* Rastgele seçilen örnek ödeme emirlerinin incelenmesinden söz konusu ödemelerde toplu iş sözleşmesine aykırı bir husus tespit edilememiştir.
*Ekte yer alan stajyere yapılan ödemelere esas ödeme emri örneğine göre uygundur.
* Rastgele seçilen 6038, 5019, 6939, 7430, 4297 ve 5275 numaralı ödeme emri belgeleri incelendiğinde söz konusu imzaların tam olduğu anlaşılmıştır.
*Rastgele seçilen 6038, 5019, 6939, 7430, 4297 ve 5275 numaralı ödeme emri belgeleri incelendiğinde söz konusu şerhlere rastlanmamıştır.
* Rastgele seçilen 6038, 5019, 6939, 7430, 4297 ve 5275 numaralı ödeme emri belgeleri incelendiğinde söz konusu şerhlere rastlanmamıştır.
* Rastgele seçilen 6038, 5019, 6939, 7430, 4297 ve 5275 numaralı ödeme emri belgeleri incelendiğinde muhasebe kayıtlarının hesap ve analitik kod bazında doğru yapıldıkları anlaşılmıştır.
*İlgili kurumda kullanılan personel programlarının kullanım yetkisi birim çalışanlarına görev tanımlarına göre verilmiştir.
* Say2000i sistemine kişiye özel kullanıcı adı ve şifreyle giriş yapıldığı gözlemlenmiştir.
* Programdaki verileri değiştirme ve düzeltme yetkisi Bilgi İşlem Servisi tarafından çalışanların görev tanımlarına göre düzenlenmiştir. Yetkili personelin verileri değiştirme yetkisi vardır. Fakat katsayıları değiştirme yetkisi bulunmamaktadır. Katsayılar bilgi işlem personeli tarafından talep üzerine değiştirilmektedir. Katsayılar bilgi işlem personeli tarafından talep üzerine değiştirilmektedir. SAYBİSte personelle ilgili modüllere erişimde ise bilgi işlem tarafından birimden alınan yazıya istinaden yetkilendirme yapılmaktadır.
* Hangi kullanıcının veriler üzerinde değişiklik yaptığı server üzerinden takip edilebilmektedir.
* Programa sadece şifre ile girişin mümkün olduğu gözlenmiştir. Programa yetkisiz erişim mümkün değildir.
Konuya ilişkin olarak ve spesifik bir örnek temelli olarak 6038 no’lu ödeme emrinde yer alan memur maaşlarının incelenmesi neticesinde;
* Kurumdan alınan unvan bazında dolu-boş kadro listesindeki sayının personel listesindeki sayıyla aynı olduğu görülmüş olup, kurumda kadrosuz istihdamın olmadığı tespit edilmiştir.
* Kurumdan alınan personel listesindeki personel sayısı ile bordroda ödeme yapılan personel sayısının aynı olduğu tespit edilmiştir.
* Personel listesindeki öğrenim durumu, unvan… gibi bilgiler ile bordroda yer alan kıdem yılı bilgileri birlikte değerlendirildiğinde kişilerin derece yükselmesinin doğru bir şekilde yapıldığı tespit edilmiştir.
* Personel listesindeki bilgiler esas alınarak kişilerin öğrenim durumları itibariyle yükselebileceği tavanı aşmadıkları görülmüştür.
* Ödeme emri belgesine personel bildirim formu eklenmediğinden dolayı, ödeme emrine eklenmesi gereken personel bildirim formunda yer alan personel sayısı ile bordroda ödeme yapılan personel sayısı karşılaştırılması yapılamamıştır.
* Gösterge ve ek gösterge rakamları kişinin derecesine, kademesine ve eğitim durumuna göre alındığı tespit edilmiştir.
* Yan ödeme tutarları Kararnamede yer alan ödeme puanlarına uygun olarak hesaplandığı tespit edilmiştir.
* Kıdem aylığı tutarlarının doğru olarak hesaplandığı tespit edilmiştir.
* Aile ve çocuk yardımı ödemeleri mevzuata uygun olarak ödendiği tespit edilmiştir.
* Özel Hizmet Tazminatının kişinin sınıfı ve kadro derecesine uygun olarak alınıp hesaplandığı tespit edilmiştir.
* Kurumda Makam tazminatı ile Temsil/Görev tazminatı alan personelin bulunmadığı tespit edilmiştir.
* Kurum tarafından çalışan personele giyecek, yiyecek vs. yardımın mevzuatına uygun yapıldığı tespit edilmiştir.
* Kurumda vekalet ücreti ödenmesini gerektirecek durumların söz konusu olduğu ve ödeme içeriğinde mevzuat temelinde sıkıntılara rastlanıldığından konunun uygulama aşamasında özellikle dikkate alınması uygun görülmüştür.
* Maaş ödemelerinde Emekli Keseneği ve Sağlık Sigortası Primlerinin doğru bir şekilde hesaplandığı tespit edilmiştir.
* Maaşlara ait bordrolar tekrar incelenip örnek hesaplama yapıldığında herhangi bir maddi hatanın bulunmadığı görülmüştür.
Konuya ilişkin olarak ve spesifik bir örnek temelli olarak 6038 no’lu ödeme emrinde yer alan işçi bordrolarının incelenmesi neticesinde;
* Bordroda yer alan çalışma gün sayısı ile puantajda yer alan gün sayısının tutarlı olduğu tespit edilmiştir.
* Yevmiye rakamının Toplu İş Sözleşmesine göre doğru olarak güncellendiği tespit edilmiştir.
* Fazla sürelerle çalışma ve fazla çalışma yaptırılmadığı görülmüştür.
* Cumartesi ve Pazar günü ile bayram günlerinde çalışma yapılmadığı görülmüştür.
* İşçilere verilen sosyal yardım, yemek ücreti ve tazminatların gibi ek kalemler Toplu İş Sözleşmesine uygun olduğu tespit edilmiştir. İşçilere verilen sosyal yardımlardan yemek ve yol giderinin ek ödeme altında gösterildiği tespit edilmiştir.
* Sosyal güvenlik prim matrahı ve prim kesintilerinin mevzuata uygun olarak bilgisayar programı aracılığıyla doğru olarak hesapladığı görülmüştür.
