Estudio realizado con financiación del Ministerio de Empleo y Seguridad Social
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| 460 IAI2015, pg. 81 461 CCAA Consolidadas 2015, Anexo V, pg. 201 462 IGC2015, pg. 34 463 http://www.vozpopuli.com/actualidad/nacional/Mercedes_Alaya-UCO-Guardia_Civil-Caso_Enredadera-Fitonovo-juez_Mercedes_Alaya-Operacion_Enredadera-blanqueo-dinero_negro_0_757724273.html 464 http://www.vozpopuli.com/economia-y-finanzas/empresas/Bankia-lista_Falciani-Banco_Sabadell-Santander-Bankinter-bancos-registro-sede-policia-udef_0_922707816.html 465 IGC2015, pg.32 “En mayo 2015 se informó al Consejo de Bankinter, S.A del encargo a la entidad KPMG Abogados, S.L de la elaboración de un informe para efectuar un diagnóstico acerca de las políticas de control del riesgo fiscal existentes en el Grupo Bankinter, y en su caso definir las posibles áreas de mejora relativas a (i) la organización que resultaría más adecuada para controlar el área fiscal y (ii) los procedimientos existentes para gestionar y controlar el área fiscal teniendo en cuenta la obligatoriedad de determinación y supervisión última de esta política de control y gestión de riesgos que la LSC establece”. 466 Grupo fiscal que se ha visto modificado para el ejercicio 2015. En 2014 estaba formado por 20 sociedades filiales de las que sólo se ha mantenido: Bankinter S.A., Bankinter Consumer Finance E.F.C., S.A. e Intermobiliaria S.A, el resto pasan a tributar de forma individual excepto las vinculadas al negocio asegurador que han constituido un grupo propio. 467 Empresa registrada en Escocia. 468 http://www.elconfidencial.com/empresas/2013-09-21/la-moral-de-jaime-botin_30518/ 469 http://www.eldiario.es/economia/Acusan-Jaime-Botin-impuestos-privados_0_309719962.html 470 Reserva de capitalización, Exención DDID, Exención régimen ETVE´s e Imputación de BIN´s de AIE´s 471 A remarcar la gran diferencia que existe entre el importe contabilizado por Bankinter SA (128.858m€) y el del Grupo que se reduce a 38m€. El resto de partidas contables recoge importes muy próximos entre matriz y grupo. 472 CCAA Consolidadas 2015, pg. 121 473 México (27,90%), España (23,85%), Turquía (16%) y EEUU (8,08%) 474 http://www.elconfidencial.com/economia/papeles-panama/2016-04-05/panama-papers-mossack-fonseca-santander-bbva-sabadell-clientes-cuentas_1178459/ 475 http://www.elconfidencial.com/economia/papeles-panama/2016-04-11/papeles-panama-papers-ministro-soria-offshore-hermano_1179326/ 476 http://www.eldiario.es/economia/caso-BBV-Privanza-acabo_0_505350505.html 477 http://ctxt.es/es/20160914/Politica/8453/Preferentes-estafa-paraiso-fiscal-banca-crisis.htm 478 Contribución fiscal global correspondiente al ejercicio 2015. Pg. 8 479 https://www.bbva.com/es/noticias/economia/sistema_financiero/fiscalidad/bbva-se-adelanta-a-la-normativa-en-transparencia-fiscal/ 480 CSR Europe “Actúa como una plataforma para aquellas empresas que buscan mejorar el crecimiento sostenible y contribuir positivamente a la sociedad. En su misión de llevar la agenda de la RSE hacia adelante, CSR Europe va más allá de las fronteras europeas y coopera con organizaciones de RSE en otras regiones del mundo” http://www.csreurope.org/ 481 De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 89 de la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013 relativa al acceso a la actividad de las entidades de crédito y a la supervisión prudencial de las entidades de crédito y las empresas de inversión, y su trasposición al ordenamiento jurídico español mediante la Ley 10/2014 de Ordenación, Supervisión y Solvencia de Entidades de Crédito de 26 de junio, se adjunta la información requerida por el artículo 87.1, de la citada norma. 