Gəlirlər və vəsaitlərin daxil olması. Buraya banklardan və dövlətdən alınmış vəsaitlərdən başqa, müəssisənin bütün maliyyə ehtiyatları daxildir.
Xərclər və vəsaitlərin ayrılması. Bu bölmədə istehsalın genişləndirilməsində, iqtisadi stimullaşdırmada, əməliyyat və digər xərclərdə maliyyə ehtiyatlarından istifadə olunması əks etdirilir.
Müəssisənin bank idarələri ilə kredit münasibətləri. Burada banklardan alınmış ssuda, onların qaytarılması, kreditlərdən istifadəyə görə faizlərin ödənilməsi əks etdirilir.
