Mobilya (AHŞap mutfak dolabi) ÜretiMİ sanayi profiLİ

3.1. Sabit Yatırım Tutarı
Ahşap mutfak dolabı üretim tesisi ile ilgili sabit yatırım kalemleri ve tutarı Tablo 11’de verilmiştir. Makina ve teçhizata ilişkin işlemsel teknolojinin transferi, bu makina ve teçhizatın alımı vasıtasıyla yapılacağından ayrıca bir teknik yardım ve lisans gideri öngörülmemiştir.
Tablo 11 : Sabit Yatırım Tutarı Tablosu

Harcamanın Türü	(TL)	($)
1. Arsa Bedeli	90.000	60.000
2. Etüd ve Proje Giderleri	127.430	84.950
3. Teknik Yardım ve Lisans Giderleri	0	0
4. Arazi Düzenleme ve Hazırlık Yapıları	6.300	4.200
5. Bina-İnşaat Giderleri	2.659.500	1.773.000
a) Ana Fabrika Bina ve Tesisleri	1.407.000	938.000
b) Yardımcı İşletme Bina ve Tesisleri	1.005.000	670.000
c) Depolar	123.000	82.000
d) İdare Binası ve Sosyal Tesisler	124.500	83.000
6. Ana Makina ve Teçhizat Giderleri	9.183.750	6.122.500
a) İthal	0	0
b) Yerli	9.183.750	6.122.500
7. Yardımcı Makina ve Teçhizat Giderleri	900.000	600.000
a) İthal	0	0
b) Yerli	900.000	600.000
8. İthalat ve Gümrükleme Giderleri	0	0
9. Taşıma ve Sigorta Giderleri	201.680	134.450
10. Montaj Giderleri	302.510	201.670
11. Taşıt Araçları Giderleri	60.000	40.000
12. İşletmeye Alma Giderleri	109.720	73.150
13. Genel Giderler	136.410	90.940
14.Yatırım Dönemi Finansman Giderleri	300.000	200.000
15. Beklenmeyen Giderler	137.770	91.850
a) Fiziki Beklenmeyen Giderler	34.440	22.960
b) Fiyat Artışlarından Kay. Bek. Giderler	103.330	68.890
Sabit Yatırım Tutarı	14.215.070	9.476.710

Not : Hesaplamalarda 1 $ = 1,50 TL olarak alınmıştır.
3.2. Yıllık Giderler
Üretimde hammadde olarak suntalam, yardımcı madde olarak metal boru, duralit, klips, laminat vb. malzemeler kullanılacak olup, işletme malzemesi giderinin hammadde giderinin %2’si seviyesinde olacağı tahmin edilmiştir.
Enerji giderleri (elektrik, yakıt, su), personel giderleri ile diğer girdilerin yıllık harcamaları Tablo 12’de verilmiştir.
Tablo 12 : Yıllık Gider Tablosu

Giderinin Türü	(TL)	($)
1. Hammadde Giderleri	1.458.300	972.200
2. Yardımcı Maddeler Giderleri	466.900	311.270
3. Yakıt, Su, Elektrik Giderleri	1.960.000	1.306.670
4. Personel ve İşçilik Giderleri	660.600	440.400
5. Bakım ve Onarım Giderleri	355.700	237.130
6. İşletme Malzemesi Giderleri	291.660	194.440
7. Genel Giderler	308.840	205.890
8. Amortismanlar	1.239.120	826.080
9. Finansman Giderleri	1.646.170	1.097.450
10. Pazarlama ve Satış Giderleri	463.260	308.840
11. Ambalajlama ve Paketleme Giderleri	617.680	411.790
Toplam__78_gün'>Toplam__13.878.940'>Toplam__13.441.170____1.200.038'>Toplamı__9.468.230__6.312.150'>Yıllık İşletme Giderleri Toplamı	9.468.230	6.312.150

Not : Hesaplamalarda 1 $ = 1,50 TL olarak alınmıştır.

3.3. Amortismanlar
Ortalama amortisman oranı yöntemiyle ortalama yıllık amortisman, 1.239.120 TL olarak hesaplanmıştır. Amortismana tâbi kıymetler ve yıllık ortalama amortisman oranı hesabı Tablo 13’de verilmiştir.
Tablo 13 : Amortismana Tâbi Kıymetler ve Ortalama Amortisman Oranı Hesabı

Amortismana Tâbi Kıymetler	Değeri (A) (TL)	Amortisman Oranı (B) (%)	Tutarı (C) (C=A*B) (TL)
Etüd ve Proje Giderleri	127.430	20	25.486
Teknik Yardım ve Lisans Anlaşmaları	0	20	0
Hazırlık Yapıları	6.300	6	378
İnşaat İşleri	2.659.500	4	106.380
Ulaştırma Yatırımları (Tesisleri)	0	6	0
Makina ve Teçhizat (Taşıma ve sigorta, ithalat ve gümrükleme ile montaj giderleri dahil)	10.587.940	10	1.058.794
Taşıt Araçları	60.000	15	9.000
Toplam	13.441.170		1.200.038

1. Ortalama Amortisman Oranı (C/A)

0,08928

Net kıymet tutarı ve ortalama yıllık amortisman hesabı Tablo 14’de verilmiştir.

Tablo 14 : Net Kıymet Tutarı ve Ortalama Yıllık Amortisman Hesabı

	Değer (TL)
Amortismana Tâbi Sabit Kıymetler	13.441.170
Sabit Kıymet Fiyat Artışı	137.770
Finansman Giderleri	300.000
Kur Farkları	0
Toplam	13.878.940
(-) Birikmiş Amortismanlar	0
2. Net Kıymet Tutarı	13.878.940

Ortalama Yıllık Amortisman (1*2)

1.239.120

3.4. İşletme Sermayesi
Tesisin çalıştırılması için gerekli asgarî işletme sermayesi, çalışma devri katsayısına bağlı olduğundan, öncelikle çalışma devri katsayısı hesaplanmış, daha sonra yıllık işletme giderleri toplamı çalışma devri katsayısına bölünerek yıllık asgarî işletme sermayesi hesaplanmıştır.
Projenin çalışma devresini hesaplamak için Tablo 15’de verilen varsayımlar dikkate alınmıştır:
Tablo 15 : Çalışma Devri Hesabı

İşlemler	Ortalama Süre
Hammaddenin depoda bekleme süresi	35 gün
Üretim süresi	10 gün
Ürünün depoda bekleme süresi	15 gün
Kredili satış vadesi veya süresi	15 gün
Günlük giderleri karşılamak için toplam yeterli nakit bulundurma süresi	3 gün
Toplam	78 gün

Çalışma devresi, sermayenin kaç günde bir devredeceğinin göstergesidir.

Yılda 300 gün çalışılacağı varsayımı ile;
Çalışma Devresi Katsayısı = = 3,85
İşletme Sermayesi İhtiyacı= = = 2.140.000 TL

İşletme sermayesi ihtiyacı hesaplanırken, doğrudan bir nakit çıkışını ifade etmediğinden dolayı amortismanlar yıllık işletme giderlerinden düşülmüştür.

İşletme sermayesi ihtiyacının; üretimin yukarıda belirtilen sürelerden daha kısa sürelerde gerçekleştirilmesi ve bunun bir sonucu olarak da çalışma devri katsayısının büyük olması durumunda daha az, aksi durumda ise daha yüksek olacağı unutulmamalıdır.

3.5. Toplam Yatırım Tutarı
Toplam yatırım tutarı Tablo 16’da verilmiştir.
Tablo 16 : Toplam Yatırım Tutarı Tablosu

Harcamalar	Tutarı
	(TL)	($)
Sabit Yatırım Tutarı	14.215.070	9.476.710
İşletme Sermayesi	2.140.000	1.426.670
Toplam	16.355.070	10.903.380

3.6. Projenin Finansmanı
Proje finansmanı ve finansmanın hangi kaynaklardan karşılanacağı Tablo 17’de verilmiştir.
Tablo 17 : Proje Finansmanı Tablosu

Harcamalar	Tutarı
	(TL)	($)
A) Finansman İhtiyacı
Toplam Sabit Yatırım	14.215.070	9.476.710
İşletme Sermayesi	2.140.000	1.426.670
Yatırım Döneminde Ödenen KDV	-	-
Toplam	16.355.070	10.903.380
B) Finansman Kaynakları
Özkaynaklar (%70,0)	11.355.070	7.570.050
- Sermaye	11.355.070	7.570.050
- Fonlar	-	-
Yatırım Teşvikleri (KDV İstis. vb.)	-	-
Yabancı Kaynaklar (%30,0)	5.000.000	3.333.330
- Orta ve Uzun Vadeli Krediler	5.000.000	3.333.330
- İşletme Kredisi	-	-
Toplam	16.355.070	10.903.380