Încheiere şedinţa din Camera de Consiliu din data de 10. 06. 2016

În prezenta cauză, având în vedere că cele două contracte de credit din 5 08 2009 cu Actele adiţionale şi din 10 10 2011, dar şi contractele de garanţie constituite în favoarea BANCII [...] pentru punerea la dispoziţie a facilităţilor băneşti care au fost întocmite de societatea de avocatură CCM impuneau atenţiei autorităţilor judiciare că acestea nu au fost semnate de către BANCA [...] în calitate de ÎMPRUMUTĂTOR, ci de GARANT AL PĂRŢILOR, ARANJOR, AGENT, urmează a se lămuri de către organele de urmărire penală de ce împrejurarea că BANCA [...] nu justifica o creanţă certă nu a fost cenzurată de către administrator, la stabilirea tabelului creditorilor sau de judecătorul sindic.

Or, deși potrivit disp. art 11 din Legea nr. 85/2006, printre principalele atribuții ale judecãtorului-sindic, în cadrul prezentei legi, sunt pronunțarea motivatã a hotãrârii de deschidere a procedurii generale a insolvenţei și, dupã caz, de intrare în faliment, Curtea ia act că încheierea din 19.08.2013 pronunţată în dosarul nr. 28062/3/2013 inregistrat pe rolul Tribunalului Bucuresti Sectia A VII-A Civila prin care s-a deschis fațã de debitoarea INR MRE SRLprocedura generalã a insolvenței nu este motivatã în fapt, neexistând nicio referire la certitudinea creanței BANCA [...].

Într-adevăr, din accesarea fișei Ecris a dosarului nr. 28062/3/2013 inregistrat pe rolul Tribunalului Bucuresti Sectia A VII A Civila, rezultã cã încheierea judecãtor sindic din 19.08.2016 prin care s-a deschis fațã de debitoarea INR MRE SRL procedura generalã a insolvenței este motivatã la secțiunea considerente în urmãtorii termeni:

Prin cererea inregistrata pe rolul Tribunalului Bucuresti Sectia a VII-a Civilă, la data de 14.08.2013, INR MRE SRL a solicitat instantei sa dispuna deschiderea fata de aceasta a procedurii generale de insolventa prevazuta de Legea 85/2006 aratand ca se afla in stare de insolventa asa cum aceasta este definita de art. 3 pct. 1 lit. a) din legea mentionata, avand debite pe care nu poate sa le achite.

In dovedirea cererii s-au depus la dosar inscrisuri.

In drept au fost invocate prevederile art. 27 din Legea 85/2006.

Analizand actele si lucrarile dosarului instanta constata ca fiind intemeiata cererea formulata de INR MRE SRLavand in vedere urmatoarele:

Potrivit art. 26 alin.1 din din Legea 85/2006 procedura va începe pe baza unei cereri introduse la tribunal de cãtre debitor sau de cãtre creditori, precum și de orice alte persoane sau instituții prevãzute expres de lege.

De asemenea art. 27 mentioneaza ca debitorul aflat în stare de insolvențã este obligat sã adreseze tribunalului o cerere pentru a fi supus dispozițiilor prezentei legi, în termen de maximum 30 de zile de la apariția stãrii de insolvențã. Va putea sã adreseze tribunalului o cerere pentru a fi supus dispoziţiilor prezentei legi și debitorul în cazul cãruia apariția stãrii de insolvențã este iminentã.

