Çimsa Çimento Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
Yöntem Birleşme oranı
- Bu səhifədəki naviqasiya:
- %66,3219 Piyasa çarpanları analizi
Yöntem | Birleşme oranı | |
Değiştirme oranı | ||
İNA | %89,7998 | %66,3219 |
Piyasa çarpanları analizi | %94,8265 | %31,8553 |
Özkaynak yöntemi | %89,6910 | %67,1109 |
SPK muhasebe ve raporlama ilkelerine uygun olarak hazırlanmış 30 Nisan 2007 tarihli konsolide olmayan finansal tablolara göre hesaplanan İNA yöntemi, birleşme yöntemi olarak belirlenmiş, hisse değiştirme oranı da %66,3219 olarak tespit edilmiştir. Bu oran hem uzman kuruluş hem de bilirkişi tarafından adil, makul ve yeterli bulunmuştur.
1. Şirket’in organizasyonu ve faaliyet konusu (devamı)
Çimsa’nın Oysa Çimento ile devralma yoluyla birleşmesi ile ilgili Olağanüstü Genel Kurul toplantısı 30 Ekim 2007 tarihinde yapılmış ve Birleşme Sözleşmesi (Devir Sözleşmesi) hükümlerine göre Çimsa’nın Oysa Çimento’yu Türk Ticaret Kanunu’nun 451 ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 18-20’inci maddeleri uyarınca tasfiyesiz infisah yoluyla bütün aktif ve pasifleriyle birlikte külli halefiyet yolu ile devralmasına karar verilmiştir. Birleşme işleminin 31 Ekim 2007 tarihi itibariyle tescil edildiği 5 Kasım 2007 tarihli ticaret sicili gazetesinde ilan edilmiştir.
Çimsa’nın çıkarılmış sermayesinin Oysa Çimento’yu devir alınması suretiyle 13.778.842 TL artırılarak 121.305.600 TL’den 135.084.442 TL’ye yükseltilmesine ilişkin payların dağıtılmasına ilişkin olarak da birleşme nedeniyle infisah eden Oysa Çimento ortaklarının ellerindeki 1 YKr nominal değerdeki 1 adet pay karşılığında Çimsa’nın 1 YKr nominal değerdeki 0,663219 adet hamiline yazılı paylarını alma hakları bulunduğu kamuoyuna duyurulmuştur. Sözkonusu devralma nedeniyle Oysa Çimento hisse senetlerinin işlem sırası 9 Aralık 2007 tarihinden itibaren kapatılmış ve İMKB endekslerinden çıkartılmıştır. 9 Kasım 2007 tarihinden itibaren İMKB Endekslerinin hesaplanmasında Çimsa’nın sermayesi 135.084.442 TL, saklama oranı ise %29 olarak dikkate alınmaya başlanmıştır.
Yukarıda bahsedilen 30 Nisan 2007’deki OYAK grup şirketleri ve Sabancı Holding arasındaki varlık satış işlemi gerçekleştikten sonra Oysa Çimento ve Çimsa, Sabancı Holding’in kontrolünde olan şirketler haline gelmişlerdir. 30 Nisan 2007 tarihine kadar Çimsa’nın Oysa Çimento’daki etkin iştirak oranı %41,09’dur. Önceki dönemlerde olduğu gibi Oysa Çimento’nun finansal tabloları 30 Nisan 2007 tarihine kadar oransal konsolidasyon yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir. 31 Ekim 2007 tarihli yasal birleşme sırasında Oysa Çimento finansal tablolarına Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UFRS) 3 “İşletme Birleşmeleri” kapsamında satın alma muhasebesi yapılmamış, “bilançoların birleştirilmesi metodu” kullanılarak birleşmeye ilişkin oluşan tüm farklar Çimsa’nın 31 Aralık 2007 tarihli konsolide finansal tablolarında özkaynak hesapları altında ilgili hesap kalemlerine dahil edilmiştir. Bilançoların birleştirilmesi metodunun gereği olarak, 31 Ekim 2007 öncesi konsolide mali tablolarda da (Oysa Çimento’nun kontrolünün Sabancı Holding'e geçtiği 30 Nisan 2007 tarihi ile yasal birleşme tarihi olan 31 Ekim 2007 arasındaki dönemi kapsamaktadır), karşılaştırılmanın sağlanması amacıyla birleşme muhasebeleştirilmesi uygulanmıştır.
Çimsa’nın Mersin Serbest Bölge Şubesi 12 Aralık 2007 tarihinde kurularak 2008 senesi içinde faaliyetlerine başlamıştır.
Çimsa Cementos 21 Mayıs 2008 tarihinde diğer bir Sabancı Holding grup şirketi olan Universal Trading (Jersey) Limited’den 1.760.000 Euro bedelle İngiliz Virgin Adaları’nda kurulan ve Ortadoğu’da çimento pazarına dökme ve ambalajlı çimento sunumu ile ilgili faaliyet göstermekte olan Regent Place Limited (Regent)’in tamamını satın almıştır. Regent’in mali tabloları satınalma tarihinden itibaren Çimsa Cementos mali tablolarına konsolide edilmeye başlanmıştır.
Rusya Federasyonu Krasnodor Eyaleti Novorossiysk limanında terminal yapmak için, OOO CIMSA-RUS CTK (OOO Rusya) unvanlı şirketin kuruluş işlemleri 16 Temmuz 2008 tarihi itibariyle tamamlanmıştır. OOO Rusya’nın mali tabloları kuruluş tarihinden itibaren konsolide edilmeye başlanmıştır.
Şirket ayrıca, Bilecik Hazır Beton Tesisleri’nin satın alma işlemlerini 31 Temmuz 2008 tarihi itibari ile tamamlamış, 31 Aralık 2008 tarihi itibari ile bu alım ile ilgili şerefiyeyi provizyonel esas kapsamında finansal tablolarına yansıtmıştır.
Yüklə 1,31 Mb.
Dostları ilə paylaş:
