Cabinet individual de insolventa Minodora Letita Georgiu Nr. 1B0891 unpir filiala Cluj
Yüklə 1,47 Mb.
|
Termenele contractuale acordate de societate clienţilor săi sunt următoarele:
Comparând viteza de rotaţie calculată mai sus cu termenele teoretice de încasare a creanţelor observăm că societatea debitoare înregistrează dificultăţi atât în recuperarea creanţelor interne cât şi a celor externe. Creanţele aflate în interiorul termenului de plată (calculate în funcţie de termenele contractuale acordate de societate clienţilor săi) se prezintă după cum urmează:
Creanţele faţă de debitorii diverşi deţin de asemenea o pondere însemnată în cadrul activului societăţii. În această categorie sunt incluse în principal creanţele de recuperat de la foştii acţionari ai societăţii Lilly Italia. În anul 2007 Jolidon Import Export SRL a achiziţionat 100% din acţiunile societăţii Lilly Italia, societate cu acelaşi obiect de activitate precum Jolidon şi cu cifra de afaceri anuală de 20 mil euro. Totodată societatea Jolidon a preluat de la Lilly Italia datoria acesteia faţă de foştii acţionari ai societăţii în valoare de cca. 5 mil. euro, datorie garantată de Jolidon prin două scrisori de garanţie bancară. În anul 2013 foştii acţionari ai societăţii Lilly Italia au executat scrisorile de garanţie bancară. În urma unui audit independent s-a identificat faptul că foştii acţionari ai Lilly Italia au prezentat situaţii financiare eronate pentru mai mulţi ani. S-a constatat că de fapt aceştia nu au împrumutat niciodată Lilly Italia cu suma menţionată mai sus. Societatea Jolidon a demarat acţiuni în instanţă pentru recuperarea contravaloarii scrisorilor de garantie executate în valoare de 19.712.443 lei. În prezent societatea Lilly Italia se află în procedura de lichidare.
Analizând evoluţia stocurilor societăţii observăm că valoarea acestora are un trend descrescător pe parcursul perioadei analizate în timp ce cifra de afaceri înregistrează un trend crescător până în anul 2013 după care în următorul an înregistrează o scădere de 33%. Scăderea valorii stocurilor în condiţiile creşterii cifrei de afaceri se datorează trecerii de la producţia pe stoc la producţia pe baza comenzilor ferme şi măsurilor luate de societatea debitoare pentru lichidzarea stocurilor vechi.
Pentru calculul vitezei de rotaţie a stocurilor au fost considerate următoarele valori teoretice:
Calculul vitezei de rotaţie a stocurilor:
În funcţie de valoarea teoretică de rotaţie a stocurilor societăţii putem calcula stocul cu mişcare lentă după cum urmează:
Nivelul stocurilor este infuenţat şi de sezonalitatea activităţii şi ciclul de producţie.
Analizând evoluţia disponibilităţilor băneşti pe parcursul perioadei supuse analizei putem observa că societatea Jolidon Import Export SRL nu dispune de suficiente lichidităţi pentru susţinerea activităţii curente.
Finanţarea activităţii curente s-a realizat într-o pondere însemnată prin amânarea la plată a datoriilor pe termen scurt. În ceea ce priveşte datoriile curente se constată următoarele:
În data de 29.05.2015 Astra Rail Management a achiziţionat creanţa deţinută de Banca Comercială Română în cuantum de 55,56 mil. lei şi 13,56 mil. euro. Banca Comercială Română a rămas titulara unei creante de 3 mil. lei în baza contractului de credit nr. 1015/21.10.2005. Datoriile faţă de furnizori totalizează 35,85 mil. lei la finele lunii iunie 2015. Societatea înregistrează întârzieri la plata datoriilor faţă de furnizori de peste 180 zile. Datoriile faţă de bugetul statului se ridică la suma de 39 mil. lei la data de 30.06.2015. În anul 2012 societatea a obţinut o eşalonare la plată a obligaţiilor bugetare pe o perioadă de 60 de luni. Societatea nu a respectat graficul de eşalonare a datoriilor fiscale către ANAF şi astfel în cursul lunii martie 2015 facilitatea de rambursare a datoriilor fiscale şi-a pierdut valabilitatea. Întărzierile la plata datoriilor bugetare au generat majorări de întârziere şi penalităţi însemnate pentru societatea debitoare. Structura datoriilor bugetare la finele perioadei analizate se prezintă astfel:
Observăm astfel că din cele 39 mil lei datorate către bugetul de stat, 16,5 mil. lei sunt reprezentate de majorări de întârziere şi penalităţi. Datoriile faţă de creditorii diverşi sunt în sumă de 1,7 mil. lei la finele lunii iunie 2015. Principalii creditori din această categorie sunt:
Datoriile faţă de salariaţii societăţii sunt în sumă de 952.872 lei la data de 30.06.2015. Acestea se referă la salariile aferente lunii iunie şi parţial luna mai precum şi garanţiile reţinute gestionarilor. În categoria decontărilor între entităţile afiliate este inclus împrumutul primit de Jolion de la Cetatea SA Suceava în anul 2012. Yüklə 1,47 Mb. Dostları ilə paylaş:
|