1- Koza İpek Basın ve Basım San. Tic. A.Ş.'nin Hisse Devir Bedeline İlişkin Değerlendirme: ..............yapılan hisse devir işelmelerinin fiktif olduğuna dair herhangi bir husus tespit edilmemiştir.
2- Koza İpek Grubu Bünyesinde Bulunan Bazı Şirketlerin Yönetim Kurulu Karar Defterlerinde Bazı Usulsüzlükler Olduğuna Dair Değerlendirme: .............Dolayısıyla Bilirkişi raporunda yer verilen yukarıdaki tespitlerden birbirine benzemeyen imzalar dolayısıyla kriminal araştırma yapılması gerektiği tespiti dışındaki hususların yaptırımlarının idari para cezasını gerektirmesş nedeniyle aklama suçunun öncül suçunu teşkil edebilecek herhangi bir suç oluşmamaktadır.
3- Koza İpek Holding A.Ş.'nin El Konulan Verilerinde Tespit Edilen Aidat Ödemeleri Başlıklı Dökümanlara İlişkin Değerlendirme: ........Yukarıdaki dökümler excel-word vb. dökümler olup anılan tutarların şirket yasal kayıtlarına yansıtıldığına dair herhangi bir tespit yer almamaktadır. Bahsedilen paralel kayıt sisteminden ne kastedildiği anlaşılamamaktadır.
4- Koza Altın İşletmelerinin Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Aktardığı'na Dair Değerlendirme:
5- Koza Altın İşletmelerinin Modernizasyon İçerikli Yatırım Teşvik Belgesini Komple Yeni Yatırım Olarak Değerlendirmesine İlişkin Husus:
6- 2010 Yılında Koza İpek Holding'in Yararlandığı KVK M.5 İstisnasına İlişkin Husus
7- 2010 Yılında ATP İnşaat San. ve Tic. A.Ş.'nin Yararlandığı KVK m.5 İstisnasına İlişkin Husus:
8- 2011 Yılında Koza İpek Holding'in Zararlı Hisse Satışları Nedeniyle Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Aktarımı Yaptığına İlişkin Husus:
