eylül 2009 30 Eylül 2008 30 Eylül 2008
Cari dönem kurumlar vergisi (16.671.339) (6.717.998) (26.246.053) (9.477.371)

Satılmaya hazır varlıklardan dolayı

özsermaye içinde muhasebeleştirilen

vergi geliri/(gideri) 4.461.461 4.461.461 (796.164) (796.164)


Ertelenen vergi öncesi vergi gideri (12.209.878) (2.256.537) (27,042.217) (10,273.535)
Ertelenmiş vergi geliri

(21 no’lu dipnot) (6.984.684) (7.051.184) 6.835.017 6.003.553


Toplam vergi gideri (19.194.562) (9.307.721) (20.207.200) (4.269.982)
30 Eylül 2009 31 Aralık 2008
Vergi karşılığı 16.671.339 41,703,793

Peşin ödenen vergiler ve fonlar (-) (15.005.180) (25,990,060)


Toplam 1.666.159 15,713,733
Ertelenen vergi varlığı 20.811.341 28,784,764

Ertelenen vergi yükümlülüğü (7.279.665) (6,916,567)


Ertelenen vergi varlığı - net (21 no’lu dipnot) 13.531.676 21,868,197
Gerçekleşen kurumlar vergisi gideri mutabakatı aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2009 30 Eylül 2008

Ertelenen vergi ve kurumlar

vergisi öncesi kar 83.858.668 94.469.803

Vergi oranı 20% 20%

Hesaplanan kurumlar vergisi karşılığı (16.771.733) (18.893.961)

Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi (22.089.027) (20.139.445)

Vergiye konu olmayan gelirlerin etkisi 22,189.421 12.787.353
Cari dönem kurumlar vergisi gideri (16.671.339) (26,246.053)

36. Net Kur Değişim Gelirleri

1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz -

30 Eylül 2009 30 Eylül 2009 30 Eylül 2008 30 Eylül 2008
Yatırım gelirleri/(giderleri) 1,924,265 (1,503,834) 3,528,848 (3,231,999)

Teknik gelirler/(giderler) (244,933) (1,035,874) 6,423,780 (3,601,989)


Yüklə 0,62 Mb.

Dostları ilə paylaş:
1   2   3   4   5   6




Verilənlər bazası müəlliflik hüququ ilə müdafiə olunur ©muhaz.org 2024
rəhbərliyinə müraciət

gir | qeydiyyatdan keç
    Ana səhifə


yükləyin