Cabinet individual de insolventa Minodora Letita Georgiu Nr. 1B0891 unpir filiala Cluj

Activânzare v	Adresa	CF	Suprafata
Valoare contabila
Depozit materiale	Cluj-Napoca, P-ta 1 Mai Nr. 4-5	CF 259690, TOP 6825/18	384,0	27.828
Teren aferent depozit materiale	Cluj-Napoca, P-ta 1 Mai Nr. 4-5	CF 259690, TOP 6825/18	384,0	277.263
Teren 1 depozit materiale	Cluj-Napoca, P-ta 1 Mai Nr. 4-5	CF 259660, TOP 6825/15/2	420,0	303.257
Teren 2 depozit materiale	Cluj-Napoca, P-ta 1 Mai Nr. 4-5	CF 259660, TOP 6825/15/3	642,0	463.550
drum 176mp "La Capalna"	Gilau "La Capalna"	CF 7166, TOP 1368/2/2/1/2/7, 1372/2/10/1/2/7, 1374/1/1/2/7, 1376/1/2/7	176,0	6.475
Teren “La Capalna”	Comuna Gilau, Jud. Cluj	CF 7167, TOP 1368/2/2/1/2/3, 1372/2/10/1/2/3, 1374/1/1/2/3, 1376/1/2/3	838,0	338.998
Teren str. Pasteur 49	Cluj-Napoca, Str. Pasteur Nr. 49	CF 252963, TOP 1001/1	1.719,0	4.910.100
		TOTAL		6.327.470

Datoriile pe termen lung sunt reprezentate în principal de datoriile faţă de creditorii bancari pentru creditele contractate de societatea debitoare.

În analitic acestea se prezintă astfel:

Banca	Destinatia creditului	Sold (lei)
BCR*	Achizitie de materii prime si alte costuri operationale	5.051.770,93
BCR*	Plata audit Ernst&Young	232.627,59
BCR*	Capital de lucru	2.944.154,08
BCR*	Plata datoriilor la bugetul statului	309.463,79
BCR*	Achizitia actiunilor la Interdealer Capital Invest	8.189.876,34
BCR*	Refinanţare investiţii financiare	8.204.738,02
BCR*	Refinantarea investitiilor realizate in magazine	7.143.167,50
BCR*	Dobanzi credite bancare pe termen lung	14.569.910,34
Intesa Sanpaolo	Capital de lucru	2.477.328,25
Intesa Sanpaolo	1.900.000 euro pentru cresterea capitalului social la Emmeci SPA	6.669.358,68
Intesa Sanpaolo	Dobanzi aferente creditelor bancare contractate	1.236.107,19
	TOTAL	57.028.502,71

*În data de 29.05.2015 Astra Rail Management a achiziţionat creanţa deţinută de Banca Comercială Română.

4.2. Analiza contului de profit şi pierderi

Contul de profit şi pierdere este un document contabil care oferă o imagine fidelă asupra performanţei financiare, sintetizând într-o manieră explicită veniturile şi cheltuielile dintr-o perioadă de gestiune şi pe această bază prezintă modul de formare a rezultatelor economice. Aşadar, contul de profit şi pierdere este un document de sinteză contabilă prin care se regrupează fluxurile de exploatare, financiare şi extraordinare ale unei întreprinderi. Cu ajutorul lui se explică modul de constituire a rezultatului exerciţiului în diferite etape permiţând desprinderea unor concluzii legate de nivelul performanţelor economice ale activităţii desfăşurate de o entitate într-o perioadă de gestiune.

Prin urmare, analiza evoluţiei contului de profit şi pierdere este necesară pentru a contura o imagine cât mai fidelă şi complexă a situaţiei debitoarei precum şi pentru a putea defini cât mai precis cauzele şi împrejurările care au determinat instalarea insolvenţei acesteia.

Imaginea de ansamblu asupra contului de profit şi pierdere aferent ultimilor cinci ani se prezintă în felul următor:

UM - Mii lei

Indicatori		YTD 2011		YTD 2012			YTD 2013		YTD 2014		6M 2014		6M 2015
Vanzari retail		28.727 RON	32%	31.101 RON	33%		29.837 RON	31%	26.116 RON	41%	11.830 RON	33%	9.940 RON	51%
Vanzari en-gros intern		17.689 RON	20%	15.519 RON	16%		15.122 RON	16%	11.793 RON	19%	5.830 RON	16%	6.112 RON	31%
Vanzari export		42.684 RON	48%	48.571 RON	51%		50.655 RON	53%	26.092 RON	41%	18.626 RON	51%	3.690 RON	19%
Vanzari brute		89.099 RON		95.191 RON			95.614 RON		64.001 RON		36.286 RON		19.742 RON
Reduceri comerciale acordate		-107 RON	0%	-191 RON	0%		-231 RON	0%	-545 RON	-1%	-64 RON	0%	-69 RON	0%
Vanzari nete		88.992 RON	100%	95.000 RON	100%		95.384 RON	100%	63.456 RON	100%	36.222 RON	100%	19.674 RON	100%
Ch. cu marfurile - retail		-573 RON	-1%	-795 RON	-1%		-1.591 RON	-2%	-786 RON	-1%	-937 RON	-3%	-497 RON	-3%
Productia stocata		2.207 RON	2%	504 RON	1%		-1.701 RON	-2%	-4.444 RON	-7%	2.701 RON	7%	74 RON	0%
Ch cu materiile prime		-29.158 RON	-33%	-32.352 RON	-34%		-30.731 RON	-32%	-19.618 RON	-31%	-12.353 RON	-34%	-5.895 RON	-30%
Alte ch. materiale		-2.920 RON	-3%	-3.665 RON	-4%		-3.373 RON	-4%	-1.802 RON	-3%	-995 RON	-3%	-490 RON	-2%
Ch cu marfurile – en gros		-1.896 RON	-2%	-1.544 RON	-2%		-1.058 RON	-1%	-448 RON	-1%	-48 RON	-1%	-13 RON	-1%
Reduceri comerciale primite		1.120 RON	1%	26 RON	0%		57 RON	1%	21 RON	0%	0 RON	0%	0 RON	0%
Costul bunurilor vandute		-31.220 RON	-35%	-37.825 RON	-40%		-38.396 RON	-40%	-27.078 RON	-43%	-11.633 RON	-32%	-6.822 RON	-35%
Marja brută		57.772 RON	65%	57.175 RON	60%		56.988 RON	60%	36.378 RON	57%	24.589 RON	68%	12.852 RON	65%
Ch. salariale		-11.294 RON	-13%	-11.734 RON	-12%		-9.970 RON	-10%	-8.412 RON	-13%	-4.478 RON	-12%	-3.451 RON	-18%
Contributii salariale		-2.841 RON	-3%	-2.919 RON	-3%		-2.423 RON	-3%	-2.107 RON	-3%	-1.171 RON	-3%	-774 RON	-4%
Chirii		-41 RON	0%	-53 RON	0%		-60 RON	0%	-51 RON	0%	-24 RON	0%	-32 RON	0%
Utilitati		-509 RON	-1%	-603 RON	-1%		-555 RON	-1%	-486 RON	-1%	-341 RON	-1%	-319 RON	-2%
Transport angajati		-158 RON	0%	-139 RON	0%		-306 RON	0%	-270 RON	0%	-153 RON	0%	-82 RON	0%
Alte ch. de transport		-945 RON	-1%	-1.224 RON	-1%		-1.231 RON	-1%	-740 RON	-1%	-405 RON	-1%	-213 RON	-1%
Servicii aferente productiei		-7.961 RON	-9%	-7.529 RON	-8%		-7.153 RON	-7%	-5.250 RON	-8%	-3.135 RON	-9%	-1.832 RON	-9%
Total Costuri de productie		-23.749 RON	-27%	-24.201 RON	-25%		-21.699 RON	-23%	-17.315 RON	-27%	-9.706 RON	-27%	-6.703 RON	-34%
Valoare adaugata		34.023 RON	38%	32.974 RON	35%		35.289 RON	37%	19.063 RON	30%	14.883 RON	41%	6.149 RON	31%
Costuri variabile - retail		-8.164 RON	-28%	-8.274 RON	-27%		-12.894 RON	-43%	-12.084 RON	-46%	-6.203 RON	-52%	-5.086 RON	-51%
Costuri fixe - retail		-5.684 RON	-6%	-6.966 RON	-7%		-6.262 RON	-7%	-4.463 RON	-7%	-2.330 RON	-6%	-1.420 RON	-7%
Total costuri - retail		-13.848 RON	-16%	-15.239 RON	-16%		-19.156 RON	-20%	-16.548 RON	-26%	-8.533 RON	-24%	-6.506 RON	-33%
Ch. generale de administratie		-7.010 RON	-8%	-6.953 RON	-7%		-5.965 RON	-6%	-4.856 RON	-8%	-2.519 RON	-7%	-1.927 RON	-10%
Rezultat operational		13.164 RON	15%	10.782 RON	11%		10.168 RON	11%	-2.340 RON	-4%	3.831 RON	11%	-2.284 RON	-12%
Alte elemente extraordinare		-5.849 RON	-8%	-4.873 RON	-5%		10.326 RON	11%	-7.554 RON	-12%	-1.148 RON	-3%	-4.031 RON	-22%
Alte venituri		3.631 RON	4%	1.678 RON	2%		-7.980 RON	-8%	727 RON	1%	313 RON	1%	232 RON	1%
Activitatea de inchiriere a activelor		189 RON	0%	127 RON	0%		136 RON	0%	149 RON	0%	60 RON	0%	90 RON	0%
Rezultat din activitatea extraordinara		-2.029 RON	-3%	-3.068 RON	-3%		2.482 RON	3%	-6.678 RON	-11%	-775 RON	-2%	-3.709 RON	-21%
Ch. cu amortizarile		-4.134 RON	-5%	-4.383 RON	-5%		-3.731 RON	-4%	-3.492 RON	-6%	-1.784 RON	-5%	-1.576 RON	-8%
Ajustari pentru deprecierea activelor		-17.838 RON	-20%	-467 RON	0%		3.636 RON	4%	-73.921 RON	-116%	156 RON	0%	248 RON	1%
Diferente de curs valutar		-203 RON	0%	-634 RON	-1%		-2.612 RON	-3%	-338 RON	-1%	1.357 RON	4%	75 RON	0%
Elemente nemonetare		-22.175 RON	-25%	-5.484 RON	-6%		-2.707 RON	-3%	-77.751 RON	-123%	-271 RON	-1%	-1.254 RON	-6%
Dobanzi		-13.305 RON	-15%	-14.142 RON	-15%		-13.556 RON	-14%	-12.968 RON	-20%	-6.588 RON	-18%	-5.014 RON	-25%
Rezultat brut		-24.343 RON	-28%	-11.912 RON	-13%		-3.613 RON	-32%	-99.737 RON	-32%	-3.803 RON	-11%	-12.261 RON	-32%
Impozit profit		0 RON		0 RON			0 RON		0 RON		0 RON		0 RON
Rezultat net		-24.343 RON		-11.912 RON			-3.613 RON		-99.737 RON		-3.803 RON		-12.261 RON