Anexa nr.1
Domeniul de aplicare
Curtea de Conturi, în conformitate cu Programul activității de audit pe anul 201727, aprobat prin Hotărârea Curții de Conturi nr.47 din 05.12.2016 (cu modificările și completările ulterioare), a inițiat efectuarea auditului performanței Programului de restructurare a sectorului vitivinicol. Auditul a avut drept scop evaluarea eficienței activităților și măsurilor întreprinse de către instituțiile responsabile și beneficiarii surselor creditare la implementarea Programului, precum și determinarea acțiunilor care urmau a fi realizate în vederea eficientizării utilizării mijloacelor financiare și a bunurilor achiziționate în cadrul Programului.
Pe parcursul misiunii de audit, echipa de audit s-a ghidat de:
-
ISSAI 300 „Principii fundamentale ale auditului performanței”;
-
ISSAI 3100 „Ghidul auditului performanței – principii de bază”;
-
ISSAI 3000 ,,Standarde și linii directoare pentru auditul performanței în baza standardelor de audit ale INTOSAI și a experienței practice”;
-
Manualul de audit al performanței28.
Misiunea de audit s-a desfășurat la: Ministerul Agriculturii și Industriei Alimentare, Ministerul Finanțelor, Instituția Publică ,,Unitatea Consolidată pentru Implementarea și Monitorizarea Programului de Restructurare a Sectorului Vitivinicol” și Directoratul Liniei de Credit.
Metodologia
Pentru obținerea unor probe relevante și rezonabile, care să susțină concluziile și credibilitatea constatărilor expuse în Raportul de audit, echipa de audit a utilizat mai multe proceduri de audit, cum ar fi: examinarea documentelor și a rapoartelor, analiza nivelului de îndeplinire a obiectivelor Programului, observații. În cadrul acțiunii de audit au fost colectate, sintetizate, analizate și interpretate toate tipurile de probe de audit: fizice, verbale, documentare și analitice.
Metodologia, tehnicile și procedurile de audit utilizate pentru realizarea acțiunii de audit al performanței au fost următoarele:
-
a fost examinat Contractul de finanțare și MO pentru implementarea acestuia, pentru a identifica obiectivele și rezultatele care urmează a fi atinse;
-
au fost examinate 17 procese-verbale ale Consiliului de supraveghere;
-
au fost examinate 4 procese-verbale ale Comisiei de evaluare a ofertelor, pentru a-i analiza activitatea;
-
au fost examinate și analizate 128 de facturi, 128 de acte de primire-predare a bunurilor și de recepție a lucrărilor cu privire la bunurile procurate și serviciile efectuate, pentru a determina modul în care acestea au fost transmise și puse în funcțiune;
-
au fost examinate 36 de contracte de achiziții, pentru a analiza conformitatea achizițiilor efectuate de către Unitate;
-
au fost examinate 68 de Rapoarte de monitorizare ale Unității;
-
au fost examinate 7 Rapoarte de monitorizare ale MF, pentru a analiza rezultatele Grupului de lucru privind deplasarea la fața locului în scopul de a vizualiza bunurile propuse în gaj;
-
au fost examinate 5 dosare de licitații, pentru a analiza procedura de achiziții aplicată de Unitate;
-
au fost analizate mijloacele financiare debursate pentru implementarea Programului, precum și mijloacele utilizate în acest scop;
-
au fost examinate și analizate extrasele din registrele contabile, precum și alte documente de evidență contabilă la 36 de beneficiari ai Programului;
-
au fost efectuate vizite la 36 de beneficiari de Proiecte investiționale, pentru verificarea la fața locului și determinarea modului în care aceștia implementează cerințele cadrului legal și normativ, activitate care a inclus:
-
chestionarea beneficiarilor, pentru a determina eficiența Programului;
-
analiza unui eșantion de bunuri procurate din resursele Programului, pentru a stabili existența de facto și utilizarea conform destinației a utilajelor;
-
evaluarea respectării criteriilor de eligibilitate la acordarea creditului din sursele Programului;
-
au fost purtate discuții cu factorii de decizie din cadrul instituțiilor auditate, pentru a identifica problemele persistente în procesul de implementare a Programului.
