Lista abrevierilor

ANEXE

Anexa nr.1

Domeniul de aplicare și metodologia de audit

Domeniul de aplicare

Curtea de Conturi, în conformitate cu Programul activității de audit pe anul 2016⁵¹, a inițiat auditul performanței implementării Strategiei de reformă a sectorului justiției pentru anii 2011-2016. Auditul a avut drept scop evaluarea nivelului de realizare a angajamentelor declarate în documentele de politici ce vizează reforma sectorului justiției, precum și determinarea faptului dacă mijloacele financiare alocate au fost utilizate eficient.

Pe parcursul misiunii de audit, echipa de audit s-a ghidat de:

1. 
   ISSAI 300 „Principii fundamentale ale auditului performanței”;
   
2. 
   ISSAI 3100 „Ghidul auditului performanței – principii de bază”;
   
3. 
   ISSAI 3000 ,,Standarde și linii directoare pentru auditul performanței în baza standardelor de audit ale INTOSAI și a experienței practice”;
   
4. 
   Manualul de audit al performanței⁵².
   

Misiunea de audit s-a desfășurat la: Ministerul Justiției, Consiliul Superior al Magistraturii, Procuratura Generală, Ministerul Afacerilor Interne, Inspectoratul General al Poliției, Institutul Național al Justiției, Departamentul Instituțiilor Penitenciare, Centrul de Medicină Legală, Centrul Național de Expertize Juridice și Oficiul Avocatului Poporului. Suplimentar, au fost colectate informații de la: Centrul Național Anticorupție, Agenția de administrare a instanțelor judecătorești.

Metodologia de audit

Pentru obținerea unor probe relevante și rezonabile, care să susțină concluziile și credibilitatea constatărilor expuse în Raportul de audit, echipa de audit a utilizat mai multe proceduri de audit, cum ar fi: examinarea documentelor și a rapoartelor, analiza nivelului de îndeplinire a acțiunilor SRSJ, observații. În cadrul acțiunii de audit au fost colectate, sintetizate, analizate și interpretate toate tipurile de probe de audit: fizice, verbale, documentare și analitice.

Metodologia, tehnicile și procedurile de audit utilizate pentru realizarea misiunii de audit al performanței:

• 
  a fost examinată Strategia de reformă a sectorului justiției pentru anii 2011-2016 și Planul de acțiuni pentru implementarea acesteia, în scopul de a identifica obiectivele și rezultatele ce urmează a fi atinse;
  
• 
  au fost examinate studii elaborate în vederea implementării SRSJ;
  
• 
  au fost analizate 89 de acțiuni din Planul de acțiuni pentru implementarea SRSJ în vederea stabilirii corectitudinii aprecierii nivelului de realizare a acestora, precum și a modului de utilizare a resurselor financiare;
  
• 
  au fost examinate procesele-verbale, deciziile/recomandările în urma ședințelor Consiliului național pentru reforma organelor de ocrotire a normelor de drept;
  
• 
  au fost studiate procesele-verbale și deciziile Comitetului de coordonare;
  
• 
  au fost examinate Regulamentele Grupurilor de lucru pentru coordonarea și monitorizarea implementării SRSJ;
  
• 
  a fost examinată Metodologia de monitorizare a implementării SRSJ;
  
• 
  au fost examinate procesele-verbale, Rapoartele anuale și intermediare ale Grupurilor de lucru pentru coordonarea și monitorizarea implementării SRSJ;
  
• 
  au fost examinate rapoartele de monitorizare generale anuale și cel final, elaborate de către Grupul de coordonare a implementării SRSJ;
  
• 
  au fost analizate procesele-verbale ale Grupului de lucru pentru repartizarea mijloacelor financiare în vederea realizării Planului de acțiuni pentru implementarea SRSJ;
  
• 
  au fost analizate documentele indicative de planificare și distribuire a alocațiilor din suportul bugetar conform direcțiilor strategice ale reformării sectorului justiției;
  
• 
  au fost examinate rapoartele financiare ale instituțiilor auditate cu privire la alocarea și executarea mijloacelor financiare destinate implementării SRSJ;
  
• 
  au fost analizate documentele aferente implementării SRSJ în cadrul instituțiilor auditate;
  
• 
  au fost analizate mijloacele financiare debursate pentru implementarea SRSJ, precum și alocațiile de la bugetul de stat;
  
• 
  au fost efectuate 26 de vizite în cadrul IGP și PG în vederea verificării amenajării spațiilor destinate pentru asistența și audierea copiilor;
  
• 
  au fost efectuate 6 vizite în cadrul DIP pentru verificarea investițiilor capitale și a reparațiilor capitale efectuate în locurile de detenție, precum și a mijloacelor fixe procurate pentru funcționarea acestora;
  
• 
  au fost efectuate observații directe la fața locului cu privire la echipamentele procurate în cadrul instituțiilor auditate;
  
• 
  au fost examinate Notele informative, Rapoartele și Hotărârile Colegiului pentru selecția și cariera judecătorilor pentru anii 2013 – 2015;
  
• 
  au fost examinate Notele informative, Raportul și Hotărârile Colegiului de evaluare a performanțelor judecătorilor pentru anii 2013 – 2015;
  
• 
  a fost examinat și evaluat un eșantion de 51 de dosare (50%) în vederea stabilirii corectitudinii de aplicare a mecanismului existent de selectare, promovare și transfer al judecătorilor;
  
• 
  au fost purtate discuții cu factorii de decizie din cadrul instituțiilor auditate pentru a identifica problemele persistente în procesul de implementare a SRSJ.
  

Anexa nr.2

Direcțiile strategice ale Strategiei de reformă a sectorului justiției

Edificarea unui sector al justiției accesibil, eficient, independent, transparent, profesionist și responsabil față de societate, care să corespundă standardelor europene, să asigure supremația legii și respectarea drepturilor omului și să contribuie la asigurarea încrederii societății în actul de justiție







Pilonul VII. SECTOR AL JUSTIȚIEI BINE COORDONAT, BINE ADMINISTRAT ȘI RESPONSABIL

Direcții strategice:

7.1. Coordonarea activităților actorilor din sectorul justiției; planificarea strategică și dezvoltarea politicilor

7.2. Armonizarea cadrelor instituțional și legal ale sectorului justiției cu standardele europene

7.3. Coordonarea asistenței donatorilor externi și schimbul de informații cu sectorul neguvernamental