 Potrivit art. 28 alin. 1 din legea insolventei cererea debitorului trebuie sã fie însoțitã de urmãtoarele acte:  a) bilanțul certificat de cãtre administrator şi cenzor/auditor, balanța de verificare pentru luna precedentã datei înregistrãrii cererii de deschidere a procedurii; b) o listã completã a tuturor bunurilor debitorului, incluzând toate conturile şi bãncile prin care debitorul își ruleazã fondurile; pentru bunurile grevate se vor menționa datele din registrele de publicitate; c) o listã a numelor și a adreselor creditorilor, oricum ar fi creanțele acestora: certe sau sub condiție, lichide ori nelichide, scadente sau nescadente, necontestate ori contestate, arãtându-se suma, cauza și drepturile de preferințã; d) o listã cuprinzând plãţile și transferurile patrimoniale efectuate de debitor în cele 120 de zile anterioare înregistrãrii cererii introductive; e) o listã a activitãților curente pe care intenționeazã sã le desfãșoare în perioada de observație; f) contul de profit și pierdere pe anul anterior depunerii cererii; g) o listã a membrilor grupului de interes economic sau, dupã caz, a asociaţilor cu rãspundere nelimitatã, pentru societãţile în nume colectiv și cele în comanditã; h) o declarație prin care debitorul își aratã intenția de intrare în procedura simplificatã sau de reorganizare, conform unui plan, prin restructurarea activitãții ori prin lichidarea, în tot sau în parte, a averii, în vederea stingerii datoriilor sale; dacã aceastã declarație nu va fi depusã pânã la expirarea termenului stabilit la alin. (2), se prezumã cã debitorul este de acord cu inițierea procedurii simplificate;  i) o descriere sumarã a modalitãților pe care le are în vedere pentru reorganizarea activitãții; j) o declarație pe propria rãspundere, autentificatã la notar ori certificatã de un avocat, sau un certificat de la registrul societãților agricole ori, dupã caz, oficiul registrului comerțului în a cãrui razã teritorialã se aflã domiciliul profesional/sediul social, din care sã rezulte dacã a mai fost supus procedurii prevãzute de prezenta lege într-un interval de 5 ani anterior formulãrii cererii introductive;  k) o declarație pe propria rãspundere autentificatã de notar sau certificatã de avocat, din care sã rezulte cã nu a fost condamnat definitiv pentru fals ori pentru infracțiuni prevãzute în Legea concurenței nr. 21/1996 și cã administratorii, directorii și/sau asociații nu au fost condamnați definitiv pentru bancrutã frauduloasã, gestiune frauduloasã, abuz de încredere, înșelãciune, delapidare, mãrturie mincinoasã, infracțiuni de fals ori infracțiuni prevãzute în Legea nr. 21/1996, în ultimii 5 ani anteriori deschiderii procedurii;  l) un certificat de admitere la tranzacționare pe o piatã reglementatã a valorilor mobiliare sau a altor instrumente financiare emise.

Art. 32 alin. 1 prevede: Dacã cererea debitorului corespunde condițiilor prevãzute la art. 27, judecãtorul-sindic va pronunța o încheiere de deschidere a procedurii generale, iar dacã prin declarația fãcutã conform art. 28 alin. (1) lit. h) debitorul își aratã intenția de a intra în procedura simplificatã sau nu depune documentele prevãzute la art. 28 alin. (1) lit. a)-f) și h) la termenul prevãzut la art. 28 alin. (2) ori se încadreazã în una dintre categoriile prevãzute la art. 1 alin. (2), judecãtorul va pronunța o încheiere de deschidere a procedurii simplificate.

In cauza instanta constata ca debitoarea a depus la dosar toate actele mentionate mai sus astfel ca va admite cererea debitorului din Legea 85/2006 iar in temeiul art.32 alin.1 din Legea nr.85/2006 privind procedura insolvenței va deschide procedura generalã împotriva debitorului INR MRE SRL.

Va da dispoziție tuturor bãncilor la care debitoarea are disponibil în conturi sã nu dispunã de acestea fãrã un ordin al judecãtorului sindic sau al administratorului judiciar, obligația de înștiințare a bãncilor revenindu-i administratorului judiciar.

Va dispune sigilarea bunurilor din averea debitorului, în sarcina administratorului judiciar.

Va stabili termen de maxim 5 zile de la data notificãrii deschiderii procedurii de predare a gestiunii averii de la debitor cãtre administratorul judiciar, împreunã cu lista actelor și operațiunilor efectuate pânã la deschiderea procedurii.

Va fixa urmãtoarele termene limitã: a) termenul limitã de depunere, de cãtre creditori, a opozițiilor la sentința de deschidere a procedurii - 10 zile de la notificare, precum și termenul de soluţionare a opozițiilor, care nu va depãși 5 zile de la data expirãrii termenului de depunere a acestora; b) termenul limitã pentru înregistrarea cererii de admitere a creanțelor asupra averii debitorului ; c) termenul de verificare a creanțelor, de întocmire, afișare și comunicare a tabelului preliminar de creanțe; d) termenul de definitivare a tabelului creanțelor; e) data primei ședințe a adunãrii generale a creditorilor .

Va numi administrator judiciar pe EI SPRL care va îndeplini atribuțiile prevãzute de art. 20 din lege.

Va pune în vedere administratorului judiciar îndeplinirea formalitãților privind menționarea la registrul comerțului a reprezentanților permanenți ai sãi.

