Okan tekstil sanayi ve ticaret a.Ş. 31 aralik 2008 tariHİ İTİbariyle finansal tablolar ve bağimsiz denetim raporu okan tekstil sanayi ve ticaret a.Ş’NİN


VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)



Yüklə 0,94 Mb.
səhifə38/40
tarix03.01.2022
ölçüsü0,94 Mb.
#34410
1   ...   32   33   34   35   36   37   38   39   40
35. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)


 

1 Ocak-




1 Ocak-

 

31 Aralık 2008




31 Aralık 2008

 Vergi karşılığının mutabakatı:










Faaliyetlerden elde edilen vergi öncesi kar

(8.289.362)

 

(586.989)

 

 

 

 

%20 vergi oranı (2007: %20) üzerinden hesaplanan vergi

-

 

-

 










Vergi etkileri:










 










- vergiye tabi olmayan gelirler

(908.764)

 

(241.952)

- kanunen kabul edilmeyen giderler

1.030.714

 

143.618

 










Gelir tablosundaki vergi karşılığı gideri/(geliri)

121.950

 

(98.334)

Şirket ertelenen varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde UFRS ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran 31.12.2008 tarihi itibariyle % 20’dir (31.12.2007 – % 20).






Birikmiş Geçici Farklar




Ertelenen Vergi Varlıkları / (Yükümlülükleri)




31.12.2008




31.12.2007




31.12.2008




31.12.2007

Stok düzeltmesi

-




312.014




-




62.403

Verilen iş avansları

-




211.895




-




42.380

Kıdem tazminatı karşılığı

-




39.657




-




7.931

Verilen depozito ve teminatlar

-




24.821




-




4.964

Alacak reeskontu

-




12.600




-




2.520

İlişkili taraflara borçlar

-




8.761




-




1.752

Toplam

-




609.748




-




121.950

Şirket’in cari dönemde zararı olduğundan vergi karşılığı bulunmamaktadır ( 31.12.2007- Yoktur ).







31 Aralık 2008




31 Aralık 2007

Ertelenmiş vergi karşılığı (*)

(121.950)




98.334

Toplam

(121.950)




98.334

(*) 2008 yılı için ertelenen vergi karşılığı hesaplanmamış olup, 2007 yılında hesaplanan ertelenen verginin iptal edilmesi sonucu oluşan değerdir.


Şirket yıllar itibariyle zarar etmektedir. Şirket 2008 yılı içerisinde herhangi bir faaliyette bulunmamıştır. Şirket’in faaliyetlerini sürdürüp sürekliliğini sağlamasının yeni sermaye teminine ve faaliyetlerini karlılıkla yürütebilmesine bağlı olduğunu göstermektedir. Bu durumlardan dolayı Şirket’in 2008 yılı için herhangi bir vergi karşılığı hesaplanmamıştır.

36. HİSSE BAŞINA KAZANÇ /SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ


a) Hisse Başına Kazanç

31 Aralık 2008




31 Aralık 2007

Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi

18.000.000.000




18.000.000.000

Net dönem zararı (YTL)

(8.411.312)




(488.655)

Hisse başına kayıp (Ykr)

(0,00047)




(0,00003)


37. İLİŞKİLİ TARAFLAR
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler, Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler ve iştirakler ilişkili taraflar olarak kabul edilmişlerdir.

i) İlişkili taraflardan alacaklar ve ortaklardan alacakların dökümü aşağıdaki gibidir:






31 Aralık 2008




31 Aralık 2007

İlişkili taraflardan alacaklar (kısa vadeli)

25.132




382.007

Ortaklardan alacaklar (kısa vadeli)

-




40.423

Toplam

25.132




422.430






İlişkili Taraflardan Alacaklar (Kısa Vadeli)

31 Aralık 2008




31 Aralık 2007

- İsot İnşaat A.Ş

19.002




7.665

- Okan Un İrmik A.Ş.

-




372.176

- Okan Yatırım Bankası A.Ş.

6.130




2.166

Toplam

25.132




382.007



Ortaklardan Alacaklar (Kısa Vadeli)

31 Aralık 2008




31 Aralık 2007

Mehmet Okan

-




40.423

Toplam

-




40.423

Uzun vadeli ilişkili taraflardan alacaklar yoktur ( 31.12.2007- Yoktur ).


ii) İlişkili taraflara borçlar ve ortaklara borçların dökümü aşağıdaki gibidir:




31 Aralık 2008




31 Aralık 2007

İlişkili taraflara borçlar (kısa vadeli)

130.694




333.707

Ortaklara borçlar (kısa vadeli)

629.445




268.580

Toplam

760.139




602.287



İlişkili Taraflara Borçlar (Kısa Vadeli)

31 Aralık 2008




31 Aralık 2007

-Beslen Makarna Gıda San.ve Tic. A.Ş.

8.185




249.533

-Merkon Merkezi Konut İnşaat San.ve Tic. A.Ş.

75.206




51.617

-Okan İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş.

31.324




26.708

-Okan Turizm Yatırımları A.Ş.

15.979




5.849

Toplam

130.694




333.707

37. İLİŞKİLİ TARAFLAR (devamı)



Ortaklara Borçlar (Kısa Vadeli)

31 Aralık 2008




31 Aralık 2007

-Okan Holding A.Ş.

629.445




268.580

Toplam

629.445




268.580

Uzun vadeli ilişkili taraflara borçlar yoktur ( 31.12.2007- Yoktur ).


* İlişkili taraflardan alacaklar ve borçlar finansman ilişkisidir.
* Şirket’in 29.08.2008 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karara uygun olarak üst düzey yöneticilere verilen herhangi bir ücret veya hak bulunmamaktadır (31.12.2007- yoktur).
38. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

Şirket’in finansal araçlarından kaynaklanan en önemli riskleri faiz oranı riski, likidite riskidir.



Faiz riski
Faiz riski, faiz oranlarındaki değişimlerin finansal tabloları etkileme olasılığından kaynaklanmaktadır. Hali hazırda Şirket genelinde tanımlanmış bir risk yönetimi modeli ve aktif uygulaması bulunmamaktadır. Tanımlanmış bir risk yönetimi modeli bulunmamakla beraber Şirket’in kredi kullanımı olmadığından faiz riskine maruz kalmamaktadır.




    Likidite risk yönetimi



Likidite riski bir şirketin fonlama ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski güvenilir kredi kuruluşlarının vermiş olduğu kredilerin de desteğiyle nakit girişleri ve çıkışlarının dengelenmesiyle düşürülmektedir.

31 Aralık 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla Şirket’in likidite yükümlülüğü aşağıdaki gibidir.








31 Aralık 2008




31 Aralık 2007

Dönen Varlıklar

299.022




7.018.012

Kısa Vadeli Borçlar

9.450.026




9.783.624


Yüklə 0,94 Mb.

Dostları ilə paylaş:
1   ...   32   33   34   35   36   37   38   39   40




Verilənlər bazası müəlliflik hüququ ilə müdafiə olunur ©muhaz.org 2024
rəhbərliyinə müraciət

gir | qeydiyyatdan keç
    Ana səhifə


yükləyin