Anexa nr.2
Procesul de acordare/rambursare a mijloacelor împrumutate pe Componente
Componenta I ,,Linia de credit”
Componenta II ,,Linia de credit – achiziția strugurilor”
Componenta III „Operațiuni de leasing financiar”
Componenta IV „Laboratoare, instruire și dezvoltarea securității alimentelor”
Sursă: Sinteza elaborată de către echipa de audit în baza prevederilor Manualului Operațional al Programului.
Anexa nr.3
Informații generale cu privire la Programul de restructurare a sectorului vitivinicol
„Filiera Vinului”
Scopul
| -
facilitarea accesului beneficiarilor potențiali din sectorul vitivinicol al RM la resursele financiare oferite de BEI prin intermediul operațiunilor de creditare și operațiunilor de leasing, potrivit prevederilor Contractului de finanțare;
-
modernizarea și tehnologizarea întregului lanț valoric al ramurii vitivinicole a RM.
|
Obiectivele generale
| -
restructurarea și înființarea plantațiilor de viță de vie soiuri tehnice;
-
mecanizarea și tehnologizarea proceselor viticole;
-
reutilarea si modernizarea fabricilor de prelucrare a strugurilor si de producere a vinului;
-
reutilarea industriilor conexe (producerea sticlei, ambalaje din carton etc.);
-
reutilarea, echiparea și modernizarea laboratoarelor pentru testarea calității vinului și a laboratoarelor universitare din cadrul instituțiilor de învățământ care pregătesc cadre pentru sectorul vitivinicol.
|
Perioada de implementare
|
2011 -2017
|
Perioada de monitorizare
a Programului
|
2017-2019
|
Bugetul total
|
75,0 mil. euro.
|
Condițiile de debursare a mijloacelor împrumutate
| -
până la 20 de tranșe, suma fiecărei tranșe va fi de cel puțin (sau egală) cu 2,0 mil. euro;
|
Rata dobânzii împrumutului
| -
Rata dobânzii este una flotantă, formată din marja pentru calculul dobânzii (SPREAD) plus rata variabilă a dobânzii (EURIBOR) calculată semestrial.
|
Taxa de angajament pentru nedebursarea integrală a mijloacelor împrumutate
|
Guvernul va achita BEI o taxă de angajament calculată în baza balanței zilnice neretrase a creditului la o rată de 0,1% anual.
|
Responsabili de implementare
|
MAIA
Unitatea
|
Beneficiarii eligibili
| -
întreprinderile vinicole;
-
întreprinderile viticole;
-
întreprinderile pepiniere;
-
întreprinderile conexe sectorului vitivinicol (ambalaj, etichete, dopuri);
-
instituțiile de învățământ de profil;
-
laboratoarele de control al calității vinurilor.
|
Condițiile de finanțare în cadrul Programului
| -
50% din suma Proiectului - finanțare din sursele BEI;
-
50% din suma Proiectului - contribuția proprie a beneficiarului, formată din:
-
investiții în active materiale și nemateriale pe termen lung efectuate anterior, începând cu data de 31.03.2010;
-
avansul achitat pe contractul de leasing și alte mijloace bănești disponibile sau care vor fi generate din activitățile viitoare prognozate;
-
credite de la bănci, împrumuturi de la instituții financiare nebancare;
-
granturi obținute de la donatori.
|
Bunuri eligibile achiziționate în cadrul Programului
| -
tractoare, remorci, combine, mașini specializate vitivinicole;
-
mijloace de transport, vehicule comerciale și speciale (camioane, stivuitoare etc.);
-
utilaje viticole (grape, stropitoare, tocătoare, cositoare etc.);
-
echipamente viticole și vinicole mobile și diverse unelte;
-
utilaje și echipamente specifice pentru industria conexă ramurii vitivinicole;
-
imobil identificabil prin amplasarea separată de alte imobile pe un teren cu număr cadastral separat.
|
Componentele Programului
|
Împrumutul pentru beneficiari urmează a fi canalizat prin intermediul următoarelor 4 Componente principale, cuprinse în Program:
-
„Linia de credit”;
-
„Linia de credit - achiziția strugurilor”;
-
„Operațiuni de leasing financiar”;
-
„Laboratoare, educație, formare și dezvoltarea securității alimentelor”.
|
Indicatori de performanță ai Programului
| -
Nu sunt prevăzuți Indicatori de performanță pentru măsurarea și evaluarea rezultatelor implementării Programului, responsabilitatea pentru elaborarea ulterioară a acestora fiind delegată Unității.
|
Dostları ilə paylaş: |