În temeiul art. 32 alin. 2 din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolvenței, va dispune ca administratorul judiciar sã trimitã o notificare, în condițiile art.61 alin.3 din lege, privind deschiderea procedurii generale împotriva debitorului tuturor creditorilor menționați în lista depusã de debitor în conformitate cu art. 28 alin. 1 lit. c), debitorului şi oficiului registrului comerțului sau, dupã caz, registrului societãților agricole ori registrului asociațiilor și fundațiilor în care debitorul este înmatriculat, pentru efectuarea mențiunii, instanțelor judecãtorești în a cãror jurisdicție se aflã sediul declarat la registrul comerțului, și tuturor bãncilor unde debitorul are deschise conturi, în vederea aplicãrii prevederilor art.36 din lege.

Va pune în vedere administratorului judiciar sã întocmeascã și sã depunã la dosar, în termen de 20 de zile de la desemnare, raportul prevãzut la art. 54 alin. 1 și 2 din lege și, în termen de 40 de zile de la desemnare, raportul prevãzut la art. 59 din lege.

În temeiul art. 4 din Legea privind procedura de insolvențã, va dispune deschiderea de cãtre debitor a unui cont la o unitate bancarã din care vor fi suportate cheltuielile aferente procedurii, în termen de 2 zile de la notificarea deschiderii procedurii; în caz de neîndeplinire a atribuției, contul va fi deschis de cãtre administratorul judiciar. Eventualele disponibilitãții bãnești vor fi pãstrate într-un cont special de depozit bancar.

Pe cale de consecințã, având în vedere cã aceastã încheiere nu este motivatã sub aspectul certitudinii creanței pretinse de BANCA [...], creanțã care a cauzat iminenta stare de insolvențã a debitoarei INR și nici nu permite analiza argumentelor avute în vedere la desemnarea administratorului judiciar, se cuvine, de asemenea, cã aceste chestiuni de fapt sã fie clarificate de cãtre organele de urmãrire penalã prin coroborarea documentației de credit depuse de cãtre BANCA [...] la solicitarea instanței, a înscrisurilor atașate la dosarul de insolvențã nr. 28062/3/2013 inregistrat pe rolul Tribunalului Bucuresti Sectia a VII a Civila, cu declarațiile intimatului RB dar și a judecãtorului sindic I S.

Totodatã, deși printre atribuțiile judecãtorului-sindic figureazã controlul judecãtoresc al activitãții administratorului judiciar și/sau al lichidatorului și la procesele și cererile de naturã judiciarã aferente procedurii insolvenței, din cuprinsul încheierii pronuntate in data de 10.09.2013 în dosarul nr. 28062/3/2013 în cauza civila având ca obiect ridicarea dreptului debitoarei INR MRE SRL de a-si conduce activitatea în care intimata EI SPRL a depus întâmpinare și a achiesat în totalitate la pretențiile BANCA [...], judecătorul sindic a reținut că BANCA [...] detine calitatea de creditor al debitoarei INR MRE SRL, rezultând din cererea creditoarei că BANCA [...] are fata de INR MRE SRL o creanta certa, lichida si exigibila in cuantum de 378.533.313,01 RON rezultata din contractele de credit nr. 1 si nr. 2 incheiate de parti, precum si din actele aditionale la acestea.

Pe cale de consecință, organele de urmărire penală vor stabili și răspunderea reprezentanţilor EI SPRL dar şi a judecătorului sindic IS pentru neverificarea certitudinii creanței pe care BANCA [...] pretindea că o are fata de INR MRE SRL, de vreme ce existența creanței putea fi stabilită doar după consultarea documentației de credit aferente contractelor de credit nr. 1 si nr. 2 incheiate de parti, precum si din actele aditionale la acestea.

Cum în cauză nu s-a dat curs solicitării instanței de a se atașa dosarul de insolvență a debitoarei INR MRE SRL înregistrat pe rolul Tribunalului București- secția a VII-a civilă, organele de urmărire penală vor avea obligația de a dispune atașarea acestui dosar pentru a se verifica dacă conține toate înscrisurile de unde ar fi rezultat pretinsa creanței și vor audia pe intimatul RB precum și pe judecătorul sindic IS cu privire la împrejurările pe care le-au avut în vedere la acceptarea înscrierii la tabelul creditorului a întregii creanțe pretinse de BANCA [...], judecătorul sindic din acea cauză urmând a fi chestionat cu privire la aspectele avute la deliberare la formarea convingerii că BANCA [...] avea o creanță certă in cuantum de 378.533.313,01 RON față de debitoarea INR MRE SRL

