Sorulariniz ve cevaplari

Cevap118- E-fatura kesilmesi halinde e-fatura, E-Arşiv faturası kesilmesi halinde E-Arşiv fatura logosunun bulunması gerekmektedir.

E-arşiv fatura logosu kullanılarak başarıyla gönderilmiş olan e-faturalar için alıcı taraf faturalara harici yollarla itiraz etmelidir. İtiraz öncesinde fatura zarfının durumunun 1300 (ya da 48 saatten sonra hala 1220) olduğunu gördüğünden (fatura geçerlilik kazandığından) gönderici bu faturayı kayıtlarında göstermelidir. İtirazın ardından gönderici faturayı kayıtlarından ters kayıtla çıkarmalıdır. Alıcı ise faturayı hiç kayıtlarına almadan Türk Ticaret Kanununda yer alan itiraz yöntemlerinden birisini(KEP, noter vs.) kullanarak faturaya itirazda bulunmalıdır. (İtiraz sonrasında fatura GİB sisteminden kaybolmayacak ya da sistem üzerindeki durum kodu değişmeyecektir. Ancak bir inceleme durumunda kanuni geçerliliği olan bu itiraz belgesini gösterebilirsiniz.)

Ardından gönderici doğru logoyu kullanarak yeni bir e-fatura oluşturup doğru alıcısına e-fatura sistemi üzerinden gönderilmelidir.
İSTEYENE E-FATURA DEĞİL, KÂĞIT FATURA VERMEK ZORUNLUDUR

Soru 119- Müşteri kâğıt fatura istemesi halinde e-faturaya tabi işletme kâğıt fatura vermek zorunda mı?

Cevap 119- Vergi Usul Kanununun mükerrer 242.ci maddesi, 397-421-454 sayılı genel tebliğler ve 58-67 sayılı sirkülerleri ile e-fatura ve e-defter konusunda açıklamalar yapılmıştır.

Vergi Usul Kanununun fatura ile ilgili 230-231 ve 232inci maddeleri e-fatura için de aynen geçerlidir.

Mükellefler e-fatura düzenlerken, tebliğde belirtilmeyen hususlarda süreler başta olmak üzere VUK ve ilgili diğer kanun ve düzenlemelerde yer alan usul ve esaslara uymak zorundadır.

E-fatura sistemi için bilgi işlem sistemlerinin entegre edilmesi, e-fatura aracılığı ile kullanım, e-faturanın muhafaza ve ibraz yükümlülüğü, mali mühür, ceza ve sorumluluk gibi konular tebliğde açıklanmıştır.

Yapılan düzenleme ile e-fatura uygulamasına tabi olan mükellefler birbirine e-fatura göndermek ve almak, istendiğinde ibraz etmek zorundadır.

Elektronik fatura uygulamasına kayıtlı olan mükelleflerin birbirinden aldıkları mallar ve sağladıkları hizmetler için 01/09/2013 tarihinden itibaren elektronik fatura göndermeleri ve almaları zorunludur.

e-fatura mükellefi, elektronik fatura uygulamasına kayıtlı olmayan mükelleflere yaptıkları mal ve hizmet ifası için genel hükümler çerçevesinde kâğıt fatura düzenlemeye devam edeceklerdir.

Maliye Bakanlığı, 433 sayılı VUK genel tebliğinde ilave olarak aşağıdaki açıklamayı yapmıştır.

397 Sıra Numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği ile getirilen e-fatura uygulamasına kayıtlı olmayan mükelleflere faturanın teslimi şu şekilde olacaktır.

E-fatura uygulamasından yararlanma hakkı olup henüz kayıtlı olmayan mükelleflere e-Arşiv uygulaması kapsamında düzenlenen fatura kâğıt ortamında teslim edilir. Bu kapsamda, alıcısına malın yanında kâğıt olarak verilen fatura, irsaliyeli fatura yerine kullanılabilir. Ancak bu imkândan yararlanabilmek için faturanın, malın teslimi anında düzenlenmesi ve İrsaliye yerine geçer ifadesinin yazılması zorunludur. Böylece e-fatura uygulamasına tabi olmayan mükelleflere e-fatura yerine kâğıt fatura verilmesinin gerekli olduğu açıkça belirtilmiştir.

Bu durumda, e-fatura düzenleyen firmalar, e-faturaya tabi olmayan firmalara kâğıt fatura düzenlemek zorundadır.

Ancak uygulamada birçok büyük ve zincir mağaza, artık e-faturaya geçtik, biz size kâğıt veya normal fatura vermeyiz diyerek müşterilerine fatura tanzim etmiyorlar. Bu firmalar suç işlemektedir.

DURUM KODLARI

Soru 120- Faturamı müşteriye gönderdim ancak 1220 “HEDEFTEN SISTEM YANITI GELMEDI” hatası aldım. Faturam müşteriye ulaşmadı.

Aynı faturayı tekrar göndermek istediğimde 1163 “GONDERILEN ZARF SISTEMDE DAHA ONCE KAYITLI OLAN BIR FATURAYI ICERMEKTEDIR” hatası alıyorum.

Bu hatalar ne anlama geliyor? Bu durumda ne yapmalıyım?

Cevap 120- Gönderilen fatura aşağıdaki aşamalardan geçmekte ve her aşamada belirtilen durum kodlarını almaktadır:

- Gönderici Birim SENDERENVELOPE türünde içerisinde FATURA belgesi olan zarfı oluşturur ve Merkez Birime gönderir.

- Bu zarf Merkez Birimde kuyruğa alınır. Burada zarfın durumu 1000 “ZARF KUYRUGA EKLENDI” olur.

- Daha sonra kuyrukta sırası gelen zarf işlenmeye başlar. Burada zarfın durumu 1100 “ZARF ISLENIYOR” olmaktadır.

- Zarf çeşitli işlemlerden (şema ve schematron kontrolü) geçer, eğer bu durumda bir hata oluyorsa zarfın durumu ilgili durum kodu olur.

İşlenme sırasındaki hatalara ait durum kodları 1100 ile 1200 arasındadır. Bu durumda bir hata oluşmuşsa (içerisindeki faturalar geçersizdir, iptal faturası gibidir) zarfın durumu sistem yanıtı ile Gönderici Birime gönderilir. Zarf gönderiminde bir sonraki aşamaya geçilmez.

Hata kodunun alınmasının ardından ilgili zarftaki faturalar göndericinin entegrasyon ya da özel entegrasyon kullanıcıları olması durumunda aynı Fatura ID’siyle tekrar göndermelidir.

Göndericinin portal kullanıcısı olması durumunda ( -arşive alınmışlar hariç, yeni fatura ID'si ile yeniden fatura OLUŞTURULMAMASI gerekmektedir). Zarf Bazında Listeleme ekranındaki ilgili zarfa ait (hata alındıktan 24 saat sonra ekrana gelecek olan) TEKRAR GÖNDER düğmesi kullanılarak faturanın farklı bir zarf ile tekrar gönderilmeye çalışılması sağlanır. Bu konuda VUK ve ilgili yasal hükümler geçerli olup bu mükellefin sorumluluğundadır.

- Zarf işlenmiş, kontrollerden geçmiş ve merkez sistemde bir hata almamışsa zarfın durumu 1200 “ZARF BASARIYLA ISLENDI” olmaktadır. Bu aşamada zarfın durumu sistem yanıtı ile Gönderici Birime gönderilir. Gönderim sırasında bir hata oluşsa bile bir sonraki aşamaya geçilir.

- Merkez birim zarfı posta kutusuna gönderir. Eğer gönderim başarılı olmuşsa öncelikle zarfın merkezdeki durum kodu posta kutusundan sistem yanıtı gelene kadar 1220 “HEDEFTEN SISTEM YANITI GELMEDI” şeklinde olur.

- Bu zarftaki faturaların herhangi birinin yeni bir zarf ile tekrar gönderilmesi durumunda yeni gönderilen zarf 1163 “GONDERILEN ZARF SISTEMDE DAHA ONCE KAYITLI OLAN BIR FATURAYI ICERMEKTEDIR” durum kodunu içeren sistem yanıtını alacaktır. 1163 hatasını alan zarfın içerisindeki faturalar geçersizdir, iptal faturası gibidir.

- Gönderim sırasında alıcının sistemine erişilememesi gibi bir durum oluşması halinde zarf 1210 “DOKUMAN BULUNAN ADRESE GONDERILEMEDI” durum kodunu alır. Bu durum alıcının sistemine erişilemediği için olmaktadır. Alıcıyı hata ayrıntısını bildirerek sistemini düzeltmesi yönünde uyarınız.

1210 durum kodunun alındığı andan itibaren Merkez birim aynı zarfı 3 kere daha göndermeyi dener. 3 deneme saat 06 ve 18'de sırayla yapılmaktadır.

- Son denemede (dördüncü deneme) zarf hala karşı tarafa başarıyla iletilememiş ise zarfın durumu 1215 “DOKUMAN GONDERIMI BASARISIZ. TERKAR GONDERME SONLANDI” durum kodunu alır.

1215 durum kodunun alınmasının ardından ilgili zarftaki faturalar göndericinin entegrasyon ya da özel entegrasyon kullanıcıları olması durumunda aynı Fatura ID’siyle tekrar göndermelidir. Göndericinin portal kullanıcısı olması durumunda ( -arşive alınmışlar hariç, yeni fatura ID'si ile yeniden fatura OLUŞTURULMAMASI gerekmektedir) Zarf Bazında Listeleme ekranındaki ilgili zarfa ait TEKRAR GÖNDER düğmesi kullanılarak faturanın farklı bir zarf ile tekrar gönderilmeye çalışılması sağlanır.

1215 hatasını alan zarfın içerisindeki faturalar geçersizdir, iptal faturası gibidir. Alıcı sistemini düzeltmediği takdirde bu durum bu şekilde devam edecektir. Ardından alıcı sistemini düzeltmemiş olursa gönderici tekrar gönderimde bulunduğunda bir 4 gönderimlik süreç daha başlayacaktır.

1215 durum kodu alınmasından önce gönderici birimin bu zarftaki faturaların herhangi birini yeni bir zarf ile tekrar göndermeyi denemesi halinde yeni gönderilen zarf 1163 “GONDERILEN ZARF SISTEMDE DAHA ONCE KAYITLI OLAN BIR FATURAYI ICERMEKTEDIR” durum kodunu içeren sistem yanıtını alacaktır.

Bu nedenle 1210 durumunun 1215, 1220, 1230 ya da 1300'e dönmesini beklenmeli ve öncesinde aynı faturanın tekrar gönderimi yapılmamalıdır. 1163 “GONDERILEN ZARF SISTEMDE DAHA ONCE KAYITLI OLAN BIR FATURAYI ICERMEKTEDIR” durumu aynı fatura numarası ya da ETTN numarası ile daha önce gönderim (yükleme) yapıldığı durumlarda oluşur (Farkında olmadan aynı fatura veya ETTN numarası ile ikinci kez gönderim yapmaya çalışıyor olabilirsiniz. Gerekiyorsa tüm fatura numaralarınızı ve ETTN numaralarınızı gözden geçiriniz. Daha önce gönderdiğiniz faturayı/faturaları tekrar göndermeyeceğinizden, daha önce göndermediğiniz faturayı/faturaları yeniden zarflayıp göndermeyi deneyiniz- Merkez birimin tekrar gönderim denemelerinden birinin başarılı olması halinde merkezdeki zarfın durumu kodu posta kutusundan sistem yanıtı gelene kadar 1220 “HEDEFTEN SISTEM YANITI GELMEDI” şeklinde olur.

- Hedeften sistem yanıtının 1200 “ZARF BASARIYLA ISLENDI” durum kodu ile gelmesi halinde Merkezde 1220 durum koduyla bekleyen zarfın yeni durumu 1300 “BASARIYLA TAMAMLANDI” olur. Hedef sistemden 1200 durum kodu dışında zarfın başarısız işlendiğine dair bir kod dönülmesi halinde Merkezde 1220 durum koduyla bekleyen zarfın yeni durumu 1230 “HEDEFTEN SISTEM YANITI BASARISIZ GELDI” olur.

1230 durum kodunun alınmasının ardından ilgili zarftaki faturalar göndericinin entegrasyon ya da özel entegrasyon kullanıcıları olması durumunda aynı Fatura ID’siyle tekrar gönderilmelidir. Göndericinin portal kullanıcısı olması durumunda Zarf Bazında Listeleme ekranındaki ilgili zarfa ait TEKRAR GÖNDER düğmesi kullanılarak faturanın farklı bir zarf ile tekrar gönderilmeye çalışılması sağlanır.

Burada alıcı tarafından hata verilmiştir ve zarf içerisindeki faturalar geçersiz olmuştur.

GİB Portal kullanıcılarının arşive kaldırdıkları faturalar tekrar gönderilememektedir. Bu durumda yeni fatura ID'si ile yeniden fatura oluşturulması ve bu hatalı faturaların gelen/gönderilen faturalarla birlikte saklanması gerekmektedir.

Yeniden oluşturulan faturalarda daha önce hata alınan fatura numarasına ve hata sebebine ilişkin bilginin faturanın not alanına yazılması uygun olacaktır.

Arşive kaldırılan ticari faturalara kabul / ret cevabı verilememektedir. Süresi içerisinde cevap verilmeyen ticari faturalar kanuna göre kabul edilmiş sayılmaktadır. Bu nedenle faturanızla işiniz tamamen bittikten sonra arşive alma işlemini gerçekleştirmeye özen gösteriniz.

Zarfın durumu 1300 “BASARIYLA TAMAMLANDI” olmasına rağmen alıcı faturayı göremediğini iddia ediyorsa bile zarf alıcının sistemine başarıyla iletilmiş ve alıcı zarfı başarıyla işlediğini GİB'e bildirmiştir. Bu nedenle zarftaki faturalar geçerlidir.

1220 “HEDEFTEN SISTEM YANITI GELMEDI” durum kodunda alıcı zarfı sistemine aldığını GİB'e bildirmiş ancak zarfı sorunsuzca işleyip işleyemediğine dair olumlu ya da olumsuz bir cevap dönmemiştir. Bu konuda alıcı ile görüşünüz. Alıcı zarfı sistemine aldığını bildirdiği için zarfı ve içerisindeki faturaları kendi sisteminde bulmalıdır. Bu durumdaki zarfların içerisindeki faturaların tekrar gönderilmesi mükerrer gönderim olacağından 2. kez gönderilmemesi gerekmektedir.

E-FATURA –KART ŞİFRESİ

Soru 121- E-Fatura portalına girerken kart şifresi sorulmaktadır. Bunu nasıl oluşturuyoruz ?

Cevap 121- KamuSM tarafından size verilen mali Mühürün şifresini girmeniz gerekmektedir. Önceden kart tanımlaması yapılmamış ise Kart Giriş ekranı şifre tanımlaması isteyecektir. Bu durumda kart tanımlaması yapılması gerekecektir. Kart tanımı bir kereye mahsus olarak yapıldıktan sonra bir daha aynı kart için tanımlama yapılmasına gerek kalmayacaktır.
MERKEZ VE ŞUBE FATURALARI GÖRÜNTÜLEME

Soru 122- Merkez ve şubesi olan yerler mali mühürleri ayrı olsa bile GIB Portal ‘de Gelen-Giden faturaları toplu olarak görünüyor. Bu durum karışıklık yaratıyor. Bunu entegrasyon yada özel entegratör dışında ayırmanın bir yolu var mıdır?

Ayrıca portalden fatura keserken her zaman faturayı kesenin adres bilgilerini kullanıcı tanımlarından değiştirmek zorunda mıyız? Ayrıca Şubeler için Alias nasıl alabiliriz ve UBL-TR 'de Alias'ı nasıl göndereceğiz?

Cevap 122- Entegrasyon ya da özel entegrasyon yöntemi ile merkez ve şube ayrımı yapabilir ve adres bilgisi tanımlamalarını sürekli güncellemek zorunda kalmazsınız.

Ayrıca bu yöntemlerle merkez ve şubeler için alias tanımlayabilirsiniz.

Alias buradaki adresinizdir. SUBENO tek bir vergi kimlik numarası altında birden çok şubesi olan mükellefler için kullanılan, daha çok sizin oluşturduğunuz faturalarda şubelerinizi birbirinden ayırabilmeniz için kullandığınız ek bilgidir.

Alias'ınız BİS Raporu ile GİB’e başvuru yaptığınızda tanımlanır. Tekrar Allias temin etmek söz konusu değildir.

MALİ MÜHÜR –USB

Soru 123- Kamu SM'nin göndermiş olduğu, mali mühür için gerekli olan USB diskin sisteme her girişte USB yuvasına takılması mı gerekiyor?

Cevap 123- GİB-Portaline her girişte kullanmanız gerekmektedir. (diğer yöntemlerde bu kısıt bulunmamaktadır.)
BANKA HESAPLARI BİLGİSİ

Soru 124- PayeFinancialAccount altında faturalarımızın alıcı tarafından ödenmesi esnasında kullanılacak 3 adet banka hesabımız var. Ancak bu bilgilerin girileceği element 1 tane olabilir diye belirtiliyor ve hata mesajı dönüyor. Ne yapmamız lazım?

Cevap 124- Birden fazla PayeeFinancialAccount bilgisi kullanmak istiyorsanız;

- Birden fazla PaymentMeans elemanı kullanabilir ya da

- Note elemanı kullanabilirsiniz.
KESİLEN E-FATURA ONAYINDA GİRİLECEK OLAN ŞİFRE NEDİR

Soru 125- E-Fatura kestikten sonra, fatura taslaklara düşüyor onayla dedikten sonra kart tanımla demektedir. Akisp11 olan yüklemeyi yaptıktan sonra şifre olarak e -fatura şifresini giriyorum hiçbir hata mesaj vermemektedir. Şifre derken hangi şifre girilmesi gerekmektedir. Onaylama aşaması nasıl tamamlanmaktadır?

Cevap 125- Akis kartınızın pin kodu sizin şifrenizdir. Onaylama aşamasına geçmek için bu şifrenin girilmesi gerekir.
ALICI BİLGİLERİ NASIL YAZILACAĞI

Soru 126- E- fatura düzenlenirken alıcı bilgileri manuel mi yazılmalıdır.

Cevap 126- VKN/TCKN alanına alıcının vergi kimlik numarası girildiğinde, UNVANI kısmına alıcının unvanının tam olarak girilmesi gerekmektedir.

GİB-Portal yöntemi kullanıcıları için, ALICI ARA alanı önceden Adres Defterine kaydedilen müşteri bilgilerini otomatik olarak getirmekte kullanılmaktadır. Alıcı ile yapılan kısaltmanın en az ilk üç harfinin girilmesi halinde ekranda ilgili alıcılar listelenecektir.

E FATURA, ZARFTAN ÇIKRILDIĞINDA GEÇERSİZDİR MESAJI VERİYOR

Soru 127- E-faturalarda xml imzalandıktan sonra herhangi bir değişiklik olmaması gerekmektedir. E- faturaları zarftan çıkarttığımızda mali mühür geçersizdir diye bir uyarıyla karşılaşmaktayım. Bu doğru mu?

Cevap 127- Mali mührünüzün doğrulanması gerekiyor. Faturada en küçük değişiklik faturanın mührünü bozar. Doğrulanamıyorsa bu fatura üzerinde bir şeyleri değiştirmiş olabilirsiniz.

Eğer dediğiniz gibi mali mührünüzün doğrulanamadığı başka faturalarınız varsa;

Hatasız bir gönderim için entegrasyon ve özel entegrasyon kullanıcıları faturaları oluşturduktan sonra zarflamalı, daha sonra zarftan çıkarıp e-fatura görüntüleyicide açtıktan ve doğruladıktan sonra göndermelidir.

GİB İmza ve mühür varlığının kontrolünü yapar, ancak doğrulamasını yapmaz. Eğer alıcı doğrulama kontrolünü yapmadıysa faturaları sistemine almış olabilir. Daha önce göndermiş olduğunuz faturalar teknik olarak alıcıya ulaşmış olabilir. Ancak imza doğrulaması yapılmadığından faturalar geçerli değildir. İnceleme sırasında hem siz hem de alıcı için sorun teşkil eder. İmza doğrulamasını doğru şekilde yaparak (özel entegratörünüzle görüşünüz) faturaları yeniden göndermeniz gerekmektedir.

GİB PORTALDA AYLIK 500 FATURA SINIRLAMASI BULUNUYOR

Soru 128- Şirketimiz Türkiye’de 5 ayrı şubeden fatura kesmektedir. E-fatura sistemine başvurumuzda tüm şubeler için e-imza talep ettik ve geldi kullanıyoruz. GIB ait olan portalı kullanıyoruz direkt portal içerisinden fatura kesmekteyiz. Dışardan herhangi bir aktarım veya bir ek program kullanmıyoruz. GIB portal içinden fatura oluşturmada bir sınır var mı?

Cevap 128- GİB Portal yönteminde aylık 500 adet e-fatura yükleme limiti sadece "Yükleme Araçları" menüsü ile portale yüklenilen faturalar için geçerlidir.

"Fatura Oluştur" menüsü ile oluşturularak gönderilen ya da portale gelen faturalar ile ilgili herhangi bir sınır bulunmamaktadır.

Aylık 500 fatura yükleme limitini doldurmanız halinde "Fatura Oluştur" menüsü ile ikinci seriyi kullanarak faturalarınızı oluşturup gönderebilirsiniz.
TEMEL FATURAYI ONAYLAMAYA GEREK VAR MI?

Soru 129- Gelen faturaları portal üzerinden kontrol ediyoruz. Bize kesilen Temel Faturalar için bir onaylama yapmamız gerekir mi? Direk kabul etmiş mi oluyoruz?

Ticari faturalarda Kabul, Red senaryoları ve posta kutusu yanıtlarından Onayla, Gönder gibi işlemlerin benzeri bir onaylama Temel Faturalar için geçerli olabilir mi?

Cevap 129- Temel fatura da ticari faturada ki gibi onaylama, red ve saydığınız işlemler geçerli değildir.
E-FATURA PORTALINA YÜKLENMİŞ FATURANIN YANLIŞLIKLA İPTAL EDİLMESİ HALİNDE GÖNDERİMİ NASIL OLMALI?

Soru 130- E-Fatura bölümüne yüklemiş olduğum faturayı, yüklenmiş faturalar bölümünde sehven gönder yapacağıma iptale bastım ve fatura iptal edildi. İptal edilen faturayı gönderilen faturalar arşiv bölümünde iptal edilmiş faturalar olarak görebiliyorum. Ancak bu faturayı benim firmaya göndermem gerekiyor. Tekrardan yükleme yapmaya çalıştığımda bu numaralı faturanın sistemde olduğu uyarısı veriyor. Sorun nedir?

Cevap 130- Arşivdeki faturayı tekrardan gönderemezsiniz. Faturayı devam eden numaradan düzenlemeniz gerekiyor. Faturanın not kısmına sehven iptal edilen faturanın yerine düzenlenmiştir yazabilirsiniz.
E-FATURA KULLANICISI OLAN FİRMAYA E-ARŞİV FATURASI KESİLEBİLİR Mİ?

Soru 131- Firmamız e-fatura sistemine kayıtlıdır. Firmamıza bir mükellef tarafından e-arşiv faturası kesilmiştir. Bu fatura geçerli midir? Yoksa yeniden düzenleyerek e-faturaya mı çevirmeleri gerekir?

Cevap 131- 433 Sıra Nolu VUK Genel Tebliğinde konuyla ilgili olarak aşağıdaki açıklama yapılmıştır.

''397 sıra numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği ile getirilen e-Fatura Uygulamasına kayıtlı olanlara düzenledikleri faturaları anılan Tebliğe göre e-fatura olarak oluşturmak, iletmek, muhafaza ve istenildiğinde ibraz etmek zorundadırlar.'' Dolayısıyla tarafınıza düzenlenen e-Arşiv Faturası geçersiz bir faturadır.

Fatura düzenleyen firmadan tarafınıza düzenlenen e-arşiv faturanın iptal edilmesini ve tarafınıza e-fatura düzenlenmesini talep ediniz.
E-FATURADA YANLIŞ TARİH KONULMASI NEDENİYLE İRSALİYE TARİHİNDE DEĞİŞİKLİJK YAPILABİLİR Mİ?

Soru 132- Sehven 30.01.2016 tarihinde fatura kesmek isterken 01.02.2016 tarihine temel fatura düzenlemiş bulunmaktayız. 30.01.2016 tarihli faturalandırılmamış irsaliyeler mevcuttur. Bu irsaliyeleri 01.02.2016 tarihine kesmiş olsak vergi cezai bir durumla karşılaşır mıyız?

Örneğin bir önceki faturanın tarihi 01.02.2016 bir sonraki faturanın 30.01.2016 olarak düzenleyebilir miyiz? 15-20 adet irsaliye vardır.

Cevap 132- Vergi mevzuatına göre ay sonuna gelen faturanızı, KDV dönemsellik gereği o ay içerisinde kesmeniz gerekmektedir. Faturanın dönemsellik ilkesi gereği 7 günlük düzenleme süresi, ay ve yıl atlanması durumlarında söz konusu olmamaktadır.

Dolayısıyla 30.01.2016 tarihli irsaliye ile teslim edilen bir mal satışının faturası, dönemsellik ilkesi gereği ocak ayı bitmeden yani 30.01.2016 veya 31.01.2016 tarihli olarak kesilmelidir.

Sehven hatalı olan temel faturanızı alıcı harici yollarla (Noter/KEP aracılıyla) itiraz edebilir. Teknik olarak sistem geriye dönük fatura düzenlemenize izin vermektedir. Ancak sorumluluk mükellefe aittir. Vergi Usul kanunu hükümlerinin göz önüne alınması gerekir. Çünkü faturaların numaralarının mütesellsil olması ve ilgili dönemde düzenlenmemesi halinde VUK özel usulsüzlük cezasına muhatap olacaksınız.

İHRACAT FATURALARINDA İNTAÇ TARİHİ faturaların

Soru 133- İhracatta, ihraç tarihi olarak fiili ihraç tarihinin esas alınması gerekmektedir. E-fatura sisteminde fatura tarihini intaç tarihine göre düzeltme yapılabilme imkânı varmı?

Cevap 133- İntaç tarihi, gümrük işlemlerinin gümrük idaresi açısından bitirildiği tarihtir. İhracatta eşyanın fiili ihraç tarihi ile intaç tarihi arasında zaman farkı oluşabilmektedir. Bu durum fatura üzerinde düzeltme yapılmasını gerektiren bir durum değildir. Vergi daireleri intaç tarihi sarkması durumunu göz önünde bulundurarak işlem yapmaktadır.
FATURA TİPİ, İADE VE 0 KDV

Soru 134- UBL2.1 güncellemesi dâhilinde gelen yeni fatura tipleri ile ilgili olarak;

Yüzde 0 (sıfır) vergi bulunduran bir iade faturası kesildiğinde, fatura tipi 'IADE' olması gerekirken 'ISTISNA' olmaktadır.

Bu durumda faturanın iade olduğunu karşı taraf anlayamayacaktır. Faturanın iade olduğunu nasıl gösterebiliriz?

Cevap 134- İstisna, Özel matrah, İhraç kayıtlı ve Tevkifat türündeki faturaların iadesi yapılmak istendiğinde İADE tipi seçilerek fatura kesilmelidir.

İADE faturasında kod kullanımı zorunlu değildir. Ancak kullanılması tavsiye edilir. Faturanın not alanına bu iade faturasının hangi türdeki faturaya istinaden kesildiğinin yazılması inceleme sırasında tarafların yararına olacaktır.

E-FATURA KAPSAMINDAYIZ ANCAK PERAKENDE SATIŞ YAPAN MAĞAZALAR BİZE İRSALİYE DÜZENLEMİYORLAR MALİ DEĞERİ OLMAYAN BELGE DÜZENLİYORLAR

Soru 135- Bazı perakende satış yapan mağazalardan alışveriş yaptığımızda ürünü bizzat kendimiz taşıdığımız için mağazalar İrsaliye düzenlemiyorlar. E-fatura kapsamında olduğumuz için herhangi bir perakende satış fişi veya fatura da düzenlenmiyor. Ayrıca hemen e-fatura düzenlemeleri mümkün olmadığı için e-faturada düzenleyemiyorlar. Bunun yerine "e-fatura bilgi belgesi" adında mali hükmü olmayan bir belge düzenliyorlar. Bu durumda Ne yapmamız gerekiyor.

Firmanın düzenlediği perakende satış fişinin numarası e-faturada belirtilmeli midir?

Cevap 135- e-fatura uygulamasında irsaliyeli fatura yoktur. Bu nedenle mal sevkiyatı esnasında kâğıt ortamda irsaliye düzenlenecek olup, faturası e-fatura olarak oluşturulup alıcısına elektronik ortamda iletilecektir.


GÖRÜNTÜLENEMEYEN E-FATURALAR

Soru 136- Gönderilen faturalar alıcı tarafından görüntülenemiyor sebebi nedir?

Cevap 136- E-Fatura görüntüleyici ile görüntülenemeyen ve doğrulanamayan faturalar gönderici tarafından hatalı oluşturmuştur.

Portal (yükleme modülü), Entegrasyon ve Özel entegrasyon yöntemi ile oluşturulan faturalarda hatasız bir gönderim için göndericinin faturaları oluşturduktan sonra zarflayıp, daha sonra zarftan çıkarıp E-Fatura Görüntüleyicide açtıktan ve doğruladıktan sonra göndermesi gerekmektedir.

Faturaların görüntülenememe sebebini göndericinin faturayı oluşturduğu programın yazılımcıları ile görüşmesi gerekmektedir. Görüntülenememenin Olası sebeplerden bazıları;

- Faturada kullanılan logonun boyutunun (60 KB'den) büyük olması olabilir. (Portalde bu fatura görüntülenemez)

- XSLT'si olmayabilir.

- XSLT'si hatalı olabilir.

Gönderici bu durumu düzeltmediği takdirde gönderdiği faturaların hiçbir alıcılar tarafından görüntülenemeyecektir.
GÖRÜNTÜLENEMEYEN FATURANIN GEÇERLİLİĞİ

SORU 137-Görüntülenemeyen fatura geçerli mi?