Curtea de conturi a republicii moldova

Anexa nr.13

Analiza abaterilor și neregulilor constatate în rezultatul verificărilor la beneficiari în cadrul Componentei II „Linia de credit - achiziția strugurilor”

Nr. d/o	Abaterile, neregulile identificate	Beneficiarii supuși verificărilor														Total
		„Migdal –P”S.A.	Î.M.„Naturvins ”S.R.L.	Î.M.„Kazayak-Vin”S.A.	S.C.„Vinăria Țiganca”S.R.L.	„Vindicum” S.R.L.	„Vinăria Purcari”S.R.L.	„Vinatage Avenue”S.R.L.	„Magnolia-94” S.R.L.	„Fautor” S.R.L.	„Basarabia- Lwin Invest”S.R.L. 2015	„Basarabia- Lwin Invest”S.R.L. 2016	„Vinăria Mileștii Mici”S.R.L.	„Univers Vin”S.R.L.	„Vinăria din Vale”S.A.
Eșantionul supus testării, numărul beneficiarilor verificați		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
Abaterile, neregulile identificate în cadrul misiunii de audit, numărul de cazuri
1	Unitatea a eliberat Aviz de eligibilitate agenților economici care nu întrunesc toate criteriile de eligibilitate.		1			1			1					1		4
2	MF a examinat și a acceptat bunuri în gaj în baza rapoartelor de evaluare fără a verifica în teritoriu bunurile propuse în gaj.	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1					10
3	MF a întocmit contracte de gaj și de fidejusiune aplicând pentru bunurile gajate la valoarea de piață a evaluatorului din rapoartele de evaluare, ce reprezintă suma estimată pentru care un activ ar putea fi schimbat la data evaluării.	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1		1	1	1	13
4	MF a aplicat în contractul de gaj, pentru bunurile gajate, o valoare mai mare decât valoarea estimată în raportul de evaluare.		1													1
5	MF a aplicat în contractul de gaj valoarea pentru bunurile gajate care nu a fost estimată în raportul de evaluare.				1											1
6	Nu toate bunurile gajate stipulate în contractele de gaj au fost acceptate de către grupul de lucru din cadrul MF.		1	1	1	1										4
7	Nu au fost întocmite contracte de achiziționare a strugurilor cu furnizorii.							1	1							2
8	Parțial au fost întocmite contracte de achiziționare a strugurilor cu furnizorii.	1	1		1	1	1			1	1	1	1		1	10
9	MF a luat în gaj bunuri vechi și uzate moral.		1	1		1		1	1							5
Total		3	7	4	5	7	4	4	6	3	3	1	5	3	3	51

Anexa nr.14

Analiza abaterilor constatate în rezultatul verificărilor la beneficiari în cadrul Componentei IV „Laboratoare, instruire și dezvoltarea siguranței alimentelor”

Nr. d/o	Abaterile identificate	Beneficiarii supuși verificărilor
		Universitatea Tehnică I Proiect	Universitatea Tehnică II Proiect	Universitatea Tehnică III Proiect	Școala profesională or. Leova	Școala profesională or. Nisporeni	Î.S. „Centru Național de Verificare a Calității Produselor Alcoolice”	Î.S. Colegiul Național de Vinificație și Viticultură din Chișinău	I.P. Institutul Științifico-Practic de Horticultură și Tehnologii Alimentare		Total
Eșantionul supus testării, numărul beneficiarilor verificați		1	2	3	4	5	6	7	8
Abaterile, neregulile identificate în cadrul misiunii de audit, numărul de cazuri
1	Contribuția proprie a beneficiarului nu corespunde cu contribuția proprie din  PI	1	1	1	1	1		1	1	7
2	Au fost achiziționate bunuri și utilaje care nu se regăsesc în proiectul investițional	1				1		1		3
3	Au fost prestate servicii fără a fi debursate mijloace financiare de la BEI							1		1
4	Au fost stopate PI după aprobarea acestora de către BEI							1	1	2
5	În documentele prezentate de Unitate nu se regăseau documente confirmative cu privire la contribuția proprie a beneficiarului	1	1	1	1	1	1	1	1	8
Total		3	2	2	2	3	1	5	3	21

1^ Hotărârea Guvernului nr.409 din 04.06.2014 ,,Cu privire la aprobarea Strategiei naționale de dezvoltare agricolă și rurală pentru anii 2014-2020”.