Curtea reține că administratorul judiciar EI SPRL mai precizează în raportul privind cauzele si împrejurările care au dus la apariţia insolventei debitoarei INR MRE SRL a fost elaborat de EI SPRL in calitate de administrator judiciar al INR MRE SRL, pe baza datelor, documentelor si informaţiilor (incluzand orice explicaţii verbale in legătură cu acestea) furnizate reprezentanţilor EI SPRL de către reprezentanţii INR MRE SRL și că la elaborarea Raportului, EI SPRL a examinat datele si informaţiile furnizate de către INR MRE SRL pe care le-a considerat relevante sau utile pentru scopul prezentului Raport si informaţiile solicitate care au fost puse la dispoziţia EI SPRL.

Tot în cuprinsul raportului figurează mențiunea că în ceea ce priveşte diversele chestiuni de fapt, EI SPRL nu a făcut verificări sau investigaţii independente si a prezumat caracterul complet si veridicitatea tuturor datelor si informaţiilor furnizate de INR MRE SRL.

Curtea consideră că se impune a se observa ab inito că admiterea cererii de înscriere la masa credală a unei persoane care justifică calitatea de creditor necesită verificări în vederea stabilirii certitudinii creanței, prezumarea existenței acesteia pe baza declarațiilor directorului nominal al unei persoane juridice controlată de o societate înmatriculată în Cipru în acționariatul căreia este interpusă o societate din Insulele Virgine Britanice fiind aptă per se să genereze unele indicii privind potențialele fapte de spălare de bani: Curtea are în vedere că potrivit disp.art. 3 pct. 6 din Legea nr. 85/2006, prin creditor îndreptăţit să solicite deschiderea procedurii insolvenţei se înţelege creditorul a cărui creanţă împotriva patrimoniului debitorului este certă, lichidă şi exigibilă de mai mult de 30 de zile, verificarea certitudinii creanțelor incumbând administratorului judiciar, potrivit disp.art. art. 20 din Legea nr. 85/2006, de unde rezultă că printre principalele atribuţii ale administratorului judiciar, în cadrul prezentei legi, figurează și:

a) examinarea situaţiei economice a debitorului şi a documentelor depuse conform prevederilor art. 28 şi 35 (potrivit disp.art.28 din Legea nr.85/2006, cererea debitorului de deschidere a procedurii insolvenței trebuie însoțită de o listă a numelor şi a adreselor creditorilor, oricum ar fi creanţele acestora: certe sau sub condiţie, lichide ori nelichide, scadente sau nescadente, necontestate ori contestate, arătându-se suma, CAUZA şi drepturile de preferinţă) şi întocmirea unui raport prin care să propună fie intrarea în procedura simplificată, fie continuarea perioadei de observaţie în cadrul procedurii generale şi supunerea acelui raport judecătorului-sindic, într-un termen stabilit de acesta, dar care nu va putea depăşi 30 de zile de la desemnarea administratorului judiciar;

b) examinarea activităţii debitorului şi întocmirea unui raport amănunţit asupra cauzelor şi împrejurărilor care au dus la apariţia stării de insolvenţă, cu menţionarea persoanelor cărora le-ar fi imputabilă, şi asupra existenţei premiselor angajării răspunderii acestora, în condiţiile art. 138,

h) introducerea de acţiuni pentru anularea actelor frauduloase încheiate de debitor în dauna drepturilor creditorilor, precum şi a unor transferuri cu caracter patrimonial, a unor operaţiuni comerciale încheiate de debitor şi a constituirii unor garanţii acordate de acesta, susceptibile a prejudicia drepturile creditorilor;

j) menţinerea sau denunţarea unor contracte încheiate de debitor;

k) verificarea creanţelor şi, atunci când este cazul, formularea de obiecţiuni la acestea, precum şi întocmirea tabelelor creanţelor.

Curtea mai reține că, potrivit disp. art. 27, 28 din Legea nr.85/2006, și debitorul poate solicita intrarea în procedura de insolvență (este cazul prezentei proceduri, sublinierea Curții), însă cererea sa trebuie să fie însoțită, potrivit disp. art. 28 lit. c) din Legea nr. 85/2006 de documentele necesare care să permită VERIFICAREA CERTITUDINII CREANȚEI, condiție care trebuie verificată atât de către administratorul judiciar, la întocmirea tabelului definitiv al creditorilor, cât și de judecătorul sindic, la omologarea acestui tabel.

