1 Belirlenebilir vergi ve yasal yükümlülükler ABD$m dolardır ___, toplam proje maliyetleri, vergi netleri ABD$m dolardır ___. Bundan dolayı vergiler sonrası net proje maliyetlerinin payı yüzde xx olarak tahmin edilmektedir.
Ek 6: Uygulamaya ilişkin Düzenlemeler
Proje Sağlık Bakanlığı (SB) ve Sosyal Güvenlik Kurumu (SGK) tarafından ayrı ayrı ancak koordinasyon halinde uygulanacaktır. SB Bileşen A ve B’nin uygulanmasından sorumlu olacaktır ve SGK Bilesen C’yi uygulayacaktır. Projenin genel uygulanışında kurumlar arası koordinasyon, gözetim ve politika kılavuzluğu sağlamak için Hazine Başmüsteşarlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı (DPT), SB ve SGK’den oluşan üst düzey bir Kurumlar Arası Yönlendirme Komitesi (KAYK) kurulacaktır.
Proje uygulama konusunda teknik sorumluluk SB’nin ilgili organik birimleri ve bölümlerine verilecektir. Bu düzenleme yalnızca projenin sahiplenilmesini sağlamakla kalmayacak aynı zamanda proje uygulamasını da basit hale getirecektir. Bununla birlikte, proje planlama, raporlama ve izleme, mali yönetim, tediye ve satın alma konusunda SB ve SGK’nin ilgili daire başkanlıklarına destek vermek üzere SB için bir Proje Yönetim Destek Birimi (PYDB), SGK için ise Proje Uygulama Birimi (PUB) olacaktır. Bu bağlamda SB ve SGK, ilgili birimlerini proje fonlarını kullanmak üzere yetkilendirmek için bütçe düzenlemelerini yapacaktır
SDP kapsamında görevlendirilmiş olan PYDB’nin çalışmalarını SDSGRP kapsamında devam ettirmesi beklenmektedir. Bu nedenle SDP’de olduğu gibi Uygun nitelik ve tecrübeye sahip bir Proje Direktörü’nün başkanlığını yaptığı PYDB, SDSGRP’de de yerinde olacaktır. Proje Direktörü’nden başka PYDB’de aşağıdakiler bulunacaktır: (i) bir satın alma uzmanı; (ii) bir finans yönetimi uzmanı; (iii) bir izleme ve değerlendirme uzmanı; (iv)bir asistan; (v) bir tercüman ve gerekli sayıda teknik uzman. PYDB, Sağlık Bakanlığı içinde bulunacak ve işletim sorumluluğu olmayacak ancak Banka ile resmi iletişimin sağlanacağı ana iletişim kanalı olacaktır.
Uygun nitelik ve tecrübeye sahip bir Proje Direktörü’nün başkanlığını yaptığı Proje Uygulama Birimi (PUB) Sosyal Güvenlik Kurumu tarafından görevlendirilecektir.
Çıktı bazlı finansman, B Bileşeninin uygulanması için bir SB Müsteşar Yardımcısı tarafından yürütülecek olan ve aşağıdaki SB bağlı kurumların temsilcilerinden oluşan bir Çalışma Grubu kurulacaktır: Temel Sağlık Hizmetleri Genel Müdürlüğü, Performans Yönetimi ve Kalite Geliştirme Daire Başkanlığı, TUSAK (izleme ve değerlendirme bileşeni). PYDB Proje Direktörü ve proje bileşeni koordinatörü de bu çalışma grubuna katılacaktır
Proje Yönetimi Organizasyon Şeması
Ek 7: Mali Yönetim ve Ödeme Düzenlemeleri
Türkİye: Sağlıkta Dönüşüm ve Sosyal Güvenlik Reformu Projesi
Projenin mali yönetim düzenlemelerine yönelik olarak Kasım 2008’de bir değerlendirme yapılmıştır ve bu değerlendirme Mart 2009 tarihinde güncellenmiştir. Bu proje, Sağlıkta Dönüşüm Projesinin devamı niteliğinde olduğu için, her iki uygulayıcı kurum da UPK 2 kapsamında temel alınabilecek sağlıklı mali yönetim düzenlemelerine sahiptir ve bu düzenlemeler SDSGK’nin ihtiyaçlarını karşılamak üzere genişletilmiştir. Çıktı-bazlı bileşenin Mali Yönetim (MY) düzenlemeleri, geniş bir bakış açısıyla geliştirilmiştir ve söz konusu bileşenin etkililiği sağlanana dek geliştirilmeye devam edecektir. Aşağıdaki tablo 1, bu projenin nihai idari değerlendirme ve risk derecelendirmelerini özetlemektedir.
Kurum Düzeyinde: Kurumlar, Dünya Bankası projeleri uygulamak konusunda deneyim sahibidirler.
Düşük
Düşük
Proje Düzeyinde: Projenin, Türkiye portföyünde ilk çıktı-bazlı bileşenidir
Yüksek
SB (Sağlık Bakanlığı) çıktı-bazlı bileşenin uygulanması noktasında yeterince kararlıdır ve iç kontrol ve fon akışı konularında gelişmiş kontrolleri kapsayan mevcut SB sistemi temel alınacaktır.
Orta
Toplam Doğal Risk
Orta
Orta
Kontrol Riski
Bütçeleme: Tahmini proje giderleri, her iki uygulayıcı kurumun 2009 bütçe tahsisatlarına dahil edilmiştir. DPT, çıktı-bazlı bileşene yönelik bütçe tahsisatını yatırım bütçesine dahil etmeyi kabul etmiştir.
Orta
Projelere yönelik bütçe tahsisatları 2009 yılı bütçe kanuna dahil edilmiştir.
Düşük
Muhasebe: Yeni projeye yönelik kayıt işlemlerinin kolaylaştırılması amacıyla, her iki uygulayıcı kurum tarafından kullanılmakta olan muhasebe programlarında değişiklikler yapılacaktır.
Orta
Her iki uygulayıcı kurum da, projeyi mevcut muhasebe programlarına dahil etmek için gerekli beceri ve uzmanlığa sahiptir.
Düşük
İç Kontroller: Projeler, SDP için kullanılmakta olan mevcut iç kontrolleri temel alacaktır. Çıktı bazlı bileşene ilişkin detaylı iç kontrol prosedürleri, bu bileşen için işletim kılavuzuna yansıtılacaktır.
Yüksek
Banka ve SB şu anda, çıktı-bazlı bileşenin iç kontrol prosedürlerinin tasarımı üzerinde çalışmaktadır. Tatmin edici düzenlemeler üzerinde uzlaşılacak ve bu düzenlemeler MY rehberinde ortaya konacaktır.
Orta
Fon Akışı: Geleneksel ödeme yöntemi benimsenecektir. Çıktı bazlı bileşenleri ödemelerinin kaydedilmesi için il sağlık müdürlükleri adına tali hesaplar açılacaktır.
Yüksek
Çıktı-bazlı bileşen için yapılacak ödemelere yönelik bir tali hesap oluşturulması konusunda Maliye Bakanlığı (MB) ile bir anlaşma yapılacaktır. Maliye Bakanlığı (MB) çıktı bazlı bileşen kapsamında aile hekimliği uygulamalarına ödeme yapılabilmesi için İl Sağlık Müdürlükleri adına tali hesap açılmasını tavsiye etmiştir. İkraz anlaşması bu hesapların açılabilmesi için bir madde içermektedir.
Orta
Ara Dönem Denetlenmemiş Mali Raporlarda (ADDMR) kullanılacak Mali Raporlama Formatlarına, değerlendirme sırasında karar verilecektir.
Orta
Banka ve uygulayıcı kurumlar, kullanılacak ADDMR formatlarına karar vermişlerdir.
Düşük
Denetleme: Çıktı-bazlı bileşen, düzenli olarak faaliyet denetimlerine tabi tutulacak ve sorumlu denetim birimini gösterir bir İş Tanımı (TOR) oluşturulacaktır.
Yüksek
Proje kapsamında yapılacak kapasite geliştirme faaliyetleri, çıktı-bazlı bileşenin düzenli faaliyet denetimlerini gerçekleştirecek iç denetçilerin kapasitelerini artırmaya yönelik programları kapsayacaktır.