2^ Legea nr.70 din 07.04. 2011 pentru ratificarea Contractului de finanțare dintre Republica Moldova și Banca Europeană de Investiții (Programul de restructurare a sectorului vitivinicol).

3^ Contractul de finanțare FI nr.25.853, încheiat între RM și BEI la data de 23.10.2010 (în continuare - Contract de finanțare).

4^ Art.6.08 din Contractul de finanțare.

5^ Hotărârea Guvernului nr.1005 din 26.10.2010 ,,Cu privire la crearea Instituției Publice „Unitatea consolidată pentru implementarea și monitorizarea Programului de restructurare a sectorului vitivinicol” (în continuare – Hotărârea Guvernului nr.1005 din 26.10.2010).

6^ I.P. Institutul Științifico - Practic de Horticultură și Tehnologii Alimentare.

7^ http://wineofmoldova.com/ro/.

8^ Ordinul ministrului Agriculturii și Industriei Alimentare nr.189 din 28.11.2012 privind evaluarea PI din domeniul vitivinicol, cu modificările și completările ulterioare prin Ordinul nr.199 din 27.09.2013 și, respectiv, nr.24 din 14.02.2014.

9^ Anexa F la MO.

10^ Rapoartele de monitorizare privind implementarea PI la Școlile profesionale din or.Leova și din or.Nisporeni.

11^ Conform Ordinului ministrului Agriculturii și Industriei Alimentare nr.189 din 28.11.2012, sunt 4 reprezentanți ai MAIA, 2 – ai Unității, 1 – al Academiei de Științe a RM, 1 – al Ministerului Educației; conform Ordinului nr.53 din 27.03.2015, sunt 6 reprezentanți ai MAIA, 1 – al Unității, 1 – al Academiei de Științe a RM, 1 – al Ministerului Educației.

12^ Pct.1.5, Ghidul de achiziții al BEI.

13^ Procesul-verbal din 28.11.2014 al ședinței Grupului de lucru privind evaluarea proiectelor investiționale din domeniul vitivinicol.

14^ Terenul a fost transmis în arendă la data din 03.10.2005.

15^ Scrisoarea BEI nr.19 din 09.02.2015.

16^ Acordul adițional nr.1 din 11.08.2014.

17^ Anul 2015 – 6,3 mil.lei, anul 2016 – 9,4 mil.lei, anul 2017 – 9,8 mil.lei.

18^ În anul 2016 a fost majorată finanțarea Unității ca urmare a implementării unui nou Program: ,,Programul de restructurare a sectorului horticol din RM „Livada Moldovei””.

19^ Art.6.08 din Contractul de finanțare încheiat între RM și BEI.

20^ Școala profesională din or. Nisporeni – 1,6 mil.lei , UTM – 2,0 mil.lei.

21^ Art.667, Codul civil al RM.

22^ Ghidul beneficiarului pentru Componenta II „Linia de credit – achiziția strugurilor”.

23^ Hotărârea Guvernului nr.1136 din 18.10.2007 „Cu privire la unele măsuri de executare a Legii nr.419-XVI din 22.12.2006 cu privire la datoria sectorului public, garanțiile de stat și recreditarea de stat”.

24^ Ordinul ministrului Agriculturii și Industriei Alimentare și ministrului Finanțelor nr.133/171 din 14.09.2015.

25^ Ordinul ministrului Finanțelor nr.128 din 03.10.2016 .

26^ 50 de vase din inox, o remorcă cu capacitatea de 8 tone, 4 acrofatoare, 2 cuve 300Hi.

27^ Hotărârea Curții de Conturi nr.47 din 05.12.2016 privind aprobarea Programului activității de audit a Curții de Conturi pe anul 2017.

28^ Hotărârea Curții de Conturi nr.54 din 05.12.2016 cu privire la aprobarea Manualului de audit al performanței.