Eureko sigorta a.Ş. 1 Ocak 30 haziran 2013 ara hesap dönemine ait finansal tablo ve dipnotlar
Yüklə 0,71 Mb.
|
2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı) 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge” (“2011/23 sayılı Genelge”) uyarınca, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2011 tarihinden başlamak üzere, davaların sonuçlanma tarihlerini dikkate alarak son beş yıllık gerçekleşmelere göre alt branşlar itibariyle şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplaması ve hesaplanan kazanma oranına göre dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapması mümkün bulunmaktadır. Şirket, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle son beş yılda bütün yargı aşamaları tamamlanmış hasar dosyalarından Şirket lehine sonuçlanmış olan dosyalarının tutarlarını, dosyaların toplam tutarına oranlayarak alt branşlar itibariyle kazanma oranları hesaplamıştır. Kazanma oranı hesaplamasında sadece tazminata ilişkin anapara tutarları hesaplamaya dahil edilip, faiz ve diğer masraflar dikkate alınmamıştır. Kazanma oranı %25’in üzerinde hesaplanan branşlar için 2011/23 sayılı Genelge uyarınca yeterli geçmiş dosya sayısına sahip olanlar için %25 oranını kullanarak diğer branşlar için ise %15 oranını kullanarak davalık muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapmıştır. Şirket söz konusu hesaplamaları brüt tutarlar üzerinden yapmış ve ilgili dosyaların reasürans payını dikkate alarak indirim tutarının reasürans payları belirlenmiştir. Şirket’in 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle alt branşlar bazında hesapladığı kazanma oranları ile tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığından yaptığı indirim tutarı net 8,074,431 TL’dir (31 Aralık 2012: 7,429,067 TL). Ayrıca, 26 Aralık 2011tarih ve 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge” uyarınca gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelinin tespit edilebilmesi için yapılan tüm hesaplamalarda, dava sürecindeki dosyalar indirim yapılmamış olarak dikkate alınmıştır (17 no’lu dipnot). Dengeleme Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Cari yılda ayrılan dengeleme karşılığından olmamak kaydıyla, deprem tazminatları için ayrılan dengeleme karşılığının deprem nedeniyle yapılan tazminat ödemeleri ile eksper raporu veya afet durumunda resmi kurumlardan temin edilecek belgeler gibi kanıtlara dayanılarak ayrılan muallak tazminat karşılığının dengeleme karşılığından indirilmesi mümkün bulunmaktadır. Bu kapsamda, Şirket, 2011 yılında meydana gelen depreme ilişkin olarak ödediği veya muallak hasar karşılığı ayırdığı 210,756 TL (31 Aralık 2012: 879,258 TL)tutarındaki hasarı dengeleme karşılığından indirmiştir. Şirket, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle 10,200,735 TL (31 Aralık 2012: 9,097,897 TL) tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (17 ve 47.1 no’lu dipnotlar). 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak teknik giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir. Şirket söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve bütün branşlarda tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir. Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Kara Araçları Sorumluluk 237,060,568,557 96,095,789,179 Yangın ve Doğal Afetler 105,698,559,461 128,322,608,999 Genel Zararlar 69,697,493,738 70,306,964,881 Kaza 38,101,549,156 33,818,328,750 Finansal Kayıplar 22,342,421,710 24,283,282,477 Kara Araçları 10,398,149,095 10,513,354,453 Genel Sorumluluk 8,517,013,409 11,673,603,183 Hukuksal Koruma 5,525,478,997 4,695,473,475 Su Araçları 3,898,628,792 4,297,292,969 Hava Araçları Sorumluluk 4,704,502,821 2,610,537,903 Hava Araçları 1,957,676,399 1,881,980,823 Nakliyat 1,865,949,779 1,982,555,086 Hastalık 658,174,072 566,714,285 Kredi 632,386,838 353,705,669 Toplam 511,058,552,824 391,402,192,132 Duyarlılık analizleri Finansal risk Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, olası risklere maruz kalmamak için herhangi bir türev finansal varlık kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski Şirket, değişken faiz oranlı finansal varlıkları ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Değişken faiz oranlı finansal varlıklar, Şirket’i faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. 30 Haziran 2013 tarihinde değişken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı %1 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait vergi öncesi gelir 1,183,026 TL ve 1,330,685 TL (31 Aralık 2012: 442,387 TL) daha düşük /yüksek olacaktı. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) ii. Kur riski Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişikliklerinden doğan kur riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Euro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi gelir 1,292,382 TL (31Aralık2012: 166,851 TL) daha yüksek/düşük olacaktı. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ABD Doları, TL karşısında % 10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı zararı/karı sonucu vergi öncesi gelir 908,972 TL (31 Aralık 2012: 423,933 TL) daha yüksek/düşük olacaktı. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket’in döviz cinsinden satılmaya hazır finansal varlığı bulunmadığından, kur değişikliklerinin Şirket’in özsermaye hesapları arasında yer alan “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabı üzerinde bir etkisi olmamaktadır. Şirket’in döviz cinsinden olan varlık ve yükümlülüklerine ilişkin bilgiler ilgili dipnotlarda yer almaktadır. iii. Fiyat riski Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Şirket emtea fiyat riskine maruz değildir. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Şirket’in sabit faizli satılmaya hazır finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa faiz oranları %1 oranında artsaydı azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabı üzerindeki etkisi 761,556 TL ve 781,448 TL (31 Aralık 2012: 410,014 TL) daha düşük/ yüksek olacaktı. Yukarıda açıklanan piyasa riskine ilişkin duyarlılık analizleri vergi öncesi hesaplanan etkileri yansıtmaktadır. (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar ve sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta verilmiştir. Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. (c) Likidite riski Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar, sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar dışında, iskonto edilmemiş değerlerdir. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 3 aya 30 Haziran 2013 kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl -5 yıl Toplam Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar (19 no’lu dipnot) 51,529,255 39,103,276 26,417,761 117,050,292 Toplam 51,529,255 39,103,276 26,417,761 117,050,292 Beklenen nakit akımları 3 aya 5 yıldan 30 Haziran 2013 kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl uzun Toplam Kazanılmamış primler karşılığı - net (*) 10,641,640 247,994,684 25,143,286 117,456 283,897,066 Muallak hasar ve tazminat karşılığı - net (*) 94,690,000 18,209,272 4,675,538 696,486 118,271,296 Dengeleme karşılığı - net - - - 10,200,735 10,200,735 Devam eden riskler karşılığı – net 270,737 5,842,070 1,106,905 2,988 7,222,700
şirketlerine borçlar (19 no’lu dipnot) 23,480,190 27,364,619 4,473,369 55,318,178 Toplam 23,480,190 27,364,619 4,473,369 55,318,178 Beklenen nakit akımları 3 aya 5 yıldan 31 Aralık 2012 kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl uzun Toplam Kazanılmamış primler karşılığı - net (*) 11,103,071 201,128,818 20,945,006 18 233,176,913 Muallak hasar ve tazminat karşılığı - net (*) 87,664,947 16,858,326 4,328,660 644,813 109,496,746 Dengeleme karşılığı - net - - - 9,097,897 9,097,897 Devam eden riskler karşılığı – net 207,296 3,491,592 654,558 - 4,353,446
Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 30 Haziran 2013 tarihli asgari gerekli özsermayesi 214,821,504 TL (31 Aralık 2012: 168,669,555 TL)’dir. Bununla birlikte, 19 Ocak 2008 tarihinde yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle hesaplanan Şirket’in özsermayesi asgari olarak gerekli olan özsermayeden 148,588,972 TL (31 Aralık 2012: 180,163,391 TL) fazla durumdadır. 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 5,155,143 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2013: 2,406,116 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: 4,878,825 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: 2,560,201 TL). 6.1.1 Amortisman giderleri: : 1,462,546 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2013: 569,655 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: : 1,665,577 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: 874,024 TL). 6.1.2 İtfa ve tükenme payları: 3,692,597 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2013: 1,836,461 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: : 3,213,248 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: 1,686,177 TL). 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-):Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: 6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: : 1,859,858 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2013: 516,283 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: 459,555 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: 34,852 TL). 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: Yoktur TL (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: 34,018 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: 280 TL). 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: 6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). 6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda (-):_Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). 6.3.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama derecesi: : Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2013 Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri (Devamı): Maddi duran varlık hareket tablosu: 1 Ocak 30 Haziran 2013 İlaveler 2013 Maliyet: Kullanım amaçlı gayrimenkuller 57,000,000 32,029 57,032,029 Demirbaş ve tesisatlar 13,636,839 1,800,807 15,437,646 Diğer maddi varlıklar (Özel maliyet bedelleri dahil) 484,894 26,422 511,316
Kullanım amaçlı gayrimenkuller - (260,638) (260,638) Demirbaş ve tesisatlar (8,485,556) (1,142,931) (9,628,487) Diğer maddi varlıklar (Özel maliyet bedelleri dahil) (226,498) (58,977) (285,475)
Kullanım amaçlı gayrimenkuller 48,143,683 17,963 - 48,161,646 Demirbaş ve tesisatlar 12,730,969 441,592 - 13,172,561 Motorlu taşıtlar 34,018 - (34,018) - Diğer maddi varlıklar (Özel maliyet bedelleri dahil) 484,894 - - 484,894 Toplam maliyet 61,393,564 459,555 (34,018) 61,819,101 Birikmiş amortisman: Kullanım amaçlı gayrimenkuller (688,022) (481,616) - (1,169,638) Demirbaş ve tesisatlar (6,252,369) (1,123,163) - (7,375,532) Motorlu taşıtlar (28,350) (1,135) 29,485 - Diğer maddi varlıklar (Özel maliyet bedelleri dahil) (595,527) (59,663) - (655,190) Toplam birikmiş amortisman (7,564,268) (1,665,577) 29,485 (9,200,360) Net kayıtlı değer 53,829,296 52,618,741 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri (Devamı): Şirket’in kullanım amaçlı gayrimenkulleri değer tespitine tabi tutulmaktadır. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle söz konusu gayrimenkuller, bağımsız profesyonel değerleme şirketi, A Pozitif Gayrimenkul Değerleme A.Ş., tarafından Kasım 2012 tarihinde hazırlanmış ekspertiz raporlarında, emsal satışların karşılaştırılması yöntemi ile tespit edilmiş değeri ve cari dönem amortismanı dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Genel Müdürlük Binası 56,771,391 57,000,000 Toplam 56,771,391 57,000,000 Binalardaki değer tespiti sonucu oluşan yeniden değerleme artışları, ertelenen vergiden arındırılmış olarak özsermaye altındaki “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabı alacaklandırılarak kayıtlara alınır. Binaların değer tespiti sonucu oluşan yeniden değerleme azalışları, özsermaye grubu içinde yer alan ilgili varlığa ait “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabından düşülür. Özsermaye grubu içinde “Diğer Sermaye Yedekleri”nde bakiyesi olmayan varlıkların yeniden değerleme azalışları gelir tablosuyla ilişkilendirilir. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle kullanım amaçlı gayrimenkullerin maliyetleri üzerinden hesaplanmış net defter değerleri ile yeniden değerlenmiş tutarları arasındaki mutabakat aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Yeniden değerlenmiş tutar 56,771,391 57,000,000 Maliyet değerleri üzerinden hesaplanan net defter değerleri 46,556,884 46,785,493 Vergi öncesi yeniden değerleme fonu 10,214,507 10,214,507 Hesaplanan ertelenen vergi yükümlülüğü 1,168,061 2,042,901 Yeniden değerleme fonu- net 9,046,446 8,171,606 31 Aralık 2012 itibariyle, 8,171,806 TL yeniden değerleme fonu bakiyesi bulunmaktadır. Binaların 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle maliyet değerleri ve ilgili birikmiş amortismanları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Maliyet 48,469,706 48,437,677 Birikmiş amortisman (1,912,822) (1,652,184) Net defter değeri 46,556,884 46,785,493 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yoktur (31 Aralık 2012:Yoktur). 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1 Ocak 2013 İlaveler 30 Haziran 2013 Maliyet: Diğer maddi olmayan varlıklar 40,695,595 2,632,102 43,327,697 Birikmiş amortisman: Diğer maddi olmayan varlıklar (25,026,977) (3,692,597) (28,719,574) Net defter değeri 15,668,618 14,608,123 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Devamı) 1 Ocak 2012 İlaveler 30 Haziran 2012 Maliyet: Diğer maddi olmayan varlıklar 32,597,241 4,408,430 37,005,671 Birikmiş amortisman: Diğer maddi olmayan varlıklar (17,783,972) (3,213,248) (20,997,220) Net defter değeri 14,813,269 16,008,451 9. İştiraklerdeki Yatırımlar 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Kayıtlı İştirak Kayıtlı İştirak Değer Oranı % Değer Oranı % Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş. 1,005,894 0.09 1,005,894 0.09 Tarım Sigortaları Havuz İşlt. A.Ş. 125,125 4.17 125,125 4.17 Garanti Hizmet Yönetimi A.Ş. 300 1.00 300 1.00
reasürör payı (17 no’lu dipnot) 272,641,654 271,131,682 Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) 188,538,858 138,603,764 Ertelenmiş reasürans komisyon gelirleri (17.15 - 17.19’ no’lu dipnot) 24,954,806 22,831,723 Reasürans şirketlerine borçlar (19 no’lu dipnot) (117,050,292) (55,318,178)
Reasürörlerden alınan komisyonlar 16,960,790 8,863,005 22,156,274 11,836,336 Muallak hasar ve tazminat karşılığı değişiminde reasürör payı 1,509,973 56,802,273 (14,810,819) (24,168,655) Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı (17 no’lu dipnot) 49,935,094 (2,097,398) 5,990,550 9,820,025 Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot) (175,859,153) (59,698,007) (134,132,547) (71,304,263) Reasürans sözleşmeleri ile ilgili detaylı açıklamalar 2.14 no’lu dipnotta yapılmıştır. 11. Finansal Varlıklar 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: 30 Haziran 2013 Bloke Bloke olmayan Toplam Satılmaya hazır finansal varlıklar Bono ve tahviller (*) 81,038,779 66,566,313 147,605,092
Satılmaya hazır finansal varlıklar Devlet tahvilleri (*) 72,938,613 56,223,185 129,161,798
Kredi ve alacaklar - uzun vadeli 43,313,765 11,932,977 Toplam (12.1 no’lu dipnot) 320,094,092 218,369,672 Şirket’in yabancı para satılmaya hazır finansal varlığı yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Menkul kıymetler 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Kayıtlı Değer Kayıtlı Değer Maliyet Değeri (Makul Değer) Maliyet Değeri (Makul Değer) Satılmaya hazır finansal varlıklar Bono ve tahviller 147,685,032 147,605,092 125,027,321 129,161,798
Rücu ve sovtaj alacaklar - net (17 no’lu dipnot) 12,976,384 14,531,154 Sigortalılardan alacaklar 1,204,931 1,121,537 Sigorta ve reasürans şirketlerinden alacaklar 21,760,706 1,197,407 Alacak reeskontu (4,148,833) (2,919,401)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar 3,375,673 3,473,363 Esas faaliyetlerden alacaklar - brüt 357,164,134 252,711,242 Sigortacılık faaliyetlerinden alacak karşılığı (334,751) (151,881) Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacak karşılığı (3,375,673) (3,473,363) Rücu ve sovtaj alacakları karşılığı (*) (4,420,411) (3,893,614) İdari ve kanuni takipteki rücu alacakları karşılığı (**) (28,939,207) (26,822,712) Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları (37,070,042) (34,341,570) Esas faaliyetlerden alacaklar - net (11.1 no’lu dipnot) 320,094,092 218,369,672 Rücu ve sovtaj alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Rücu ve sovtaj alacakları - brüt 77,111,295 75,517,533 Rücu ve sovtaj alacakları - reasürans payı (35,195,704) (34,163,667) Rücu ve sovtaj alacakları - net 41,915,591 41,353,866 İdari ve kanuni takipteki rücu alacakları karşılığı (28,939,207) (26,822,712) Rücu ve sovtaj alacakları karşılığı (4,420,411) (3,893,614) Rücu ve sovtaj alacakları tahakkuku - net 8,555,973 10,637,540 (*) Bilançoda reasürans payı düşülmüş olarak sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı hesabı altında yer almaktadır. (**) Bilançoda reasürans payı düşülmüş olarak esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı altında gösterilmektedir. 12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Alınan garanti ve teminatların detayı aşağıda yer almaktadır: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Alınan teminat mektupları 8,767,255 7,514,118 Çekler 6,144,795 6,333,156 Alacak senetleri 5,257,030 6,650,553 Alınan ipotek senetleri 2,330,400 2,610,400 Diğer garanti ve kefaletler 3,425,748 2,420,707 Kamu borçlanma senetleri - 54,603 Toplam 25,925,228 25,583,537 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: 30 Haziran 2013 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL ABD Doları 4,652,497 1.9248 8,955,126 Euro 6,107,809 2.5137 15,353,199 SEK (2,399) 0.2852 (684) JPY 614,117 0.0194 11,914 GBP 9,390 2.9292 27,505 CHF (145,042) 2.0323 (294,769) Toplam 24,052,291 31 Aralık 2012 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL ABD Doları 6,362,873 1.7826 11,342,457 Euro 4,650,701 2.3517 10,937,054 AUD 512 1.8364 940 SEK (2,334) 0.2722 (635) JPY (1,630,421) 0.0207 (33,727) GBP (15,394) 2.8708 (44,193) CHF (111,662) 1.9430 (216,959)
3 aya kadar 95,002,803 78,730,077 3-6 ay arası 71,564,095 59,682,268 6 ay-1 yıl arası 62,753,840 33,267,388 1 yılın üzeri 43,313,765 11,932,977
2013 2012 Dönem başı - 1 Ocak 151,881 587,374 Karşılıktaki artış/ (azalış) 182,870 (422,335) Dönem sonu - 30 Haziran 334,751 165,039 Rücu ve sovtaj alacakları karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2013 2012 Dönem başı - 1 Ocak 3,893,614 3,619,771 Karşılıktaki artış/ (azalış) 526,797 1,295,429 Dönem sonu - 30 Haziran 4,420,411 4,915,200 İdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2013 2012 Dönem başı - 1 Ocak 26,822,712 20,986,643 Dönem içindeki girişler 2,116,495 2,885,858 Dönem sonu - 30 Haziran 28,939,207 23,872,501 Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2013 2012 Dönem başı - 1 Ocak 3,473,363 3,038,014 Dönem içindeki girişler 106,238 558,441 Serbest bırakılan karşılık (203,928) (152,479)
3-6 ay arası 4,869,387 1,810,105 6 ay - 1 yıl arası 2,806,874 553,741 1 yıldan uzun 1,327,678 257,594 Toplam 56,363,584 41,721,858 Yukarıda belirtilen alacaklar için alınan garantiler aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Teminat mektubu 8,303,250 5,550,750 İpotek 2,452,900 1,427,900 Çek 3,056,759 1,008,290 Nakit Teminat 248,925 60,000 Kamu borçlanma senedi - 54,603
Banka mevduatları 337,746,805 307,324,318 Banka garantili kart alacakları 19,316,669 25,192,024
- vadesiz mevduatlar 1,802,517 1,345,515 - vadeli mevduatlar 18,690,230 11,131,000
- vadesiz mevduatlar 3,568,226 4,261,524 - vadeli mevduatlar (*) 313,685,832 290,586,279
ABD Doları 0.50% 0.25% Euro 0.40% 0.15% CHF 0.10% 0.10% GBP 0.50% -
Euro 3,164,000 130,048 7,953,347 326,902 GBP 76,800 16,604 224,963 48,636 JPY - 20,660,490 - 400,814 CHF 471,000 6,238 957,213 12,677 DKK - 1,649 - 555 SEK - 17,947 - 5,118 SAR - 50 - 26 Toplam 18,690,230 1,802,517 14. Nakit ve Nakit Benzerleri (Devamı) 31 Aralık 2012 Yabancı para TL Vadeli Vadesiz Vadeli Vadesiz ABD Doları 3,724,000 187,338 6,638,402 333,949 Euro 1,556,000 185,637 3,659,245 436,563 GBP - 50,545 - 145,105 JPY - 19,991,538 - 412,945 CHF 428,900 6,036 833,353 11,728 DKK - 1,649 - 520 SEK - 17,194 - 4,680 SAR - 50 - 25 Toplam 11,131,000 1,345,515 15. Sermaye Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Sermaye yedeklerin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2013 2012 Dönem başı - 1 Ocak 80,249,630 51,128,055 Geçmiş yıllar karlarından transfer - 29,121,575 Dönem sonu - 30 Haziran 80,249,630 80,249,630 Kar Yedekleri: Diğer kar yedeklerinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2013 2012 Dönem başı - 1 Ocak 28,857,729 - Aktüeryal kazançlardaki değişim (22 no’lu dipnot) (358,144) - Eksi – Aktüeryal kazançlardaki değişimin vergi etkisi (21 no ‘lu dipnot) 71,629 - Dönem sonu - 30 Haziran 28,571,214 - 15. Sermaye (Devamı) Finansal Varlıkların Değerlemesi: Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir. Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2013 2012 Dönem başı - 1 Ocak (vergi etkilerinden netleştirilmiş olarak) 3,551,274 1,358,451 Makul değer artışı/(azalışı) (3,578,973) 195,085 Makul değer artışlarının/(azalışlarının) vergi etkisi 715,795 (39,017)
Hayat dışı dallar için tesis edilmesi gereken teminat tutarı 71,607,168 56,223,185 Hayat dışı dallar için tesis edilen teminat tutarı (*) 81,038,779 72,938,613 (*) Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmeliğinin 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Yoktur (30 Haziran 2012: Yoktur). 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: : Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur) 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2012: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2012: Yoktur). 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Muallak hasar ve tazminat karşılığı: 2013 Brüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak 338,063,616 (248,431,291) 89,632,325 Ödenen hasar (74,355,298) 47,417,968 (26,937,330) Artış Cari dönem muallakları 90,152,746 (44,381,562) 45,771,184 Geçmiş yıllar muallakları (4,532,959) (2,624,984) (7,157,943) Dönem sonu rapor edilen hasarlar- 30 Haziran 349,328,105 (248,019,869) 101,308,236 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar 58,421,097 (33,383,606) 25,037,491 Dava kazanma oranına göre hesaplanan indirim tutarı (2.24 no’lu dipnot) (16,836,252) 8,761,821 (8,074,431) Toplam 390,912,950 (272,641,654) 118,271,296 2012 Brüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak 389,890,235 (288,887,281) 101,002,954 Ödenen hasar (78,002,167) 31,409,096 (46,593,071) Artış Cari dönem muallakları 52,168,814 (27,915,291) 24,253,523 Geçmiş yıllar muallakları (33,974,374) 36,533,852 2,559,478 Dönem sonu rapor edilen hasarlar- 30 Haziran 330,082,508 (248,859,624) 81,222,884 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar 50,179,067 (31,381,262) 18,797,805 Dava kazanma oranına göre hesaplanan İndirim tutarı (2.24 no’lu dipnot) (11,164,195) 6,164,425 (4,999,770) Toplam 369,097,380 (274,076,461) 95,020,919 Kazanılmamış primler karşılığı: 2013 Brüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak 371,780,677 (138,603,764) 233,176,913 Net değişim 100,655,247 (49,935,094) 50,720,153 Dönem sonu – 30 Haziran 472,435,924 (188,538,858) 283,897,066 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): 2012 Brüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak 364,254,382 (142,753,289) 221,501,093 Net değişim 29,060,658 (5,680,469) 23,380,189 Dönem sonu – 30 Haziran 393,315,040 (148,433,758) 244,881,282 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon gelirleri ve ertelenmiş komisyon giderleri sırasıyla 24,954,806 TL (31 Aralık 2012: 22,831,723 TL) ve 52,380,081 TL (31 Aralık 2012: 47,237,287 TL) olup bilançoda gelecek aylara ait gelirler ve gelecek aylara ait giderler hesap kalemleri altında yer almaktadır (47.1 no’lu dipnot). Devam eden riskler karşılığı: 2013 Brüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak 6,301,485 (1,948,039) 4,353,446 Net değişim 5,219,325 (2,350,071) 2,869,254 Dönem sonu - 30 Haziran 11,520,810 (4,298,110) 7,222,700 2012 Brüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak 5,476,402 (1,277,424) 4,198,978 Net değişim 10,472,014 (11,518,358) (1,046,344) Dönem sonu - 30 Haziran 15,948,416 (12,795,782) 3,152,634 Dengeleme karşılığı (*): 2013 Brüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak 46,870,301 (37,772,404) 9,097,897 İndirilen karşılık (219,728) 8,972 (210,756) Net değişim 9,411,956 (8,098,362) 1,313,594
İndirilen karşılık (1,061,818) 588,697 (473,121) Net değişim 6,599,910 (4,850,690) 1,749,220
Genel Zararlar 2,173,034 (1,455,802) 717,232 630,299 (384,289) 246,010 Yangın ve Doğal Afetler 1,494,627 (144,859) 1,349,768 1,022,274 (156,696) 865,578 Nakliyat 1,301,142 (738,686) 562,456 1,773,878 (729,173) 1,044,705 Genel Sorumluluk 478,626 (429,834) 48,792 447,145 (406,067) 41,078 Kara Araçları Sorumluluk 473,094 (61,194) 411,900 377,252 (55,189) 322,063 Su araçları 287,086 (258,378) 28,708 269,382 (242,445) 26,937 Kaza 15,441 (10,467) 4,974 867 - 867 Hastalık/Sağlık 12,230 - 12,230 - - -
Yangın ve Doğal Afetler 869,622 (265,905) 603,717 328,791 (143,585) 185,206 Nakliyat 740,793 (379,175) 361,618 979,214 (607,399) 371,815 Genel Zararlar 187,278 (44,217) 143,061 217,557 (144,333) 73,224 Kara Araçları Sorumluluk 132,286 (19,478) 112,808 220,608 (33,231) 187,377 Genel Sorumluluk 830 - 830 34,561 (29,305) 5,256 Kaza - - - 492 (142) 350 Su araçları - - - 7,573 - 7,573 Kredi - - - 12,357 (11,121) 1,236
ABD Doları 5,349,473 1.9248 10,296,666 CHF 427,393 2.0323 868,591 GBP 24,631 2.9292 72,149 JPY 2,130,073 0.0194 41,323
ABD Doları 5,985,917 1.7826 10,670,496 CHF 420,330 1.9430 816,702 GBP 4,764 2.8708 13,676 JPY 189,628 0.0207 3,917
Emtea 25 25 İşveren Mali Sorumluluk 25 25 Ferdi Kaza 25 25 Yangın 15 15 Makine Kırılması 15 15 Üçüncü Şahıslara Karşı Mali Sorumluluk 15 15 Zorunlu Trafik 14 14 Montaj 10 10
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle hasar gelişim tablosu: Toplam 1 Temmuz 2005 - 1 Temmuz 2008- 1 Temmuz 2009 - 1 Temmuz 2010 - 1 Temmuz 2011 - 1 Temmuz 2012 - 1 Temmuz 2013 - Gerçekleşen Kaza yılı 30 Haziran 2006 30 Haziran 2007 30 Haziran 2008 30 Haziran 2009 30 Haziran 2010 30 Haziran 2011 30 Haziran 2012 Brüt Hasar Kaza döneminde gerçekleşen hasar 170,074,274 208,288,855 243,984,766 291,918,788 307,837,396 395,513,266 359,753,307 1,977,370,652 1 yıl sonra 37,960,216 83,859,939 54,633,430 63,179,317 59,549,413 79,727,526 - 378,909,841 2 yıl sonra 12,944,196 86,328,702 13,228,220 26,635,579 20,572,492 - - 159,709,189 3 yıl sonra 8,644,159 78,356,000 13,945,378 30,008,244 - - - 130,953,781 4 yıl sonra 9,508,436 55,748,994 13,142,804 - - - - 78,400,234 5 yıl sonra 11,815,787 60,090,669 - - - - - 71,906,456 6 yıl sonra 11,889,137 - - - - - - 11,889,137 Toplam gerçekleşen brüt hasar 262,836,205 572,673,159 338,934,598 411,741,928 387,959,301 475,240,792 359,753,307 2,809,139,290 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle hasar gelişim tablosu: Toplam 1 Temmuz 2004 - 1 Temmuz 2007- 1 Temmuz 2008 - 1 Temmuz 2009 - 1 Temmuz 2010 - 1 Temmuz 2011 - 1 Temmuz 2012 - Gerçekleşen Kaza yılı 30 Haziran 2005 30 Haziran 2006 30 Haziran 2007 30 Haziran 2008 30 Haziran 2009 30 Haziran 2010 30 Haziran 2011 Brüt Hasar Kaza döneminde gerçekleşen hasar 145,638,887 170,033,959 208,202,955 243,984,412 292,459,188 308,083,503 395,803,235 1,764,206,139 1 yıl sonra 40,377,549 37,876,099 83,862,435 54,712,251 64,742,953 59,760,042 - 341,331,329 2 yıl sonra 10,324,484 12,862,372 86,328,702 13,251,689 29,021,714 - - 151,788,961 3 yıl sonra 9,864,016 8,455,121 78,356,000 13,990,883 - - - 110,666,020 4 yıl sonra 9,470,218 9,508,436 55,817,611 - - - - 74,796,265 5 yıl sonra 6,698,808 11,815,771 - - - - - 18,514,579 6 yıl sonra 4,908,728 - - - - - - 4,908,728 Toplam gerçekleşen brüt hasar 227,282,690 250,551,758 512,567,703 325,939,235 386,223,855 367,843,545 395,803,235 2,466,212,021 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı) Şirket, Genelge uyarınca 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle, her bir branş için kullanılacak AZMM hesaplama metodunu Şirket aktüerinin görüşleri çerçevesinde ilgili branşın özelliğine ve Şirket’in portföy yapısına bağlı olarak belirlemiş ve belirlediği yöntemleri 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle yapılan hesaplamalarda kullanmıştır. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde branşlar itibariyle kullanılan AZMM hesaplama metodu ile bu hesaplamalar sonucunda ilave ayrılacak veya hesaplamaların negatif sonuç verdiği durumlarda karşılıklardan düşülecek olan brüt ve net karşılık tutarları aşağıda açıklanmıştır: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Kullanılan Brüt Karşılık Net Karşılık Brüt Karşılık Net Karşılık Branş Yöntem (%100)(*) (%100)(*) (%100) (%100) GenelSorumluluk(**) Cape Cod 30,418,844 12,571,850 22,448,490 9,045,384 ZorunluTrafik(**) Cape Cod 21,641,440 19,035,625 18,397,269 15,956,105 GenelZararlar(***) Cape Cod 12,259,491 4,878,699 13,495,984 5,479,895 HavaAraclari Hasar Prim 9,303,431 - 4,805,421 - IhtiyariMaliSorumluluk Cape Cod 1,575,693 1,409,413 1,272,372 1,113,824 HDKaza Standart 583,487 353,290 1,114,552 658,116 SuAraclari Hasar Prim 564,315 115,333 351,523 104,058 HavaAraclariSorumluluk Cape Cod 518,758 - (475,193) - Kredi Hasar Prim 482,501 24,203 229,962 4,541 HDSaglik Standart 6,573 20,014 75,079 92,650 YanginVeDogalAfetler(***) Standart (11,023) 33,801 1,056,132 291,035 FinansalKayiplar Hasar Prim (1,826,572) (49,527) (1,842,878) (78,465) Nakliyat Standart (4,727,098) (2,112,318) (8,068,471) (3,754,948) KaraAraclari Standart (12,368,743) (11,242,892) (10,295,430) (9,047,774) 58,421,097 25,037,491 42,564,812 19,864,421 (*) 2.24 no'lu dipnotta açıklandığı üzere, 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle yapılan AZMM hesaplamalarında, bilançoda tahakkuk ettirilmiş rücu, sovtaj ve benzeri gelirlere ilişkin veriler dikkate alınmıştır. (**) Zorunlu Trafik ve Genel Sorumluluk branşlarında davalık muallak hasar dosyalarına ilişkin yapılmış olan güncellemelerin AZMM hesaplamasındaki etkisini elimine edebilmek amacıyla, AZMM hesaplamasında kullanılan katsayılar Hazine Müsteşarlığı'nın 7 Ocak 2013 tarih ve B.02.1.HZN.0.10.03.01 sayılı onayı ile 38681552 sayılı onayı ve Şirket aktüerinin görüşüne istinaden yapılan karşılık tutarını arttırıcı aktüeryal çalışmalar sonucunda yeniden belirlenmiştir. Söz konusu uygulamalar neticesinde, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle net gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı Zorunlu Trafik branşında 14,103,917 TL tutarında; Genel Sorumluluk branşında ise 3,080,314 TL tutarında azalmıştır. (***) Hazine Müsteşarlığı'ndan 30 Aralık 2011 tarih ve B.02.1HZN.0.10.03.1/47080 sayılı yazısı uyarınca alınmış olan hasar gelişim katsayılarına müdahale yetkisi ve Hazine Müsteşarlığı'nın 6 Kasım 2012 tarihli B.02.1.HZN.0.10.03.01/700.35 sayılı onayı ile 38681552 sayılı onayı ve karşılık tutarını arttırıcı aktüeryal hesaplamalar sonucunda Genel Zararlar ile Yangın ve Doğal Afetler branşlarında gelişim dönemlerindeki trendlerin bozulmasından dolayı oluşacak yanıltıcı etkinin bertaraf edilmesi amacıyla gelişimi bozan dosyalar tespit edilip, ilgili dönem gelişim katsayıları bu dosyaların yaratmış olduğu etki elimine edilerek yeniden hesaplanmıştır. 30 Haziran 2013 tarihi itibari ile yeniden belirlenmiş olan gelişim katsayıları ile hesaplanarak finansal tablolara yansıtılan net AZMM karşılık tutarı, söz konusu müdahaleler neticesinde Yangın branşında 7,681,627 TL tutarında artmış; Genel Zararlar branşında ise 268,364 TL tutarında azalmıştır.
Zorunlu Trafik 103,710 Genel Zararlar 5,999,194
Diğer çeşitli borçlar (47.1 no’lu dipnot) 18,854,328 13,679,247 Ertelenmiş komisyon gelirleri (17 no’lu dipnot) 19,822,090 18,518,888 Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar (*) 5,476,557 4,765,963 Personele borçlar 79,939 -
2012 Dönem başı - 1 Ocak 4,080,958 SGK'ya devredilen prim tutarı (1) (**) 3,271,585 25 Şubat 2011 - 26 Ağustos 2011 tarihleri arasında bildirilen prim tutarına 2012 yılında gelen düzeltme (2) 363,532 Cari dönem için bildirilen yükümlülük ile yapılan hesaplama sonucu bulunan tutar arasındaki fark (3) 665,982 SGK'ya yapılan prim ödemeleri (3,616,094)
Cari dönem için bildirilen yükümlülük ile yapılan hesaplama sonucu bulunan tutar arasındaki fark (3) 513,216 Yönetmelik öncesi dönem için bildirilen düzeltme (**) 196,430 SGK’ya yapılan prim ödemeleri (1,373,453)
19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler (Devamı)
Yabancı para ile ifade edilen borçlar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL ABD Doları 46,134,613 1.9248 88,799,903 Euro 8,930,757 2.5137 22,449,244 CHF 142,941 2.0323 290,499 GBP 81,405 2.9292 238,452 JPY 684,737 0.0194 13,284 SEK 1,360 0.2852 388 Toplam 111,791,770 31 Aralık 2012 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL ABD Doları 16,696,002 1.7826 29,762,293 Euro 9,013,456 2.3517 21,196,944 CHF 109,588 1.9430 212,929 GBP 100,512 2.8708 288,550 JPY 1,915,762 0.0207 39,572 SEK 3,721 0.2722 1,014 Toplam 51,501,302 20. Krediler Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Geçici zamanlama Ertelenmiş vergi farkları varlıkları/(yükümlülükleri) 30 Haziran 31 Aralık 30 Haziran 31 Aralık 2013 2012 2013 2012 Ertelenmiş vergi varlıkları Dengeleme karşılığı 9,515,409 7,639,842 1,903,082 1,527,968 Devam eden riskler karşılığı 7,222,700 4,353,446 1,444,540 870,689 Rücu alacakları karşılığı 4,420,411 3,893,614 884,082 778,723 Kıdem tazminatı ve kullanılmayan izin karşılığı 2,892,739 2,574,952 578,548 514,990 İştirak değerleme 1,711,317 1,711,317 342,263 342,263 Alacaklar karşılığı 334,751 151,881 66,950 30,376 Gider tahakkukları 2,685,527 4,051,399 537,105 810,280 Performans prim karşılığı 3,509,812 - 701,962 - Bilgi işlem gider karşılığı 3,200,000 - 640,000 - Satış komisyonu karşılığı 2,250,000 - 450,000 - Diğer 4,578,594 3,468,034 915,719 693,607 Toplam ertelenmiş vergi varlıkları 8,464,251 5,568,896 Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Alacak ve borç reeskontu (1,512,807) (2,867,525) (302,561) (573,505) Birikmiş amortisman farkı (8,154,825) (8,436,056) (1,630,965) (1,687,211) Bina ve demirbaş değerlemesi (10,285,823) (10,285,823) (1,182,324) (2,057,164) Menkul kıymet değerleme farkı (11,598,329) - (2,319,666) - Toplam ertelenmiş vergi yükümlülükleri (5,435,516) (4,317,880) Net ertelenmiş vergi varlıkları (35 no’lu dipnot) 3,028,735 1,251,016 Ertelenmiş vergi varlıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2013 2012 Dönem başı - 1 Ocak 1,251,016 5,865,814 Ertelenmiş vergi geliri 831,250 (3,635,924) Kullanım amaçlı gayrimenkullerin değer artışı nedeniyle özkaynak içerisinde muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi aktifi 874,840 - Ozkaynak altında muhasebeleştirilen çalışanlara sağlanan faydalardan kaynaklanan aktüeryal kayıpların ertelenmiş vergi etkisi 71,629 - Dönem sonu - 30 Haziran (35 no’lu dipnot) 3,028,735 2,229,890 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Kıdem tazminatı karşılığı 951,333 818,508 Toplam 951,333 818,508 Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında. erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle 3,129.25 TL (31 Aralık 2012: 3,033.98 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüeryal değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüeryal öngörüler kullanılmıştır: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Yüklə 0,71 Mb. Dostları ilə paylaş:
|