National Agency of Civil Servants

Agenţia Naţională a Funcţionarilor Publici



Implementarea Reformei Serviciului Public în România
STUDIU Comparativ AL PENSIILOR EUROPENE
(4.h.1.)
Versiune finală

16 ianuarie 2019

EuropeAid/121990/D/SV/RO

Declaraţie de îndeplinire

Am primit Studiul Comparativ asupra Pensiilor Europene rezultat din proiectul Implementarea Reformei Serviciului Public în România realizat de AAM – Mercer – Soluziona Consortium, conform contractului PHARE RO 2004/016-772.01.03.01.02 semnat la data de 28 noiembrie 2006.

Sunt de acord cu conţinutul şi calitatea produsului pe care l-am primit.

Bucureşti, 16 ianuarie 2019

………………………….. ............………………………...

Lider de echipă Coordonator echipă

Elaborat de: Eric Szegedi şi Istvan Horvath, Consultanţă în Resurse Umane

Verificat şi supervizat de: József Poór

Cuprins

1. Introducere 6

2. Sumar Executiv 7

3. Prezentare Generală 9

Terminologia Pensiilor 22

4. TIPURI DE PENSII 31

4.1 PLANURI TRADITIONALE DE BENEFICII FIXE (BF) 31

4.2 PLANURI DE BENEFICII FIXE (BF) 31

4.3 PLANURI ETEROGENE DE CONTRIBUŢII FIXE 32

4.4 PLANURI ETEROGENE DE CONTRIBUŢII FIXE 32

4.5 PLANURI ETEROGENE CORECTE (JUMATATE BENEFICII FIXE SI JUMATATE CONTRIBUŢII FIXE) 33

4.6 CONCEPTUL DE REDUCERE A SUMEI DE BANI 34

5. SISTEMELE DE PENSIONARE IN EUROPA DE VEST 35

5.1 INTRODUCERE 35

5.2 Austria 37

5.3 Belgia 38

5.4 Cipru 40

5.5 Danemarca 41

5.6 Finlanda 42

5.7 Franţa 43

5.8 Germania 45

5.9 Grecia 46

5.10 Irlanda 48

5.11 Italia 51

5.12 Luxemburg 53

5.13 Malta 54

5.14 Olanda 58

5.15 Norvegia 59

5.16 Portugalia 62

5.17 Spania 65

5.18 Suedia 67

5.19 Elveţia 70

5.20 Regatul Unit 73

6. Sistemele de Pensii din Europa de Est 75

6.1 Introducere 75

6.2 ALBANIA 77

6.3 BOSNIA şi HERŢEGOVINA 79

6.4 BULGARIA 79

6.5 CROAŢIA 81

6.6 REPUBLICA CEHĂ 82

6.7 ESTONIA 83

6.8 UNGARIA 85

6.9 KOSOVO 87

6.10 LETONIA 88

6.11 LITUANIA 88

6.12 MACEDONIA 90

6.13 MUNTENEGRU 90

6.14 POLONIA 91

6.15 RUSIA 92

6.16 SERBIA 95

6.17 SLOVACIA 96

6.18 SLOVENIA 97

6.19 TURCIA 98

6.20 UCRAINA 100

7. Soluţii Pan-Europene 102

7.1 Planuri de Pensii Ocupaţionale de dincolo de frontiera UE 102

7.2 Unificarea Activelor din Fondurile Multiple de Pensii pentru scheme ocupaţionale 103

7.3 Mobilitatea Angajaţilor în Cadrul EEA şi Pensiile de Stat 104

Bibliografie 105

1.Introducere

Acest studiu a fost realizat cu scopul îndeplinirii cerinţelor proiectului în următoarele zone:

• 
  4.h.2. Studiul sistemelor de pensii ale statelor membre UE
  
• 
  4.h.3. Elaborarea unui studiu comparativ asupra sistemelor de pensii din UE
  

Figura 1: Studiu Comparativ asupra Pensiilor Europene: Componenta 4.h.2. şi 4.h.3. între componentele proiectului

Acest report reprezintă o analiză generală a sistemelor de pensii din Europa incluzând, dacă este cazul, informaţii atât despre planurile de pensii din sectorul cât şi despre planurile de pensii din sectorul privat. Vom începe cu o prezentare generală a sistemelor de pensii din Europa urmată de definiţii de terminologia pensiilor pentru a permite o înţelegere comună a vocabularului tehnic de pensii. Va urma apoi o descriere a celor mai frecvent întâlnite tipuri de pensii după care va începe stadiul sistemului de pensii ţară cu ţară. În raportul de faţă există un sistem special de numerotare (ex. 15) pentru a face trimitere la referinţele folosite.

2.Sumar Executiv

Există două tipuri principale de pensii – sistemele definite de beneficii şi sistemele definite de contribuţii. Sunt posibil şi combinaţiile între pensiile de beneficii şi pensiile de contribuţie. Sistemul naţional de pensii este de regulă definit ca un sistem de beneficii fondat ca un sistem de tip plată pe măsura înaintării în vârstă.

Modelul tipic este un fel de sistem cu coloane în care statul poate avea doar Coloana 1 sau Coloanele 1 şi 3 sau toate trei Coloane. Uneori diferitele sisteme de pensii sunt integrate pentru a obţine o rată globală de înlocuire în funcţie de pensie, iar alteori nu există o astfel de integrare. Majoritatea statelor din Europa de Est au implementat oarece reforme de pensii odată cu tranziţia din sistemele politic şi economic. Ţările din Europa de Vest se află în diferite faze de implementare a reformei corespunzător costurilor crescânde a sistemelor de pensii şi îmbătrânirii populaţiilor lor.
În general, cele 3 Coloane pot fi definite astfel:
Coloana I

• 
  Sistemul statal naţional
  
• 
  Doar nivelul de supravieţuire, de regulă
  
• 
  Limite de beneficiu / salariu
  
• 
  Contribuţiile angajatului şi ale angajatorului
  
• 
  Sistemul de tip plată progresivă
  

Coloana II

• 
  Obligatorie, în general
  
• 
  Poate înlocui o parte din Coloana 1
  
• 
  Poate fi finanţată din surse externe sau de stat
  
• 
  Poate fi definită contribuţia (pre)-finanţată sau alt tip de finanţare
  
• 
  Limite de câştig
  
• 
  Uneori este menţionată drept un sistem de pensii în funcţie de profesie
  

Coloana III

• 
  Voluntar
  
• 
  Contribuţia fixă sau beneficiul definit sau bazată pe asigurare
  
• 
  Finanţată din surse externe
  
• 
  Individ şi/sau grup
  
• 
  Stimulente fiscale pentru stabilirea acestui sistem de pensii
  

Diferenţele dintre sectorul public şi cel privat pot fi clasificate astfel:

Acelaşi sistem pentru ambele sectoare, public şi privat:

• 
  Malta
  
• 
  Noile state membre UE din Europa de Est
  
• 
  Elveţia
  

Sisteme de pensii diferite în sectorul public faţă de cel privat dar cu aceleaşi beneficii:

• 
  Austria
  
• 
  Finlanda
  
• 
  Luxemburg
  

Sisteme integrate de pensii pentru sectoarele public şi privat dar cu beneficii separate în sectorul public:

• 
  Cipru
  
• 
  Danemarca
  
• 
  Irlanda
  
• 
  Italia
  
• 
  Olanda
  
• 
  Norvegia
  
• 
  Slovenia
  
• 
  Spania
  

• 
  Suedia
  

Sisteme de pensii complet distincte în sectorul public faţă de cel privat:

• 
  Belgia
  
• 
  Franţa
  
• 
  Germania
  
• 
  Grecia
  
• 
  Portugalia
  

Sistemul public din sectorul public este parţial integra în sistemul naţional în:

Regatul Unit.