Ölkədəki vergi dərəcəsi 20%-dir

Qeyd 1: 31.12.20X2-ci il tarixinə balans dəyəri 80 000 AZN olan tikilinin vergi bazasındakı dəyəri 110 000 AZN-dir.
Qeyd 2: 31.12.20X2-ci il tarixinə balans dəyəri 60 000 AZN olan avadanlığın vergi bazasındakı dəyəri
80 000 AZN-dir.
Qeyd 3: 31.12.20X2-ci il tarixinə balans dəyəri 100 000 AZN debitor borclarının vergi bazasındakı dəyəri 105 000 AZN-dir. Yaranan 5 000 AZN fərqin səbəbi şübhəli borclar üzrə xərc məbləğinin vergi tərəfindən tanınmamasıdır.
Qeyd 4. 70 000 AZN faizlər üzrə kreditor borclarının vergi bazası 0 AZN-dir. Vergi faizlər üzrə borcları kassa metodu ilə tanıyır.

Ölkədəki vergi dərəcəsi 20%-dir.

Sual 1. 31.12.20X2-ci il bitən hesabat tarixinə maliyyə vəziyyəti haqqında hesabatda əks etdiriləcək cəmi təxirə salınmış vergi məbləği nə qədərdir? (2.5 bal)
Sual 2. 31.12.20X2-ci il bitən hesabat tarixinə mənfəət və ya zərər haqqında hesabatda əks etdiriləcək mənfəət vergisi üzrə xərc məbləği nə qədərdir? (2.5 bal)


Cavab 1: 6K + 4K + 1K + 14K = 25 000
Tikiliyə görə TSVA = 30 000 * 20% = 6 000
Avadanlığa görə TSVA = 20 000 * 20% = 4 000
Debitor borclarına görə TSVA = 5 000 * 20% = 1 000
Kreditor borclarına görə TSVA = 70 000 * 20% = 14 000


Cavab 2: Mənfəət vergisi üzrə gəlir = 25K + 1K = 26 000
İlin əvvəlinə TSVÖ = 1 000
İlin sonuna TSVA = 25 000

3. X şirkəti fasiləsiz orta maya dəyəri metodundan istifadə edərək mallarının uçotunu aparır. X şirkətinin mallarla bağlı ümumi məlumatları yanvar ayı üçün aşağıdakı kimi olub:

Tarix

İ/A/S

Miqdar (ədəd)