Din analiza Raportului privind cauzele si împrejurările care au dus la apariţia insolventei debitoarei INR MRE SRL întocmit in temeiul art. 59 din Legea nr. 85/2006, aflat la filele 51-116 vol. 1 instanță, Curtea reține că în acest înscris sunt menționate Facilitatile de credit acordate (BANCA [...]), după cum urmează:

Planul initial conţinea constructia hotelului de 5 stele care urma sa aiba 74 de camere, 2 restaurante, 15 condomimuri cuprinzand 612 apartamente, 15 vile, un Country Club cu 5 terenuri de tenis si un teren de golf cu 18 găuri cu toata infrastructura aferenta. S-au aprobat 26 de milioane Euro din care 15 milioane Euro pentru dezvoltarea hotelului, 8 milioane pentr constructia celor 15 vile si condomenii si 3 milioane pentru costurile administrative si operaţionale. Ulterior, s-a decis schimbarea ordinii de constructie, hotarandu-se impreuna cu banca utilizarea fondurilor pentru realizarea infrastructurii si constructia corpurilor A si B, astfel :

a. Prima facilitate de credit a fost acordata de BANCA [...] in 21.08.2006 in valoare de 15 milioane Euro si a avut ca destinaţie constructia hotelului de 5 stele care urma sa aiba 74 de camere, 2 restaurante ;

b. A doua facilitate de credit a fost acordata de BANCA [...] in 04.04.2007 cu o valoare de 8 milioane Euro si a avut ca destinatie finanţarea etapei I a Proiectului insemnand infrastructura, fundaţia corpurilor A si B precum si structura de rezistenta a acestor clădiri.

c. A treia facilitate de credit a fost acordata in data de 12.05.2008 si a fost in valoare de 1.164.000 Euro avand ca destinaţie cumpărări de terenuri.

d. A patra facilitate de credit a fost acordata in data de 06.02.2009 cu o valoare de 5.140.000 Euro, fondurile fiind utilizate pentru finanţarea parţiala a fundaţiei hotelului, definitivarea structurii de rezistenta a corpurilor A, B si parterul din Gl.

e. In data de 06.02.2009 s-a acordat o facilitate revolving pentru plata TVA-urilor din facturile către furnizori in valoare totala de 4.126.752 lei.

La dosarul instanţei, nu există probe privind realitatea acordării acestor sume de bani din fondurile proprii ale BĂNCII [...], împrejurare ce trebuie clarificată de către organele de urmărire penală prin analiza atentă a rulajului conturilor INR deschise la BANCA [...] în perioada 2006-2009, dar şi a conturilor corespondente deschise de către societatea O în Cipru, din accesarea surselor deschise rezultând că un astfel de cont a fost deschis în data de 26 mai 2003 şi închis în data de 6 septembrie 2013, solicitându-se, totodată, întreaga documentaţie de creditare a acordării acestor credite.

Curtea menţionează că a prezentat la secţiunea din motivare dedicată inserării unor consideraţii de ordin teoretic obligaţiile ce le incumbă băncilor în calitate de entităţi raportoare în vederea prevenirii spălării banilor, reamintind că BANCA [...] avea în relaţia cu clientul INR MRE SRL obligaţia de aplicare a unor măsuri sporite de precauţie, obligaţie ce deriva din împrejurarea că în acţionariatul debitoarei figurau interpuse entităţi înregistrate în jurisdicţii off-shore.

Astfel, din certificatul constatator al societății din 26.11.2009, dată la care a fost încheiat primul contract adiţional al contractului de credit din 5 august 2009, aflat la filele 205-214 vol. 4 Instanță, volum ce cuprinde înscrisurile din Anexa 1 a documentației de credit solicitată de instanță BĂNCII [...], documente ce au fost depuse prin Serviciul Registartură pentru termenul din 7 06 2014, coroborate cu raportul privind cauzele si împrejurările care au dus la apariţia insolventei debitoarei INR MRE SRL, aflat la filele 2-91 vol.2 dup si 41-11 vol.2 instanţă, Curtea reține că INR MRE SRLs-a infiintat in data de 10.08.1995 conform numărului de inregistrare 6552 de la Oficiul National al Registrului Comerţului de pe langa Tribunalul Bucureşti, avand codul unic de inregistrare nr. 7609710 si sediul social in Bucureşti, [...] si are ca obiect principal de activitate constructia ansamblurilor rezidenţiale, cod CAEN 4110-Dezvoltare (promovare) imobiliara. Ulterior sediul social a fost mutat în str. [...] Bucureşti.

La data deschiderii procedurii insolventei, respectiv 19.08.2013, capitalul social al INR MRE SRL este de 1.752.000 lei impartit in 175.200 parti sociale cu o valoare de 10 lei fiecare si este detinut in totalitate de asociatul unic O HIL, societate infiintata in conformitate cu legile Republicii Cipru, al cărei unic acționar era, la data încheierii contractului de acordare a unei facilități de credit din 5.08.2009 de către BANCA [...] debitoarei INR MRE SRL, o altă societate de fațadă implantată de același încorporator de societăți off-shore în Insulele Virgine Britanice, respectiv HGL, o societate privată cu răspundere limitată înregistrată în conformitate cu legile din Insulele Virgine Britanice, înregistrată la Registrul Comerţului din Insulele Virgine Britanice sub numărul 403672, având sediul social în Trident Chambers, CP. 146, Road Town, Tortola, Insulele Virgine Britanice denumită generic BVI PARENT în contractul din 5.08.2009, încheiat între INR MRE SRL, în calitate de împrumutat și BANCA [...], în calitate de ARANJOR, BANCA [...], în calitate de CREDITOR INIŢIAL, BANCA [...] în calitate de REPREZENTANT, BANCA [...], în calitate de AGENT DE GARANTARE prin care BANCA [...] a pus la dispoziția INR sumele de 66,700,000 EUR ŞI 21,048,000 RON.

Din raportul privind cauzele si împrejurările care au dus la apariţia insolventei debitoarei INR MRE SRL, aflat la filele 2-91 vol.2 dup si 41-11 vol.2 instanţă, Curtea reține că INR MRE SRL mai reţine că INR MRE SRL. deţine 99.9 % din părţile sociale ale SRP SRL.

Societatea are punct de lucru situat in Jud. Brasov, Poiana Brasov.

Deşi în raportul privind cauzele si împrejurările care au dus la apariţia insolventei debitoarei INR MRE SRL, aflat la filele 2-91 vol.2 dup si 41-11 vol.2 instanţă se arată că Societatea a fost reprezentata de un singur administrator in persoana doamnei RAD care a fost inlocuita de către domnul C Gh, cetatean roman, avand drepturi depline si nelimitate urmare a preluării de către U-SGH L (http://www.uni-asia.com/profile.html) a controlului asupra O HIL, care este asociatul unic al INR MRE SRL, în fapt, din coroborarea rezultatelor accesarea surselor deschise cu înscrisurile depuse de către reprezentanţii EUROSOL SPRL şi ataşate la filele 99-106 vol.1 instanţă, solicitate de instanţă şi depuse pentru a justifica FALSA IMPOSIBILITATE DE DECLARARE A BENEFICIARULUI REAL al INR de către RB care a dat declaraţie pe proprie răspundere în faţa BANCA [...] pretinzând că nu poate fi stabilit beneficiarul real al unei societăţi intrate în insolvenţă, explicaţie care nu ar fi trebuit însă să fie acceptată de reprezentanţii BANCA [...], care aveau propriile obligaţii de verificare a identităţii reale şi trecutului clientului în vederea prevenirii spălării banilor, aşa cum a explicat Curtea la secţiunea din prezenta încheiere consacrată inserării unor considerente de ordin teoretic.

Astfel, în Raportul în raportul privind cauzele si împrejurările care au dus la apariţia insolventei debitoarei INR MRE SRL, aflat la filele 2-91 vol.2 dup si 41-11 vol.2 instanţă Structura grupului din care face parte debitoarea INR este ilustrat grafic, înainte şi după preluarea de către aşa-zisa preluare a societăţii U-SGH L, deşi singura legătură cu această societate rezidă în faptul că ASSL, societate offshore înmatriculată la sediul încorporatorului de servicii offshore din Hong Kong, în data de 11 decembrie 2009, relevante fiind rezultatele cercetării surselor deschise la adresa http://buyer.hongkongdir.hk/. https://opencorporates.com/companies/hk/1401131, dar a site-ului https://www.icris.cr.gov.hk/csci/, ce face parte din grupul de societăţi de faţadă grupate sub paravanul U-SGH L, asigura, începând cu 24 05 2013, în mod formal secretariatul societăţii PLC înfiinţate în la sediul altui încorporator de structuri offshore din Republica MARSHALL, după cum urmează: