Fraudes de piramides
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- TIPOS DE PIRÁMIDES
- PRINCIPIO DE UN ESQUEMA PIRAMIDAL PIRÁMIDE ABIERTA
- PIRÁMIDE CERRADA
- ESCÁNDALOS ALBANIA
- LISTA DE PIRÁMIDES
- LEGISLACIÓN COLOMBIANA
- ESTADOS UNIDOS
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ESQUEMA DE PIRAMIDE  
La insostenibilidad geométrica del progreso de un esquema clásico de pirámide. En economía se conoce como pirámide o estafa piramidal a un esquema de negocios que se basa en que los participantes refieran a más clientes con el objetivo de que los nuevos participantes produzcan beneficios a los participantes originales. El nombre de pirámide se da porque se requiere que el número de participantes nuevos sean más que los existentes. Estas pirámides son consideradas estafas o timos y se conocen por muchos otros nombres tales como timos en pirámide, círculos de la plata, células de la abundancia o esquemas Ponzi. El riesgo de un esquema piramidal es que funcionan mientras existan nuevos participantes en cantidad suficiente. Cuando la población de posibles participantes se satura, los beneficios de los participantes originales disminuyen y muchos participantes terminan sin beneficio alguno tras haber financiado las ganancias de los primeros participantes. Este tipo de sistema se considera ilegal en varios países, como Estados Unidos, Reino Unido, Francia, Alemania, Canadá, Rumania, Colombia, Malasia, Noruega, Bulgaria, Australia, Nueva Zelanda, Japón, Nepal, Filipinas, Sudáfrica, Sri Lanka, Tailandia, Venezuela, Irán, República Dominicana, República de China, España, México y Ecuador. En Italia se considera alegal ya que no es un delito tipificado en el Código Penal, opera al margen del fisco y por lo tanto las autoridades no pueden intervenir. TIPOS DE PIRÁMIDES En las pirámides abiertas (p. ej., células de la abundancia), los participantes conocen la estructura del negocio y como tales no deberían darse por engañados; sin embargo, estas pirámides funcionan porque muchos participantes no son informados ni entienden el concepto de saturación, o porque apuestan a estar lo suficientemente altos en la pirámide como para recibir beneficios antes de la saturación. En las pirámides cerradas (p. ej., esquema Ponzi), una persona o institución funciona como dueño de la pirámide, pero se presenta como un mediador de inversiones. Así el dueño de la pirámide recibe aportes de los participantes, que promete invertir y al cabo de un tiempo devuelve la inversión inicial con muy altos intereses, sin embargo no existen tales inversiones sino que se utilizan los aportes de los participantes tardíos para devolver los aportes y sumar el interés a los primeros participantes. El retorno esperado de inversión en una pirámide abierta suele ser mucho más alto que en una pirámide cerrada, generalmente entre 800% y 72900% de una pirámide abierta contra 150% a 300% de una pirámide cerrada típica. A medida que se satura la población objetivo, el retorno será mucho menor del esperado y la mayor parte de los participantes, sobre todo los participantes tardíos, habrán perdido totalmente la inversión. Las pirámides abiertas de muy alto rendimiento podrían asimilarse a apuestas no muy disímiles a una lotería, mientras que las pirámides cerradas son generalmente tomadas como estafas o timos. Hay quienes incluyen a las ventas multinivel como esquemas piramidales de negocios, ya que los clientes de un producto reciben beneficios por referir nuevos clientes, beneficios que pueden llegar a ser ganancias netas en las cuales el cliente original obtiene el producto más una ganancia monetaria mayor a la invertida. Otros, en cambio, consideran que al mediar la comercialización de un producto, y cuando no se obtienen beneficios al recomendar a alguien que efectivamente se afilie al sistema pero no consuma (o haga pedidos) de los productos o servicios que se comercializan, el esquema de ventas multinivel no constituye una pirámide, ya que el cliente siempre va a recibir un "beneficio" (el producto ó servicio) aun cuando no refiera nuevos clientes. Sin embargo, existen sistemas de negocios piramidales ocultos detrás de algunos sistemas de multinivel, que ponderan la afiliación al sistema despreciando el producto a comercializar, logrando con ello la falsa creencia de que una vez aprendido a la perfección el sistema, ó luego de un largo proceso de intentos fallidos, el sistema retribuye la inversión realizada.
En una pirámide abierta un participante A es reclutado por un participante anterior B, el cual posee una lista de participantes previos, p. ej. E-D-C-B. El participante B debe asegurarse que A pague un monto El monto En el ejemplo, con una lista de 4 participantes y cada participante reclutando dos nuevas personas, el retorno esperado es de 1600%. Si la inversión es de $100, el retorno podría ser de $1.600. Este retorno se logra en la medida en la que los participantes puedan reclutar el número asignado de nuevos participantes y no existan trampas (como colocarse en un lugar más privilegiado de la lista). Esto requiere un crecimiento exponencial que rápidamente saturará la población objetivo. En este ejemplo, en una ciudad de un millón de habitantes donde el 10% sean proclives a participar y asumiendo que los nuevos reclutas ocurren a un ritmo homogéneo. Una lista original de cuatro participantes alcanzará el tope de población tras pocos niveles
En total, de 100.000 participantes 4.095 reciben el valor esperado (4.098 con los tres cabezas originales de la lista que saben que recibirán menos de los $1.600). 4.096 personas reciben menos de lo esperado, y 91.806 no reciben monto alguno. Entre mayor sea el retorno esperado, más rápido se puede saturar la población objetivo. Sin embargo el esquema puede funcionar por algún tiempo mayor al número de interacciones previstas porque no todo el reclutamiento sucede al mismo ritmo, muchos de los beneficiados reinvierten y en ocasiones alguna lista puede saltar a otras poblaciones. PIRÁMIDE CERRADA Una pirámide cerrada tiene un gestor o dueño, el cual administra todos los pagos. El esquema subyacente es similar a una pirámide abierta donde los nuevos clientes pagan las ganancias de los clientes anteriores, pero con algunas diferencias.
En un esquema similar a la pirámide abierta con  y  , por cada $100 invertidos el cliente podría esperar $400, pero la promesa del gestor de la pirámide es retornar $300. Si las mismas 100.000 personas invierten $100 cada una, cerca de 16.383 personas reciben retornos similares a los prometidos ($300), unos 16.384 reciben un retorno inferior pero con ganancia, y 67.233 pierden todo, mientras el gestor gana $2.500.000.
El esquema, sin embargo, puede funcionar por un mayor tiempo que el esperado en una pirámide abierta por varios motivos, que incluyen.
ESCÁNDALOS ALBANIA En 1997, cerca de dos terceras partes de la población de Albania, incluyendo el propio gobierno, fue víctima de esquemas Ponzi de inversión, produciendo pérdidas de US$ 1.200 millones, en una población de 3 millones de habitantes. Como resultado de esto hubo una rebelión que por poco desencadena en una guerra civil. La ciudad albanesa de Gjirokastra sufrió numerosos problemas económicos tras finalizar el dominio comunista en 1991. Fue especialmente afectada por la Estafa piramidal que estalló en 1997 que desestabilizó política y económicamente Albania. La ciudad se convirtió en un foco de la rebelión contra el gobierno de Salí Berisha y violentas protestas antigubernamentales tuvieron lugar en la misma forzando finalmente la dimisión del presidente. Durante el caos que se produjo aquel año, el 16 de diciembre de 1997 la casa del líder comunista Enver Hoxha fue destruida mediante el uso de explosivos por un grupo desconocido (presumiblemente anticomunista) de atacantes.
En Chile esquemas tipo pirámide se difundieron entre la clase media, principalmente en la clase media/alta de la ciudad de Concepción, donde, a fines del 2007 comenzó a expandirse con sumas de un millón de pesos chilenos (por sobre los US$2.200) y que luego, en enero de 2008, se degradaría con sumas inferiores al alcance de la clase media/baja.1 2 3 También se considera como una forma de timo piramidal la llamada Estafa de los quesitos, donde cientos de personas fabricaban caseramente este producto para venderlo a supuestos exportadores que a su vez los venderían en el extranjero, lo cual nunca ocurrió.
En noviembre de 2008, un esquema piramidal causó una crisis económica en el sur de Colombia. Según datos del Observatorio Económico de Pasto, un documento que semestralmente elabora la Cámara de Comercio de San Juan de Pasto con ayuda de otras entidades, reveló que en el primer semestre de 2008 el Departamento de Nariño bajó su productividad en un 4.1% al igual que el consumo, especialmente en víveres, abarrotes, licores y en general la agroindustria. Lo cual se presume es debido al fenómeno de las pirámides, especialmente Proyecciones D.R.F.E. y DMG con una gran actividad en dicho Departamento. Esto se debe, según se explica a la escasez de trabajadores en el campo, ya que prefirieron ganar su sustento por medio de las pirámides antes que trabajar (Semana "La historia de cómo cayó DRFE, la primera ficha del dominó").
LISTA DE PIRÁMIDES
LEGISLACIÓN COLOMBIANA Desde 1982 se sanciona en Colombia la captación masiva y habitual de dinero como delito penal por parte de personas o compañías no autorizadas, esto es que toda persona o institución que preste servicios financieros debe estar autorizada por la Superintendencia Financiera o incurrirá en un delito. Esta tipificación se ha pretendido aplicar a los esquemas Ponzi e, incluso, a las pirámides abiertas. A raíz del escándalo desatado por DFRE en noviembre de 2008, el gobierno decretó un estado de emergencia social y bajo este emitió decretos autorizando a la Superintendencia de Comercio para intervenir y cerrar empresas que se consideran sospechosas de captar dineros del público, prestar dinero a usura o lavar dinero, entre otros delitos financieros.
En Ecuador, el "Caso Cabrera" salió a la luz pública el día en que fallecería el Notario Segundo del Cantón Machala. José Cabrera Román recibía en su oficina dinero a cambio de la promesa de entregar altos intereses mensuales (del 8% al 10%). La estafa conocida como Esquema de Pirámide abarcaba a unas 35000 personas y se estimaba que el valor de la pirámide ascendía a 700 millones de dólares. El "Notario Cabrera" falleció a la madrugada del 26 de octubre del 2005, cuando estaba en un hotel de Quito con Priscila Valles, una chica de 18 años. Murió con un problema cardíaco después de consumir una dosis de sildenafil, alcohol y cocaína, aunque surgieron rumores de quien había fallecido, se trataba de un doble y que el verdadero notario había fugado del país, motivo por el cual en fechas posteriores desenterraron sus restos mortales para comprobar dicha hipótesis. La lista de personas que conformaban la pirámide comprometía a varios jueces, políticos, banqueros, policías y militares, esta lista fue publicada y su fuente fue el archivo que dejaría Cabrera en el disco duro de su computadora. Los herederos del "Notario Cabrera", sus hijos José y Carolina Cabrera, dijeron a los depositantes, que ellos se harían cargo del "negocio" pero días después abandonaron el país y volaron hacia los Estados Unidos, dando declaraciones de que no conocían nada acerca de la actividad que realizaba su padre. Desde la noche del 11 de noviembre, cientos de personas entre civiles, policías y militares, hacían fila para cobrar sus intereses, se tomaron las oficinas, las saquearon y hubo actos de vandalismo contra los policías que se habían llevado la mayoría del dinero. La Fiscalía y la Policía incautaron $ 367542. Se han instaurado siete juicios penales sin haber detenidos y el dinero que se custodiaba en las oficinas de la policía, desapareció. Durante los primeros meses después de la muerte, muchas personas que perdieron su dinero intentaron suicidarse, algunas lo lograron, otras personas tuvieron que devolver las cosas que habían comprado como casas y automóviles, agencias de ventas de automotores registraban docenas de devoluciones por semana y muchos emigrantes (especialmente de Loja) quedaban sorprendidos al enterarse que el dinero guardado de su trabajo había sido "invertido" con el notario. "El notario Cabrera" fue el personaje más popular de las fiestas de fin de año en el 2005 en Ecuador, en donde se suele escoger a personajes siniestros que han influenciado durante ese año para ser retratados en un muñeco o monigote para luego a la media noche del 31 de diciembre ser quemado. ESPAÑA En España ha habido diferentes tipos de pirámides. Las últimas conocidas han sido las células de la abundancia. Sistema basado en la solidaridad entre las personas, que prometían altos rendimientos. Cuando la argucia se desmontó, los que habían cobrado desaparecieron dejando a miles de personas sin su dinero. Sistemas más sofisticados, pero basados en el mismo engaño, han sido El arca de Noé y Krisol universal. Este último de dedica a convencer a incautos de que regalen 300 euros para cambiar el mundo, y de paso llenar los bolsillos de los creadores (varios de ellos parecen ser los mismos que El arca de Noe). En España los esquemas de pirámide funcionaron con el nombre de células de la abundancia. El primer fraude piramidal del que se tiene noticia se atribuye a Baldomera Larra Wetoret hija del escritor español Mariano José de Larra, hacia los años setenta del siglo XIX inició sus operaciones prometiendo al que le dejaba una onza de oro que en un mes la devolvería duplicada. Operaba a la vista de todos pagando un 30% mensual, con el dinero que le daban los nuevos impositores. Se dijo que llegó a recaudar 22 millones de reales y el reconocido escritor Juan Eduardo Zúñiga cifra los afectados en 5.000. Su fama trascendió fronteras como lo demuestran periódicos de entonces como Le Fígaro de Paris y L'Independance Belge de Bruselas. La quiebra sobrevino en diciembre de 1876 cuando ella desapareció, con todo el dinero que pudo, aunque dos años más tarde fue detenida en Francia y fue condenada a seis años de prisión el 26 de mayo de 1879. En Barcelona estuvieron muy activas a finales de 2007 y en Las Palmas de Gran Canaria a mediados del 2008. También llegaron a Madrid, Andalucía, Tenerife y a otros lugares. Otros casos de similares características en España fueron Sofico (1974), Fidecaya (1982), Gescartera (2001) y FinanzasForex.com (2009), pero la de mayor repercusión fue la llamada "estafa filatélica": El 9 de mayo de 2006 fueron intervenidas dos instituciones, Fórum Filatélico y Afinsa, acusadas de una presunta estafa que dejó sin sus ahorros a más de 465.000 clientes y que causó un agujero patrimonial superior a los 4.666 millones de euros. Las empresas vendían sellos sobrevalorados a personas incautas y luego los recompraban por una cantidad algo superior. Sin embargo, los sellos no se revalorizaban realmente. La Ordenación de Comercio Minorista prohibió "proponer la obtención de adhesiones o inscripciones con la esperanza de obtener un beneficio económico relacionado con la progresión geométrica del número de personas reclutadas o inscritas".
Las estafas de parte de financieras “fantasmas” no son algo nuevo en Guatemala. En 1994, Autocasa, Gilsar, Afín, S. A., y más recientemente Inversiones Prime, S. A. e Inversiones Quetzal, dieron cuenta de los ahorros de los guatemaltecos, quienes creyeron en sus ofrecimientos de altas tasas de interés. Los dueños de estas entidades mercantiles desaparecieron, tan misteriosamente como surgieron, y dejaron una secuela de quiebras familiares y hasta empresariales. VENEZUELA Los propietarios la empresa automovilística Kia, se dieron cuenta que existía un fabuloso negocio alquilando vehículos a Petróleos de Venezuela, S.A.(PDVSA) donde tenían numerosos contactos y existía un desorden administrativo, a raíz del Paro Petrolero de 2002.PDVSA comenzó a alquilar vehículos pagando por día, lo cual resultaba ser un negocio maravilloso para los que tenían vehículos en alquiler. El valor del automóvil se recuperaba en 60 días con las tarifas que cobraban a PDVSA. Cuatros empresarios fundan entonces una empresa llamada Auto Leasing con el único propósito de alquilar estos vehículos a PDVSA. Los empresarios, Nelson Navarro, Eduardo Fernández Luis Rincón y Ender Cardoso comienzan el negocio. El problema era que su capacidad financiera era limitada para comprar los propios automóviles que le alquilaban a PDVSA, pero estaba claro que si lograban obtener financiamiento, el negocio seria espectacular. Surge en ese momento la idea de La Vuelta, llamada así, porque Auto Leasing comenzó a captar fondos en dólares, ofreciendo un retorno inicialmente del 10% al mes que al final de La Vuelta llego a ser de hasta el 20% al mes. Los inversionistas podían al final de cada mes retirar su depósito y/o sus intereses, o reinvertir parcial o totalmente la inversión con sus intereses. De esto se origina el nombre de La Vuelta. Como toda pirámide, eran pocos los inversionistas que pedían su dinero al final del mes, optando la mayoría por quedarse. Se estima que cuando se desmorona La Vuelta, la cantidad involucrada era de unos 600 a 800 millones de dólares americanos y que de 700 a 800 personas estuvieron involucradas en el negocio. Esto correspondía a unos 500 vehículos alquilados a PDVSA. La Vuelta se descalabra porque en el 2005, despiden de forma masiva a la gran mayoría de los Gerentes de alto rango de PDVSA Occidente, muchos de los cuales recibían comisiones por garantizar el negocio a los propietarios de Auto Leasing. Como toda pirámide, no se desmorona de un solo golpe, sino que gradualmente los vehículos no son renovados, pero los propietarios de la pirámide mantienen la esperanza de que todo vuelva a la normalidad, lo cual nunca ocurrió. La Fiscalía venezolana ha imputado a diecisiete personas por el caso de La Vuelta, sin que haya podido capturar a ninguno de los principales de la estafa. Se dice que los cuatro se encuentran viviendo en Miami. Los otros trece eran captadores de fondos para el negocio, algunos de los cuales si fueron detenidos. De acuerdo a la policía de investigación venezolana, el colapso de la pirámide de La Vuelta causo por lo menos tres muertes unas por venganza y otras donde los propios clientes fueron asesinados para que no exigieran el retorno de los fondos perdidos. ESTADOS UNIDOS El 11 de diciembre de 2008 fue detenido Bernard Madoff, financista estadounidense acusado de una estafa multimillonaria. La estafa podría ser el mayor fraude conocido hasta el momento, cinco veces superior, por ejemplo, a los de WorldCom o Enron. Madoff era propietario de Bernard L. Madoff Investment Securities y de otra firma de asesoramiento de inversiones, que sería la implicada en el fraude. Si bien Madoff decía tener una "estrategia patentada", se presume que utilizaba un sistema del tipo del esquema Ponzi: usar el dinero de los inversores nuevos para pagarle a los viejos. CIUDAD DE MÉXICO En tiempos de crisis económica, mucha gente busca opciones para hacerse de dinero rápido, situación fértil para los esquemas de inversión fraudulenta, como las llamadas pirámides, alertó la Condusef. Estos esquemas ofrecen a sus inversionistas grandes beneficios en corto tiempo, y utilizan recursos de nuevos participantes para pagar a los primeros y atraer más inversionistas, hasta que el procedimiento se vuelve insostenible. Las características típicas son: promesa de altos rendimientos a corto plazo, pero con riesgo de inversión muy alto que no aclaran a los participantes, y ofrecimiento de beneficios financieros sin suficiente documentación. La Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (Condusef) señaló que el deseo de obtener grandes ganancias en poco tiempo, que pudiera acentuarse en periodos económicamente difíciles, facilita que una persona caiga víctima del fraude y pierda sus ahorros.
Nadie regala dinero. La Condusef señaló que entre mayor sea el rendimiento o interés que ofrezcan por una inversión, mayor es el riesgo y la probabilidad de que trate de un fraude. Si además alguien ofrece ingresos adicionales por llevar más gente para que invierta, la reputación y tranquilidad de las personas estará en riesgo La comisión llamó también a desconfiar si ofrecen no retener impuestos por los intereses ganados, o participar en algún sorteo por aportar dinero. Las primeras solicitudes de retiro de ahorros suelen cumplirlas con eficiencia y puntualidad, “ya que muchas veces su intención es generar confianza para que el fraude sea mucho mayor”. RECUADRO Asaltan yate de Madoff CANNES. Un grupo de altermundistas asaltó en las cercanías de la bahía francesa de Cannes un yate propiedad del financiero Bernard Madoff, presunto responsable de una estafa piramidal multimillonaria por más de 50 mil millones de dólares, informó el diario Liberation. Según el diario, 30 miembros del Frente de Izquierdas subieron al buque y colocaron una pancarta en la que se leía “No pagaremos por los estafadores”. El yate lleva el nombre de Bull (toro) y está matriculado en las Islas Caimán, un territorio considerado como paraíso fiscal. DESCIENDEN LOS FLUJOS DE CAPITAL
CIUDAD DE MÉXICO. La crisis económica en América Latina y el Caribe ha empeorado, pero tendrá un impacto mínimo en las calificaciones de los países de la región, aseguró la agencia Moody’s. El impacto de la crisis financiera y económica mundial se está sintiendo en países de la región, reflejado en menor crecimiento económico, mayores presiones fiscales y reducidos flujos de capital. La situación podría cambiar si se agudiza aún más la crisis, señaló el analista de Moody’s Gabriel Torres, autor del reporte Latín América Sovereign Quarterly, publicado por el Grupo de Riesgo Soberano de la calificadora internacional. Como ejemplo del empeoramiento de la crisis económica en la región, Torres expuso que en mayo de 2008 Moody’s estimaba un crecimiento de 4.5% para todo 2009, pero el segundo trimestre de este año cambió a una caída de 0.5 por ciento. (NTX) CONTABILIDAD FINANCIERA II Página Yüklə 84,48 Kb. Dostları ilə paylaş:
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y el número de personas que debe reclutar 
son fijos, y la ganancia esperada es de 
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