26. Vergi varlık ve yükümlülükleri (devamı)
Vergi giderlerinin ana bileşenleri aşağıdaki gibidir (durdurulan faaliyetlerin vergi gideri dahil):
|
31 Aralık 2008
|
31 Aralık 2007
|
|
|
|
Konsolide gelir tablosu
|
|
|
Cari dönem kurumlar vergisi
|
15.657.129
|
44.123.652
|
Ertelenmiş vergi gideri / (geliri)
|
55.861
|
(655.150)
|
|
|
|
Konsolide gelir tablosuna yansıtılan toplam vergi gideri
|
15.712.990
|
43.468.502
|
|
|
|
Sürdürülen faaliyetlerden vergi gideri
|
15.712.990
|
41.012.361
|
Durdurulan faaliyetlerden vergi gideri (Not 25)
|
-
|
434.760
|
Durdurulan faaliyetin satışından doğan kara ait vergi (Not 25)
|
-
|
2.021.381
|
|
|
|
|
15.712.990
|
43.468.502
|
Ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri
Grup’un 31 Aralık 2008 ve 2007 tarihleri itibariyle ertelenen vergi varlıklarının ve yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir:
|
Ertelenmiş
vergi varlıkları
|
Ertelenmiş
vergi yükümlülükleri
|
Net
|
|
31 Aralık
2008
|
31 Aralık
2007
|
31 Aralık
2008
|
31 Aralık
2007
|
31 Aralık
2008
|
31 Aralık
2007
|
|
|
|
|
|
|
|
Maddi duran varlıklar üzerindeki geçici farklar
|
6.451.893
|
667.498
|
(112.175)
|
(112.175)
|
6.339.718
|
555.323
|
Maddi olmayan duran varlıklar üzerindeki geçici farklar
|
-
|
-
|
(3.849.822)
|
(4.077.634)
|
(3.849.822)
|
(4.077.634)
|
Şerefiye
|
-
|
-
|
(19.156.181)
|
(14.238.317)
|
(19.156.181)
|
(14.238.317)
|
Stoklar
|
-
|
231.719
|
(1.128.236)
|
-
|
(1.128.236)
|
231.719
|
Kıdem tazminatı karşılıkları
|
1.450.086
|
1.326.478
|
-
|
-
|
1.450.086
|
1.326.478
|
Kıdem teşvik primi karşılığı
|
66.289
|
355.306
|
-
|
-
|
66.289
|
355.306
|
Alacak, borç ve kredilerin indirgenmiş değerlerinden taşınması
|
269.003
|
279.990
|
(26.639)
|
(42.287)
|
242.364
|
237.703
|
Kullanılmamış izin ücreti karşılığı
|
315.427
|
261.809
|
-
|
-
|
315.427
|
261.809
|
Şüpheli alacak karşılığı
|
14.548
|
-
|
-
|
-
|
14.548
|
-
|
Dava karşılıkları
|
175.133
|
-
|
-
|
-
|
175.133
|
-
|
Maden sahaları rehabilitasyonu gider karşılığı
|
234.200
|
107.000
|
-
|
-
|
234.200
|
107.000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.976.579
|
3.229.800
|
(24.273.053)
|
(18.470.413)
|
(15.296.474)
|
(15.240.613)
|
Net ertelenmiş vergi yükümlülükleri hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
|
31 Aralık 2008
|
31 Aralık 2007
|
|
|
|
1 Ocak bakiyesi
|
15.240.613
|
15.753.129
|
Gelir tablosuna kaydedilen ertelenmiş vergi gideri / (geliri)
|
55.861
|
(655.150)
|
Oysa Çimento ile birleşme etkisi
|
-
|
142.634
|
|
|
|
Net bakiye
|
15.296.474
|
15.240.613
|
26. Vergi varlık ve yükümlülükleri (devamı)
Vergi öncesi kar’a yasal vergi oranı uygulanıp bulunan kurumlar vergisi gideri ile 31 Aralık 2008 ve 2007 tarihlerinde sona eren dönemlere ait konsolide gelir tablosunda gösterilen kurumlar vergisi gideri arasındaki mutabakat:
|
31 Aralık 2008
|
31 Aralık 2007
|
|
|
|
Sürdürülen faaliyetlerden vergi öncesi kar
|
91.867.797
|
331.569.542
|
Durdurulan faaliyetlerden vergi öncesi kar
|
-
|
2.173.805
|
|
|
|
Toplam vergi öncesi kar
|
91.867.797
|
333.743.347
|
|
|
|
Geçerli olan yasal kurumlar vergisi oranı %20 üzerinden vergi
|
(18.373.559)
|
(66.748.669)
|
Vergiden istisna gelirlerin etkisi
|
1.446.074
|
5.378.339
|
Özkaynak yöntemiyle değerlenen iştirakten gelen karın etkisi
|
1.687.395
|
19.003.415
|
Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi
|
(175.990)
|
(375.870)
|
Diğer
|
(296.910)
|
(725.717)
|
|
|
|
|
(15.712.990)
|
(43.468.502)
|
27. Hisse başına kazanç
Hisse başına kar, net karın, raporlama boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. 31 Ekim 2007 tarihindeki Oysa Çimento ile birleşme neticesinde Şirket’in nominal değeri 0,001 TL olan hisse adedi 121.305.600.000’den nominal değeri 1 Kr’dan 13.508.444.200 adete düşürülmüştür ve 31 Aralık 2007 tarihinde sonra eren yılda Şirket’in ağırlıklı ortalama hisse adedi nominal değeri 1 Kr’dan 12.360.207.367 olmuştur.
Hisse başına kar:
|
31 Aralık 2008
|
31 Aralık 2007
|
|
|
|
Sürdürülen faaliyetlerden net dönem karı
|
76.154.807
|
264.906.895
|
Durdurulan faaliyetlerden net dönem karı
|
-
|
25.367.950
|
|
|
|
Nominal değeri 1 Kr’den ortalama hisse adedi
|
13.508.444.200
|
12.360.207.367
|
|
|
|
Devam eden faaliyetlerden hisse başına kar
|
0,0056
|
0,0214
|
|
|
|
Durdurulan faaliyetlerden hisse başına kar
|
-
|
0,0021
|
27. Hisse başına kazanç (devamı)
Dağıtılan hisse başına kar payı:
31 Aralık 2008 ve 2007 tarihlerinde sona eren dönemlerde dağıtılan hisse başına temettü tutarları aşağıdaki gibidir:
|
31 Aralık 2008
|
31 Aralık 2007
|
|
|
|
Dağıtılan temettü tutarı
|
149.943.731
|
105.535.872
|
|
|
|
Ağırlıklı Ortalama Hisse Sayısı
|
13.508.444.200
|
12.360.207.367
|
Hisse başına dağıtılan temettü (Kr)
|
0,0111
|
0,0085
|
Finansal tabloların hazırlandığı tarih itibariyle ve bu konsolide finansal tabloların tamamlanmasından önce, çıkarılan veya çıkarılacak olan adi hisse senetleri yoktur.
28. İlişkili taraf açıklamaları
Şirket, faaliyetleri esnasında ilişkili taraflarla çeşitli işlemler yapmaktadır. 31 Aralık 2008 ve 2007 tarihleri itibariyle ilişkili kuruluşların bakiyeleri ile 31 Aralık 2008 ve 2007 tarihlerinde sona eren dönemlere ait bu kuruluşlarla yapılan işlem tutarları ve bakiyeleri ana hatlarıyla şöyledir:
|
31 Aralık 2008
|
31 Aralık 2007
|
|
|
|
İlişkili şirketlerden alacaklar (net)
|
|
|
|
|
|
İştirak
|
|
|
Exsa
|
2.173.125
|
2.310.775
|
|
|
|
Ortaklar
|
|
|
Adana Çimento (2)
|
-
|
10.531
|
|
|
|
Diğer
|
|
|
Enerjisa Enerji Üretim A.Ş. (Enerjisa) (1)
|
-
|
2.008
|
Karçimsa (1)
|
4.760
|
-
|
Advansa (1)
|
-
|
889.336
|
Diğer
|
2.390
|
-
|
|
|
|
İlişkili şirketlerden alacakların reeskontu (-)
|
(18.365)
|
(80.020)
|
|
|
|
|
2.161.910
|
3.132.630
|
(1) Şirket’in nihai hissedarı olan Sabancı Holding’e ait şirketler
(2) Şirket ortağı olan şirketler
28. İlişkili taraf açıklamaları (devamı)
|
31 Aralık 2008
|
31 Aralık 2007
|
|
|
|
İlişkili şirketlere borçlar (net)
|
|
|
|
|
|
Ortaklar
|
|
|
Akçansa Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Akçansa) (1)
|
2.447
|
6.058
|
Hacı Ömer Sabancı Holding (1)
|
68.723
|
-
|
Aksigorta A.Ş. (Aksigorta) (1) (****)
|
-
|
20.849
|
|
|
|
|
|
|
İştirak
|
|
|
Exsa
|
-
|
119.872
|
|
|
|
Diğer
|
|
|
Bimsa Uluslararası İş Bilgi ve Yönetim Sistemleri A.Ş. (Bimsa) (2)
|
17.703
|
387.579
|
Aksigorta (2) (****)
|
6.780
|
-
|
Enerjisa (2)
|
4.529
|
2.612.576
|
Diğer
|
1.138
|
111.221
|
|
|
|
İlişkili şirketlere borçlar reeskontu (-)
|
-
|
(18.575)
|
|
|
|
|
101.320
|
3.239.580
|
|
|
|
Ortaklara borçlar (*) (Not:10-b )
|
457.054
|
366.948
|
|
|
|
|
457.054
|
366.948
|
|
|
|
Banka bakiyeleri
|
|
|
|
|
|
Akbank T.A.Ş. (Akbank) (2) (**)
|
3.311.862
|
52.527.624
|
|
|
|
|
3.311.862
|
52.527.624
|
|
|
|
Banka kredileri
|
|
|
|
|
|
Akbank (2) (***)
|
60.244.486
|
40.114.596
|
(1) Şirket ortağı olan şirketler
(2) Şirket’in nihai hissedarı olan Sabancı Holding’e ait şirketler
(*) 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle bu tutarın hepsi temettü borçlarından oluşmaktadır.
(**) 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle bu tutarın hepsi vadesiz mevduattır. (2007 – 43.816.959 TL) tutarındaki vadeli mevduatın faiz oranı %15,75 -%18,80 arasında değişmektedir).
(***) ABD Doları ve Euro krediler olup faiz oranları 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle Libor + %1,65, % 9,34 ve %6,10’dur (2007 –Libor + %1,05).
(****) Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. 2008 yılı içerisinde Aksigorta ‘nın sahip bulunduğu Şirket hisselerini satın aldığı için, Aksigorta ,2007 yılında ‘Ortaklar’,2008 yılında ‘Diğer ‘ grubu içerisindedir.
28. İlişkili taraf açıklamaları (devamı)
|
1 Ocak –
31 Aralık 2008
|
1 Ocak –
31 Aralık 2007
|
|
|
|
İlişkili şirketlere yapılan satışlar
|
|
|
|
|
|
İştirak
|
|
|
Exsa
|
11.721.840
|
23.375.693
|
|
|
|
Ortaklar
|
|
|
Akçansa (2)
|
2.480.537
|
-
|
|
|
|
Diğer
|
|
|
Oysa Çimento (Not 1)
|
-
|
4.747.295
|
Enerjisa (1)
|
7.839
|
36.983
|
Diğer
|
170.874
|
3.331.812
|
|
|
|
|
14.381.090
|
31.491.783
|
|
|
|
İlişkili şirketlerden yapılan mal ve hizmet alımları
|
|
|
|
|
|
Ortaklar
|
|
|
Aksigorta (2) (*)
|
-
|
2.532.769
|
Akçansa (2)
|
48.439
|
31.599
|
Sabancı Holding (Çimsa’nın nihai hissedarı)
|
422.068
|
160.138
|
|
|
|
Diğer
|
|
|
Enerjisa(1)
|
28.710.844
|
30.917.946
|
Aksigorta (1) (*)
|
2.991.396
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Beksa Çelik Kord Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Beksa) (1)
|
-
|
401.815
|
Bimsa (1)
|
360.042
|
-
|
Avivasa Emeklilik A.Ş. (1)
|
132.106
|
94.780
|
Diğer
|
90.456
|
1.014.307
|
|
|
|
|
32.755.351
|
35.153.354
|
|
|
|
İlişkili şirketlerden faiz gelirleri
|
|
|
Akbank (1)
|
2.397.705
|
4.540.280
|
|
|
|
|
2.397.705
|
4.540.280
|
|
|
|
İlişkili şirketler için tahakkuk eden faiz giderleri
|
|
|
Akbank (1)
|
4.916.761
|
4.809.958
|
|
|
|
|
4.916.761
|
4.809.958
|
(1) Şirket’in nihai hissedarı olan Sabancı Holding’e ait şirketler
(2) Şirket ortağı olan şirketler
(*) Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. 2008 yılı içerisinde Aksigorta ‘nın sahip bulunduğu Şirket hisselerini satın aldığı için, Aksigorta ,2007 yılında ‘Ortaklar’,2008 yılında ‘Diğer ‘ grubu içerisindedir.
28. İlişkili taraf açıklamaları (devamı)
Dostları ilə paylaş: |