482 http://www.invertia.com/latibex/banco_frances.asp?id=3 483 http://es.bic-swift.com/bcmrkyk1/ 484 http://www.invertia.com/latibex/bbva_bancomer.asp?id=5 485 http://www.hacienda.gob.mx/POLITICAFINANCIERA/casfim_new/catalogo_pdf/sector79.pdf 486 http://www.invertia.com/latibex/banco_frances.asp?id=3 487 http://www.letrap.com.ar/nota/2015-9-9-el-gobierno-apunta-al-presidente-del-bbva-banco-frances-por-trabajar-con-paraisos-fiscales 488 https://opencorporates.com/companies/gi?q=BBVA http://www.bloomberg.com/research/stocks/private/snapshot.asp?privcapId=3216013 489 “Otros” incluye Holanda, Curaçao, Grupo Garanti (parte en Turquía, Rumania, Islas Cayman y Holanda) y CIFH (sociedad china vendida íntegramente en noviembre de 2015 490 https://www.bbva.com/es/noticias/economia/sistema_financiero/fiscalidad/bbva-se-adelanta-a-la-normativa-en-transparencia-fiscal/ 491 Esta declaración se realiza a los efectos de lo establecido en el artículo 89 de la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio (relativa al acceso a la actividad de las entidades de crédito y a la supervisión prudencial de las entidades de crédito y las empresas de inversión) y su transposición al ordenamiento jurídico español mediante la Ley 10/2014 de Ordenación, Supervisión y Solvencia de Entidades de Crédito de 26 de junio. 492 http://www.lacelosia.com/canete-desvela-sus-proximos-encuentros-con-altos-cargos-del-bbva-y-anfac/ 493 "BBVA Compass acaba de emprender una campaña en contra de las exigencias de la normativa para las entidades con más de 50.000 millones de dólares en activos. Lo ha hecho a través de la Coalición de Bancos Regionales de la que forma parte, junto a American Expresss, SunTrust, Huntington, Regions, Fifth Third, Capital One, BMO Financial Group, BBT y Bank of the West" http://www.expansion.com/empresas/banca/2015/03/25/551314f9e2704e3e6f8b4570.html 494 http://www.fedea.net/ 495 CCAA Consolidadas 2015, pg. 104-105 496 http://www.expansion.com/empresas/banca/2015/10/16/56213353268e3ef64e8b45f7.html 497 http://www.elconfidencial.com/empresas/2015-09-16/la-union-europea-implica-a-bbva-en-un-caso-de-fraude-masivo-de-iva_1018401/ 498 Negocio Internacional. Nuestra red internacional. http://www.bancopopular.es/empresas/negocio-internacional/nuestra-red-internacional. 499 Informe Integrado de Responsabilidad Corporativa 2015, pag. 74. 500 http://www.sustainability-indices.com/images/DJSI_Review_Presentation_09_2014_final.pdf http://www.ftse.com/products/downloads/F4G-Index-Inclusion-Rules.pdf 501 Informe Anual 2015 - Informe de Gestión Individual. pág. 315. 502 http://www.bancopopular.es/empresas/negocio-internacional/nuestra-red-internacional 503 http://www.expansion.com/empresas/banca/2016/10/17/5804a852468aeb782f8b45bb.html 504 Informe Integrado de Responsabilidad Corporativa 2015, Pag.67.. 505 http://cincodias.com/cincodias/2016/12/01/mercados/1480602274_022078.html 507 Informe Anual 2015 , pág. 674 508 Informe Anual 2015 - Informe de Gestión Individual, pág. 280. 509 Informe Integrado de Responsabilidad Corporativa 2015, pág. 74. 510 Informe Anual 2015 - Informe de Gestión Individual, pág. 279 511 La entidad indica expresamente que uno de los objetivos para el Grupo de Interés clientes, es ” Ofrecer productos y servicios adecuados a sus Necesidades” . Informe Integrado de Responsabilidad Corporativa 2015, pág. 56. 512 http://www.elconfidencial.com/empresas/2016-12-04/el-popular-financiaba-a-clientes-vips-a-cambio-de-comprar-acciones-a-credito_1298947/ 513 Informe Anual 2015 – Grupo, pág. 280. 514 Informe Anual 2015 – Grupo, pág..435. 515 Datos extraídos del Anexo I, Anexo II y Anexo VI de las CCAA Consolidadas 2015 516 A través de un programa de microcréditos. 517 Informe de Sostenibilidad 2015, pg. 17 518 http://www.elconfidencial.com/empresas/2016-09-22/banco-santander-sociedades-bahamas-botin_1263600/ 519 http://ctxt.es/es/20160914/Politica/8453/Preferentes-estafa-paraiso-fiscal-banca-crisis.htm 520 Richard Brooks, The great tax robbery. 521 http://www.vozpopuli.com/economia-y-finanzas/empresas/Bankia-lista_Falciani-Banco_Sabadell-Santander-Bankinter-bancos-registro-sede-policia-udef_0_922707816.html 522 https://www.theguardian.com/business/2016/jun/03/police-search-santanders-madrid-hq-in-money-laundering-inquiry-falciani-hsbc-geneva 523 https://www.bloomberg.com/news/articles/2016-06-16/spain-said-to-probe-bnp-santander-staff-over-roles-in-tax-case 524 http://www.vozpopuli.com/actualidad/nacional/Caso_Rato-Rodrigo_Rato-ONIF-Santander-Fiscalia_Anticorrupcion-rodrigo_rato-telefonica-plaza_de_castilla_0_936506355.html 525 IAGC201, pg. 13 526 Incluido como Anexo VI de las CCAA Consolidadas 2015 527 Superiores al 3% del capital social o que permitan una influencia notable en el Banco. 528 Incluido como Anexo VI de las CCAA Consolidadas 2015 529 CCAA Consolidadas 2015 pg.540 530 http://www.fedea.net/ 531 CCAA Consolidadas 2015, pg. 242-243 y CCAA Banco Santander 2015, pg. 177 532 Adhesión al Código de Buenas Prácticas en materia fiscal aplicable a entidades bancarias del Reino Unido. 533 http://www.inspectoresdehacienda.org/attachments/Documento26.pdf 534 Disponible en http://www.oecd.org/tax/administration/buildingtransparenttaxcompliancebybanks.htm 535 Richard Brooks, The great tax robbery. 536 http://www.sustainability-indices.com/images/DJSI_Review_Presentation_09_2014_final.pdf http://www.ftse.com/products/downloads/F4G-Index-Inclusion-Rules.pdf 537 http://www.agenciatributaria.es/static_files/AEAT/Contenidos_Comunes/Ficheros/Informacion_Institucional/Campanias/Plan_de_prevencion_del_fraude/ppff.pdf 538 http://www.elconfidencial.com/empresas/2015-10-13/el-bce-obliga-a-faine-a-reformular-la-estructura-contable-de-la-caixa_1057165/ 539 http://sabemos.es/2015/06/19/el-rescate-encubierto-a-caixabank-gracias-a-la-compra-de-banco-de-valencia_2983/ 540 IA2015, PG. 61 541 IA2015, pg. 66 542 http://ctxt.es/es/20160914/Politica/8453/Preferentes-estafa-paraiso-fiscal-banca-crisis.htm 543 http://bancabasura.es/wp-content/uploads/2015/08/cloaca-banca-esp.pdf 544 http://www.vozpopuli.com/actualidad/nacional/UCO-Mirabaud-Banco_Sabadell-Jose_de_la_Mata-banca_mirabaud-lista_falciani-juez_jose_de_la_mata-uco-banco_sabadell_0_930507018.html 545 Nicho fiscal es un concepto más amplio al de Paraíso Fiscal, dando cabida a situaciones y operaciones que implican un régimen fiscal favorable en detrimento de los ingresos públicos del país de residencia, del país en que se opera o de ambos, y en que el único elemento común es el privilegio tributario de hecho o de derecho. http://www.ief.es/documentos/recursos/publicaciones/revistas/cuadernos_formacion/11_2010/33_10.pdf 546 http://www.inspectoresdehacienda.org/attachments/Documento26.pdf 547 El Risk Appetite Statement se define como la cantidad y diversidad de riesgos que el grupo Banco Sabadell busca y tolera para alcanzar sus objetivos de negocio, manteniendo el equilibrio entre rentabilidad y riesgo. IA2015, pg. 116. 548 IA2015, pg. 120 549 CCAA Consolidadas 2015, pg. 234 550 CCAA Consolidadas 2015, Nota 38. Situación Fiscal (Impuesto sobre beneficios)pg. 186 551 CCAA Consolidadas 2015, Nota 38. Situación Fiscal (Impuesto sobre beneficios). pg. 186 552 CCAA Consolidadas 2015, Nota 38. Situación Fiscal (Impuesto sobre beneficios) pg. 186 553 Bankia, Sabadell o Abanca incumplirían los mínimos de solvencia sin créditos fiscales 554 http://www.fedea.net/ 555 CCAA Consolidadas 2015 pg. 512. 556 MAPFRE: Informe Anual 2015: Responsabilidad Social. (Pág. 24). 557 MAPFRE: Informe Anual 2015: Responsabilidad Social. (Pág. 46). 558 MAPFRE: Informe Anual 2015: Responsabilidad Social. (Pág. 48). 559 Cuentas anuales consolidadas 2015. Página 116. 560 Cuentas anuales consolidadas 2015. Página 95. 561 https://www.boe.es/diario_boe/txt.php?id=BOE-A-2009-17000 562 http://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/_Segmentos_/Empresas_y_profesionales/Empresas/Impuesto_sobre_Sociedades/Periodos_impositivos_iniciados_hasta_31_12_2014/Regimenes_tributarios_especiales/Regimen_Especial_de_SOCIMI.shtml 563 https://opencorporates.com/companies/us_de/3518239 565 http://www.sustainability-indices.com/images/DJSI_Review_Presentation_09_2014_final.pdf http://www.ftse.com/products/downloads/F4G-Index-Inclusion-Rules.pdf 566 http://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/Novedades/2015/Enero/23_01_2015_Informe_de_la_Direccion_General_de_Tributos__de_23_de_diciembre_de_2014__sobre_la_vigencia_de_la_lista_actual_de_p___la_Ley_26_2014.shtml 567 Tax Justice Network. Financial Secrecy Index - 2015 Results. 568 Bizapedia, Opencorporates 569 Indra sigue el último listado (2015) de la organización Tax Justice Network para considerar un país como paraíso fiscal. 570 Informe anual integrado 2014, pág. 94 571 Cuentas Anuales Consolidadas 2015, pág. 42 572 http://www.indracompany.com/es/indra/proyectos 573 La Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades ha eliminado con efectos 1 de enero del 2015 el plazo para la compensación de las bases imponibles negativas, que estaba fijado en 18 años, por lo que pasa a ser ilimitado. 574 Cuatro empresas españolas, entre las que controlan el negocio de la seguridad en las fronteras. Bez Diario, 575 Registro de Transparencia de la Unión Europea. 576 Estrategia renovada de la UE para 2011-2014 sobre la responsabilidad social de las empresas (COM (2011) 681 final) señala que las empresas deberían trabajar por implementar una buena gobernanza fiscal y a difundir la información relativa a la implementación de las normas sobre buena gobernanza fiscal. 577 OCDE, Líneas directrices para empresas multinacionales (2011) dedica el capítulo IX a las cuestiones relacionadas con la tributación. 578 A favor de la información país a país se han manifestado diversas instituciones, destacándose, “The extractive industries transparency initiative” (EITI); “The EU Accounting and Transparency directive”; “the Dodd-Frank Act”; y “the EU Capital Requirements directive IV” (CRD IV), el Proyecto BEPS de la OCDE. También pueden destacarse iniciativas de otros países a nivel individual, de la sociedad civil (p.e. “Publish what you pay”) u organizaciones como Tax Justice Network. 579 Real Decreto 634/2015, de 10 de julio, por el que se aprueba el Reglamento del Impuesto sobre Sociedades. Artículo 14. Información país a país 580 https://www.telefonica.com/documents/364672/2777615/politica_negocio_responsable_telefonica_ok.pdf/6bd5df65-a68d-4dea-881e-ad3538bf7f37 581 Informe integrado 2015. Página 11: Es importante destacar que en los últimos meses del ejercicio se han producido algunos factores extraordinarios que han impactado en el beneficio neto reportado de la Compañía. Entre estos factores destacan la provisión por gastos de reestructuración (-3.212 millones de euros), la provisión para los próximos ejercicios de Fundación Telefónica (-325 millones), la provisión para la optimización de la Red de distribución en España (-30 millones), ajustes en la valoración de algunas compañías (-23 millones),el acuerdo final relacionado con el precio de compra de E-plus (+102 millones),el resultado del intercambio de espectro en México (+79 millones); la prescripción de una obligación de pago en Brasil (+98 millones) la plusvalía por venta de inmuebles y torres (+100 millones). Yüklə 4,67 Mb. Dostları ilə paylaş:
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