Ministerul finanţelor publice

Difuzarea Raportului misiunii de evaluare a activităţii de audit public intern.

Realizarea acestei activităţi presupune avizarea Raportului misiunii de evaluare a activităţii de audit public intern de către conducătorul entităţii publice şi comunicarea acestuia compartimentului de audit public intern evaluat în vederea punerii în practică a recomandărilor.

Derularea acţiunilor în vederea realizării Procedurii P.16 – Difuzarea Raportului misiunii de evaluare a activităţii de audit public intern se prezintă în următoarea grilă:

Nr. crt.	Acţiuni	Supervizorul/Şeful compartimentului de audit public intern	Auditorii interni		Observaţii
1.	Pregătirea Raportului misiunii de evaluare		X		Pregătesc Raportul misiunii de evaluare a activităţii de audit public intern şi Sinteza principalelor constatări şi recomandări, în vederea transmiterii conducătorului entităţii publice care a aprobat misiunea de evaluare a activităţii de audit public intern.
2.	Întocmirea adresei de transmitere a Raportului misiunii de evaluare către conducătorul entităţii		X		Întocmesc adresa de transmitere a Raportului misiunii de evaluare a activităţii de audit public intern către conducerea entităţi publice.
3.	Transmiterea Raportului misiunii de evaluare către conducătorul entităţii	X			Conducătorul compartimentului de audit public intern transmite Raportul misiunii de evaluare a activităţii de audit public intern, însoţit de Sinteza principalelor constatări şi recomandări conducătorului entităţii publice care a aprobat misiunea, pentru analiză si aprobare.
4.	Aprobarea Raportului misiunii de evaluare			X	Conducătorul entităţii analizează şi avizează Raportul misiunii de evaluare a activităţii de audit public intern.
5.	Întocmirea adresei de transmitere a Raportului misiunii de evaluare către structura auditată		X		Întocmesc adresa de transmitere a copiei Raportului misiunii de evaluare a activităţii de audit public intern către conducerea entităţi publice din care face parte compartimentul de audit public intern evaluat.
6.	Semnarea adresei de transmitere	X			Conducătorul compartimentului de audit intern evaluator semnează adresa de transmitere a copiei Raportului misiunii de evaluare a activităţii de audit public intern către entitatea publică din care face parte compartimentul de audit public intern evaluat.
7.	Transmiterea Raportului misiunii de evaluare structurii auditate		X		Transmit Raportul misiunii de evaluare a activităţii de audit public intern, entităţii/structurii evaluate.
8.	Transmiterea Raportului misiunii de evaluare către alte structuri	X			Seful compartimentului de audit intern evaluator transmit Raportul misiunii de evaluare a activităţii de audit public intern, la cerere, şi către alte structuri/organisme, numai cu aprobarea conducătorului entităţii.
9.	Informare asupra recomandărilor neînsuşite	X			Seful compartimentului de audit intern evaluator transmite UCAAPI/organului ierarhic superior o informare despre recomandările care nu au fost însuşite din Raportul misiunii de evaluare a activităţii de audit public intern însoţită de documentaţia de susţinere.
10.	Îndosarierea Raportului		X		Îndosariază Raportul misiunii de evaluare a activităţii de audit public intern în dosarul misiunii

Model – Adresa înaintare spre aprobare a Raportului misiunii de evaluare

Entitatea publică Serviciul de audit public intern Nr………………/………… DOMNULUI/DOAMNEI Vă transmitem, alăturat, “Raportul privind evaluarea activităţii de audit intern la (entitatea evaluată)” , vă propunem avizarea recomandărilor prezentate în vederea comunicării acestora entităţii evaluate pentru implementare, în scopul îmbunătăţirii activităţii de audit public intern. Menţionăm că proiectul raportului de evaluare şi punctul de vedere al entităţii publice evaluate au fost discutate cu reprezentanţii acestei instituţii, pentru a se facilita înţelegerea concluziilor şi recomandărilor formulate de către echipa de auditori interni (evaluatori). Cu deosebită consideraţie, Conducător structură de audit intern care a realizat misiunea de evaluare

Model – Adresa înaintare a Raportului misiunii de evaluare structurii evaluate

Entitatea publică Serviciul de audit public intern Nr………………/………… Către, Conducătorul entităţii publice a cărei structură de audit intern a fost evaluată Vă transmitem „Raportul de evaluare a activităţii de audit intern” la entitatea dvs., elaborat în urma misiunii de evaluare realizată de....(echipa de auditori interni evaluatori) în perioada .....(durata desfăşurării misiunii de evaluare) şi aprobat de conducătorul entităţii noastre. Vă rugăm să dispuneţi măsurile necesare privind efectuarea următoarelor activităţi: a) elaborarea Planului de acţiune pentru implementarea recomandărilor, în scopul îmbunătăţirii activităţii de audit public intern la nivelul instituţiei; b) informarea periodică a structurii de audit intern evaluatoare privind progresele realizate în implementarea recomandărilor formulate în acest raport, pe măsura punerii lor în aplicare. Cu deosebită consideraţie, Conducător structură de audit intern care a realizat misiunea de evaluare

16. 3.3. Supervizarea