Bank hisobi va audit

Naqd chet el valyutasini sotib olishda berilgan madad pullari bo
ʻyicha hisob-
kitoblar hisobi 
Deylik, ATIB “Ipak yo
ʻli” Chilonzor filiali tomonidan HKKMdan olingan 
madad pullarining chet el valyutasini xarid qilish uchun ishlatilgan qismi uch bank 
ish kuni ichida to
ʻliq naqdsiz yoki naqd pul koʻrinishda qoplab beriladi. Chilonzor 
filialining vakillik hisobvarag
ʻida olingan madad pulini qoplash uchun yetarli 
miqdorda so
ʻmdagi mablagʻ mavjud boʻlsa, shu kunning oʻzida HKKMga madad 
pulini qoplash uchun naqdsiz ko
ʻrinishda hisob-kitobni amalga oshirishi lozim.
ATIB “Ipak yo
ʻli” Chilonzor filialining soʻmdagi vakillik hisobvaragʻida 
yetarli miqdorda mablag
ʻlar mavjud boʻlmasa, filial tomonidan chet el valyutasini 
sotib olish uchun ishlatilgan Markaziy bankdan olingan madad puli miqdori va uni 
qoplab berish uchun Chilonzor filiali vakillik hisobvarag
ʻini toʻldirish toʻgʻrisida 
har kun yakunida o
ʻzining ATIB “Ipak yoʻli” (Bosh bank) ga elektron xabarnoma 
orqali ma
ʼlum qiladi.
ATIB “Ipak yo
ʻli” (Bosh bank) soʻmdagi vakillik hisobvaragʻidagi mablagʻlar 
hisobidan Chilonzor filiali vakillik hisobvarag
ʻini Markaziy bankdan olingan 
madad pullarini qoplash uchun naqdsiz ko
ʻrinishda yetarli pul mablagʻlari bilan 
ta
ʼminlaydi. Chilonzor filiali, oʻz navbatida, vakillik hisobvaragʻiga kelib tushgan 
so
ʻmdagi mablagʻlar hisobidan HKKMdan olingan madad pulining ishlatilgan 
qismini qoplab beradi. 
ATIB “Ipak yo
ʻli” (Bosh bank) soʻmdagi vakillik hisobvaragʻida Markaziy 
bankdan olingan va chet el valyutasini xarid qilishga Chilonzor filiali tomonidan 
ishlatilgan madad pulini qoplash uchun yetarli mablag
ʻ mavjud boʻlmagan taqdirda 
Bosh bank chet el valyutasidagi vakillik hisobvarag
ʻida mavjud mablagʻlar 
hisobidan chet el valyutani Valyuta birjasi orqali sotib, o
ʻzining soʻmdagi vakillik 
hisobvarag
ʻini yetarli miqdorda mablagʻ bilan taʼminlashi Markaziy bankdan 
olingan madad puli uchun hisob-kitoblarni amalga oshirish choralarini ko
ʻradi. 
Bunda quyidagi buxgalteriya o
ʻtkazmalari amalga oshiriladi: 
a) ATIB “Ipak yo
ʻli”da (AQSH dollarida): 
Debet 19997840-«Boshqa akreditivlar», 
Kredit 10301840-«Markaziy bankdagi vakillik hisobvarag
ʻ
i — Nostro» yoki 
10501840- «Boshqa banklardagi vakillik hisobvaraqlari — Nostro» hisobvarag
ʻ
i. 
b) Markaziy bankda,
-Bosh kitob valyuta bo
ʻyicha: 

---

115 
Debet 10401840-«Norezident banklardagi vakillik xisobvarag
ʻ
i Nostro» yoki 
10501840- «Rezident banklardagi vakillik xisobvarag
ʻ
i — Nostro»,
Kredit 21596840- Valyuta birjasining hisobvarag
ʻ
i. 
-Bosh kitob milliy so
ʻm boʻyicha: 
Debet 21596000 - Valyuta birjasining hisobvarag
ʻ
i - Markaziy bankning 
Toshkent shahar Bosh boshqarmasi HKKM, 
Kredit 29896000 - «Boshqa majburiyatlar» - ATIB “Ipak yo
ʻ
li”. 
v) ATIB “Ipak yo
ʻli”da: 
-Bosh kitob valyuta bo
ʻyicha: 
Debet 17101840- «Valyuta pozitsiyasi hisobvaraqlari», 
Kredit 19997840- «Boshqa akreditivlar» hisobvarag
ʻ
i. 
-Bosh kitob milliy so
ʻm boʻyicha: 
Debet 29896000 - «Boshqa majburiyatlar». 
Kredit 17101000 - «Valyuta pozitsiyasi hisobvaraqlari» hisobvarag
ʻ
i. 
-Bosh kitob valyuta bo
ʻyicha:
Debet 16102840 - «Bosh bank/filiallardan olinadigan mablag
ʻ