Tmmob tekstil mühendisleri odasi 11. DÖnem çalişma raporu 2012-2013 mart 2014

TMMOB
TEKSTİL MÜHENDİSLERİ ODASI
DENETLEME RAPORU
Denetlenen Birim		ODA YÖNETİM KURULU
Denetleme Tarihi		26 Ocak 2013
Denetleme Dönemi		02.12.2012 - 26.01.2013
Denetçiler		Ü.Halis Erdoğan, Ozan Kayacan, Erkan DÖNER
Denetlenen Birim Yetkilileri		Oda Genel Sekreteri Vildan Sülar, Oda Saymanı Lütfi Bayrak, Oda Müdürü A.Hulusi Dinçer, Oda Büro Görevlisi Gaye Uysal
01 - Kasa	1		Kasa sayımı sonucu nakit miktar	463,31 TL. Nakit
	2		Çek adedi ve toplam tutar	Çek kullanılmıyor
	3		Senet adedi ve toplam tutar	Senet kullanılmıyor
	4		Banka hesap numaraları ve dökümler toplam tutar	TMO Yapı Kredi Bankası Yeniliman Şb. Hesap No: 70239927-TL. (Vadesiz) IBAN:TR38 0006 7010 0000 0070 2399 27 24.01.2013 Bakiye: 10.231,19 TL Hesap No: -TL. (Vadeli) IBAN:TR38 0006 7010 0000 0070 2399 27 24.01.2013 Bakiye: 100.000 TL TMO İş Bankası Yenigün Şb. Hesap No: 3413-1014206 TL. 25.01.2013, Bakiye: 215,20 TL. Türk Ekonomi Bankası Alsancak Şb. Hesap No. 10209829 (Vadesiz) IBAN: TR82 003 2000 0000 0010 2098 29 25.01.2013 Bakiye: 15.142,08 TL Hesap No. 10789927 (Vadeli) 25.01.2013 Bakiye: 0 TL Hesap No. 10209829 (Yatırım Fon) 25.01.2013 Bakiye: 0 TL Posta Çeki Hesap No: 00578984 02.01.2013, Bakiye: 0 TL.
02 - Kasa Defteri	5		Kasa defteri kapanış rakamı ve tarihi	463,31 TL ; 26.01.2013
	6		Kasa defteri kasa sayımı uyumu var mı?	Tam uyum görüldü.
	7		Limit aşımı var mı? (kasa limiti 2.500 TL.)	Yok
	8		Kasa defteri mizanla uyumlu mu?	Evet.
03 - Mizanlar	9		Yıllık mizan	Henüz hazır olmadığı için bir sonraki denetlemede kontrol edilmelidir.
	10		Aylık mizan	Aylık mizanlar görüldü
	11		Şubelerden mizanlar zamanında geliyor mu? (Merkez için)	Şubeler tarafından gönderilmesi gereken muhasebe evraklarında gecikmeler yaşanmaktadır. Özellikle karar defteri fotokopileri çok geç gelmektedir.
	12		Aktarma gerektiğinde kalemler arasında aktarma yapılıyor mu?	Yıl kapanış işlemlerinin devam etmesi sebebi ile kalemler arası aktarım bir sonraki denetlemede incelenmelidir.
	13		Şubeler merkez payını zamanında gönderiyor mu? (Merkez)	2012 yıl sonu kapanış rakamlarına göre Denizli, İstanbul ve İzmir şubelerinin merkeze yapmaları gereken aktarımları fazlasıyla tamamladıkları, ancak Bursa ve Güney Bölge Şubelerinin aktarımlarını yapmadıkları görülm ektedir.
	14		Merkez payı zamanında gönderilmiş mi? (Şube)	XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
	15		Temsilciliklerden gelir-gider evrakları zamanında geliyor mu? (Şube)	XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
	16		TMMOB Oda payı zamanında gönderiliyor mu? (Merkez)	TMMOB oda payı ödemeleri düzenli olarak yapılmaktadır.TMMOB Öğrenci Evi için katkı payı olarak toplamda 10.000 TL ödeme yapılmıştır.
	17		Uzun süreli bekleyen iş avansı var mı?	Hayır.
	18		Personel avansı kontrolü ve toplam tutarı	Hayır.
04 - Muhtasar Vergi ve KDV Tevkifatı	19		Beyannameler zamanında veriliyor mu?	Evet
	20		Ödemeler zamanında yapılıyor mu? Yapılmıyorsa nedeni	Yapılıyor.
05 - SSK	21		Aylık Bildirimler zamanında yapılıyormu?	Evet
	22		Ödemeler zamanında yapılıyormu? Yapılmıyorsa nedeni	Yapılıyor.
06 - Giderler İncelemesi	23		Harcırah Yönetmeliği'ne uyuluyor mu?	Görevlilerin yol,yemek ve konaklama giderleri OYK'nun 24 Kasım 2012 tarih ve K No.128 ile Tekstil Mühendisleri Odası Görev Seyahat Uygulama Esaslarına göre yapılmaktadır.
	24		Giderlerde aşırılık var mı?	Hayır.
	25		Gelir-Gider Mizanı, ilgili evraklar kontrol edildikten sonra Sayman ve Sekreter üyeler tarafından imzalanıyor mu?	Evet
07 - Demirbaş Defteri	26		Demirbaş defteri düzenli işleniyor mu?	Evet
	27		Demirbaş Listesi'ndeki demirbaşlar mevcut mu?	Evet (EK_2)
	28		Bu dönemde yeni demirbaş alımı var mı?	Hayır
	29		Demirbaş alımları için gerekli olurlar alınmış mı?	Evet
	30		Kaydı silinen veya silinmesi gereken demirbaş var mı?	Hayır
	31		Demirbaş alım şekli nasıl? (komisyon, teklif vs.)	Teklif alınması, piyasa araştırması ve OYK kararı ile.
08 - Personel	32		Bu dönemde yeni alınan personel var mı?	Hayır
	33		Bu dönemde işten ayrılan personel var mı?	Evet.
	34		Maaşlar personelin hesabına mı yatıyor? Bordrolar düzenlenip personele imzalatılıyor mu?	Evet
	35		Sigortasız çalışan personel varmı? Diğer yöntemlerle çalışan personel var mı?	Hayır.
9 - Üye ödentileri	36		Üye aidat toplama düzeni var mı?	Nakit, banka hesabına, PTT hesabına ya da kredi kartı ile ödeme seçenekleri var.
	37		Üye Kartları düzenli işleniyor mu?	Evet
10-Bütçe ve Muhasebe	38		Bütçe gerçekleşme durumu ile ilgili yorumlar.	Yıl kapanış işlemlerinin devam etmesi sebebi ile bütçe gerçekleşme durumu bir sonraki denetlemede incelenmelidir.
	39		Doğurgan borç var mı?	Hayır.
	40		Genel muhasebe düzenine uyuluyor mu?	Evet
11 - Karar Defteri ve Evrak Kayıt Düzeni	41		Yönetim Kurulu toplantı sayısı ve karar sayısı	Son denetimden bugüne kadar 1 toplantı yapılmış (Toplantı No:13) ve 10 adet karar alınmış (K.No: 133-142)
	42		Yönetim Kurulu görev dağılımı nasıl?	Denetlemenin gerçekleştirildiği 26.01.2013 tarihi itibariyle OYK görev dağılımı aşağıdaki gibidir; Başkan: Melike Anıl Bingöl Başkan Vekili: Zekai Kılıçarslan Sekreter: Vildan Sülar Sayman: Lütfi Bayrak Üye: Bülent Değirmencioğlu Üye: Aykut Üstün Sırasıyla Karar No.107 ile YK üyeliği için 1. yedek Ali Serkan Soydan, Karar No.121 ile 2. yedek Azim Kaya'ya çağrı yapılmış ve olumlu yanıt alınamamıştır. Bu sebeple sıradaki yedek üyeye çağrı yapılacağı bilgisi edinilmiştir.
	43		Toplantılar düzenli yapılmış mı?	Evet
	44		Toplantı katılım imzaları uygun ve tam mı?	Evet
	45		Kararlar tüzüğe uyum, anlatım yeterliliği, açıklık ve diğer yönlerden uygun mu?	Evet
	46		Mali konularla ilgili alınan kararlarda yönetmeliklere aykırı durum var mı?	Hayır
	47		İmza sirküleri ve uygulamaları mevzuata uygun mu?	Evet
	48		Gelen-Giden Evrak Defteri düzenli işleniyor mu?	Evet.
12- Diğer Konular	49
	50
	51
Rapor Ekleri
EK 1 :			Banka dökümleri
EK 2 :			Demirbaş listesi
DENETLEME KURULU ÜYELERİ
Ü.Halis Erdoğan Ozan Kayacan Erkan Döner