Mustafakemalpaşa belediyesi İÇ kontrol eylem plani ve uygulama rehberi

4.BELEDİYEMİZİN İÇ KONTROL SÜRECİ

4.1 İç Kontrol Eylem Planı Hazırlama Süreci

Mustafakemalpaşa Belediyesi iç kontrol eylem planı 02.12.2013 tarihli Maliye Bakanlığı ‘Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum’ başlıklı Genelgeye istinaden iç kontrol eylem planı hazırlama süreci başlatılmıştır. Mustafakemalpaşa Belediyesi Mali Hizmetler Müdürlüğü bünyesinde Strateji Geliştirme Birimi 05.12.2014 Tarih 230 sayılı alınan meclis kararı ile kurulmuş olup iç kontrol standartları eylem planı bu birim bünyesinde yürütülecek olup ayrıca Başkanlık görevlendirmesi ile bir ekip kurulmuştur.

Mustafakemalpaşa Belediye Başkanlığı’nda İç Kontrol sisteminin çalışmalarının başlatıldığına dair aşağıdaki hususlar yer almıştır:

“5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile yerel yönetimlere getirilen yükümlülüklerin başında kaynakların etkili, ekonomik ve verimli kullanılması kapsamında etkin işleyen bir iç kontrol sisteminin kurulması gelmektedir. Bu kapsamda belediyelerin iç kontrol sistemini çıkarılan yasal düzenlemeler çerçevesinde oluşturması ve uygulaması temel bir yasal yükümlülüğün yerine getirilmesi açısından önemlidir. Ayrıca, yeni denetim modelinde Sayıştay Denetimi’nin temel olarak iç kontrol sisteminin değerlendirilmesi şeklinde gerçekleşeceği söylenebilir.

4.2 Mustafakemalpaşa Belediye Başkanlığı İç Kontrol Sisteminin Oluşturulması Programı

1.Aşama

Strateji geliştirme birimi kurulması amacıyla meclis kararı alınması

2.Aşama

Kamu İç kontrol standartlarına uyum eylem planı ekibinin görevlendirilmesi

3.Aşama

İç Kontrol Uyum Eylem Planının Hazırlanması ve İdareye Teslim Edilmesi

4.Aşama

İç Kontrol Eylem Planının Çıktıları İle İlgili Toplantı Çalışması Yapılması

5.Aşama

İç Kontrol İzleme Değerlendirme Sisteminin Oluşturulması ve İç Kontrol Çıktılarının Elde Edilmesi

4.3 İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama Ekibi

Sıra no	Adı Soyadı	Görevi
1	Ceylan USUL	Yük. Endüstri Mühendisi
2	Aynur TEZGÖR	Memur
3	Sadriye YİĞEN	Kadrolu işçi

4.4 Mustafakemalpaşa Belediyesi İç Kontrol Eylem Planı

Tablo 10: İç Kontrol Standartları Uyum Eylem Planı Sayısal Verileri

İÇ KONTROL BİLEŞENLERİ	STANDART KODU	STANDART ADI	GENEL ŞART SAYISI	EYLEM SAYISI
KONTROL ORTAMI	1	Etik değerler ve dürüstlük	7	7
	2	Misyon, organizasyon yapısı ve görevler	6	6
	3	Personelin yeterliliği ve Performansı	7	7
	4	Yetki devri	5	5
RİSK DEĞERLENDİRME	5	Planlama ve programlama	6	6
	6	Risklerin belirlenmesi ve Değerlendirilmesi	3	3
KONTROL FAALİYETLERİ	7	Kontrol stratejileri ve Yöntemleri	4	4
	8	Prosedürlerin belirlenmesi ve Belgelendirilmesi	3	3
	9	Görevler ayrılığı	2	2
	10	Hiyerarşik kontroller	2	2
	11	Faaliyetlerin sürekliliği	3	3
	12	Bilgi sistemleri kontrolleri	3	3
BİLGİ VE İLETİŞİM	13	Bilgi ve iletişim	7	7
	14	Raporlama	4	4
	15	Kayıt ve dosyalama sistemi	6	6
	16	Hata, usulsüzlük ve Yolsuzlukların bildirilmesi	3	3
İZLEME	17	İç kontrolün Değerlendirilmesi	5	5
	18	İç denetim	2	2
TOPLAM			80	80