Para ve para ile ifade edilen değerlerin muhafazası
Mali işlemlerin muhasebeleştirilmesi
Ödeme emri belgesi ve ekleri üzerinde yapılacak kontroller
Ödeme öncesi kontrol süreci
Ödemelerin yapılmasında öncelik sorumluluğu
Alacakların tahsil sorumluluğu
Bütçe kesin hesabının hazırlanması
Bütçe uygulama sonuçlarının raporlanması
Malî istatistiklerin hazırlanması
Malî iş ve işlemlerin diğer idareler nezdinde izlenmesinden oluşmaktadır.
Muhasebe Kesin Hesap ve Raporlama Birimi ile Vezne İş ve İşlemleri:
Kasa sayımı günlük olarak yapılmakta; banka hesaplarındaki mevduat miktarları bankadan gelen günlük ekstre ile karşılaştırılmakta ve kayıtların mevzuata uygun ve zamanında gerçekleştirilmesi sağlanmaktadır.
Ay sonu işlemleri ilgili ayın bitmesinin takip eden gün itibariyle tüm mali tabloların ve ödenek kontrollerinin yapılması düzeltme kayıtlarının oluşturulması Say2000i sistemi üzerinden yapılmakta ve veriler sistem üzerinden Maliye Bakanlığına aktarılmaktır.
2010 mali yılının, yılsonu işlemleri tamamlanarak, Yönetim Dönemi Cetvelleri, sayım tutanakları ile birlikte Sayıştay’a ve Maliye Bakanlığına gönderilmektedir.
2010 mali yılında; Enstitümüz tüm birimlerinin ihalesi yapılmak suretiyle gerçekleşen mal ve hizmet alımları taahhüt dosyalarının, doğrudan temin yoluyla satın alınan mal ve hizmet alımı evraklarının, ihale mevzuatına ve Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliğine uygunluğu açısından, ödeme öncesi kontrolleri yapılmıştır.
Enstitümüz personeli maaş ödemelerinin, 657 sayılı Kanun, 2914 sayılı Kanun vb. mevzuat ve Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliği gereğince ödeme öncesi kontrolleri yapılmakta ayrıca; Maliye Bakanlığı say 2000 i sistemine girişi yapılarak, sistemden alınan verilerle de kontrol edilmektedir.
Enstitümüz personeline ödenecek ek ders ödemeleri, akademik takvime uygunluk ile ilgili mevzuat ve ek ders ödemesi usul ve esasları yönünden, birim sorumluları ile tahakkuka bağlanmadan önce kontrol edilmektedir.
Enstitümüz personeli, yolluk ödemeleri gibi her türlü personel giderleri ödemesinin ilgili mevzuat; Harcırah Kanunu, Giyecek Yardımı Yönetmeliği vb mevzuata uygunluk açısından ödeme öncesi kontrolü yapılmıştır.
Muhasebe birimimizde emanet hesap niteliğindeki SGK Devlet Primi Giderleri, vergiler, sendika aidatları, kefalet aidatları ile başka birimler adına izlenen icra, nafaka emanetlerinin, cezai şart içerdiğinden ZAMANINDA ilgili hesaplara aktarılması sağlanmıştır.
2010 mali yılında, fazla ve yersiz ödemeden kaynaklanan ve kişi borçların hesabına alınan tutarların tahakkuku, tebligatı, takibi ve faizi ile birlikte tahsilatı sağlanmıştır.
