SCRISOARE DE INTENŢIE
nr............. din ................
Către: ______________________________ (denumirea structurii selectate pentru testarea serviciilor de
audit intern şi numele conducătorului structurii respective )
De la: ___________________________________ (Denumirea entităţii care realizează evaluarea
activităţii de audit intern şi numele conducătorului echipei de evaluare)
Subiect: Sondaj privind eficacitatea şi calitatea activităţii de audit intern
Stimate domn/ doamnă,
Activitatea de audit intern din cadrul instituţiei dumneavoastră este evaluată în această perioadă de către o echipa de auditori interni din cadrul .................................................................
Pentru a ne ajuta în evaluarea eficacităţii şi calităţii funcţiei de audit intern a structurii de audit intern, am aprecia disponibilitatea de a răspunde la chestionarul ataşat. Completarea acestui chestionar este opţională, dar răspunsul dumneavoastră va ajuta structura de audit intern să aducă o contribuţie sporită la îmbunătăţirea activităţii instituţiei.
Vă rugăm să completaţi acest chestionar şi să-l remiteţi direct echipei de evaluare până la data de.............. Informaţiile transmise de dumneavoastră vor fi confidenţiale, acces la acestea va avea conducătorul structurii de audit intern care efectuează evaluarea şi membrii echipei de evaluare.
Vă mulţumim pentru amabilitatea dumneavoastră de a contribui la obţinerea unei evaluări obiective şi constructive privind funcţia de audit intern.
Numele si prenumele
Funcţia şi semnătura conducătorului echipei de evaluare
Chestionar
privind aprecierea eficacităţii şi calităţii activităţii de audit intern desfăşurate la ...................................................................................
Vă rugăm să selectaţi răspunsul care reflectă cel mai bine aprecierea dumneavoastră pentru misiunea de audit intern........................................., cu privire la următoarele aspecte:
1. V-au fost prezentate obiectivele şi modul de derulare a misiunii de audit intern, în mod clar, cu ocazia Şedinţei de deschidere ?
Da
Nu
Comentariile dumneavoastră:____________________________________________________
2. Au fost luate în considerare, pe parcursul misiunii, riscurile identificate de dvs. la nivelul activităţii pe care o coordonaţi?
Da
Nu
Comentariile dumneavoastră:____________________________________________________
3. Aţi limitat accesul auditorilor interni la datele /documentele şi informaţiile solicitate de aceştia?
Da
Nu
Comentariile dumneavoastră:______________________________________________________
4. A fost respectat calendarul întâlnirilor şi intervenţiilor la faţa locului ?
Da
Nu
Comentariile dumneavoastră:_____________________________________________________
5. Consideraţi că auditorii interni implicaţi în misiune au avut pregătirea şi experienţa necesară specificului şi complexităţii activităţii supusă auditului ?
Da
Nu
Comentariile dumneavoastră:_____________________________________________________
-
Consideraţi că obiectivele misiunii de audit intern au acoperit aspectele semnificative ale
activităţii pe care o coordonaţi ?
Da
Nu
Comentariile dumneavoastră:___________________________________________________
7. Consideraţi suficiente şi relevante testările realizate de auditorii interni pentru atingerea obiectivelor stabilite ?
Da
Nu
Comentariile dumneavoastră:_________________________________ _________________
-
Constatările cuprinse în Raportul de audit intern au fost reale, relevante şi prezentate
cu acurateţe?
Da
Nu
Comentariile dumneavoastră:_________________________________________________
9. Recomandările formulate de auditorii interni au contribuit la îmbunătăţirea activităţii dvs.
prin crearea unei valori adăugate proceselor de management al riscurilor, de control şi de conducere?
Da
Nu
Comentariile dumneavoastră:______________________________________________________________
10. Recomandările formulate de auditorii interni sunt fezabile şi eficiente pentru activitatea dvs.?
Da
Nu
Comentariile dumneavoastră:___________________________________________________________
11.Alte comentarii:
_______________________________________________________________________
Semnătura conducătorului structurii selectate
pentru testarea serviciilor de audit intern
Data …………….
|