Pandangan Islam tentang harta
Yüklə 136,03 Kb.
|
- Bu səhifədəki naviqasiya:
- Sistem Mengontrol Harta Atau Keuangan
- TABEL 1
Sistem Mengontrol Harta Atau KeuanganManajemen Keuangan Keluarga Muslim Modul 3Untuk Para Calon Suami, Calon Istri, Suami atau Istri Oleh
Khoiril Arief Saleh Jl. Bolavoli 18 Arcamanik, Bandung. Telp. (022)7102411 Sistem Mengontrol Harta Atau KeuanganOleh : Khoiril Arief Saleh Jl. Bolavoli 18 Arcamanik, Bandung. Telp. (022)7102411
Minimal ada dua hal yang wajib dicermati oleh keluarga muslim dalam mengontrol harta atau uang. Dua hal tenting tersebut adalah: membersihkan harta dan membagi harta sesuai porsi yang benar.Harta dalam sistem keluarga muslim harus bersih (suci). Tentu saja kesucian harta hanya bisa diperoleh dari pencarian yang halal. Meskipun telah dicari dengan cara yang halal tetapi bila jumlah yang telah mencapai nisab maka harta tersebut tidak suci lagi. Dalam harta tersebut tercampur dengan hak orang lain. Proses pencucian harta tersebut dilakukan dengan melaksanakan zakat. Cara mencari harta secara halal telah banyak dibahas oleh para ahli agama, oleh sebab itu tidak lagi dibahas dalam tulisan ini. Tulisan berikut membatasi bahasan hanya pada proses manajemen harta setelah menjadi milik seseorang atau keluarga muslim agar optimal penggunaannya. Proses pensucian harta dengan zakat dibahas secara terpisah dalam suatu bagian tulisan atau modul tersendiri.Dalam tulisan ini dibahas tentang pembagian penggunaan harta dan sistem pengontrolannya. Pembagian harta dilakukan berdasarkan atas petunjuk Al-Quran dan hadis sedang pengontrolannya dilakukan dengan mengadopsi beberapa cara pembukuan keuangan yang biasa dilakukan dalam kehidupan perusahaan. Tentunya dalam pembukuan keuangan ini terdapat beberapa modifikasi dan beberapa parameter yang tidak biasa digunakan dalam dunia pembukuan. 1. Sistem Pencatatan Keuangan Keluarga Muslim Pengontrolan keuangan keluarga Muslim bertujuan agar:
Untuk melaksanakan kesemuanya itu perlu didukung dengan catatan yang praktis dan lengkap. Allah berfirman dalam Al-Quran surat 45 ayat 29 tentang perlunya catatan yang artinya sebagai berikut: "Inilah kitab (catatan) Kami yang menuturkan terhadapmu dengan benar. Sesungguhnya Kami telah menyuruh mencatat apa yang telah kamu kerjakan". (Qs. 45:29) Berikut ini dijelaskan cara pencatatan keuangan dengan membuat suatu sari laporan keuangan keluarga Muslim. Untuk mempermudah membuat laporan keuangan, ikutilah table 1 yang telah disiapkan. Masukkan harga-harganya sesuai baris dan kolom yang telah disediakan (bila merasa kurang, silahkan menambah). Secara garis besar, sisi kiri table 1 merupakan kumpulan dari semua harta yang dianggap kita miliki, sedang sisi kanan merupakan semua biaya atau kewajiban yang harus dibayar atau dikeluarkan. TABEL 1SALAH SATU CONTOH MODEL PEMBUKUAN KEUANGAN KELUARGA MUSLIM TAHUNAN
Isi table diatas diterangkan dalam uraian berikut.
Aktiva adalah segala sesuatu yang dianggap sebagai milik. Semua dicatat dalam lajur sebelah kiri. Aktiva ini dapat dibagi menjadi 4 macam, yaitu aktiva lancar, aktiva tetap, aktiva maya (sulit dihitung) dan aktiva maya berganda (sulit dihitung). Aktiva lancar terdiri dari hal-hal yang dimiliki dengan perpindahan yang sangat mudah. Aktiva ini terdiri dari uang penghasilan, uang simpanan, uang kas, surat-surat berharga (polis asuransi, surat-surat perjanjian, dsb.), piutang, dan sebagainya. Aktiva tetap adalah sesuatu yang dianggap milik tetapi agak sulit dipindah-pindahkan pemilikannya. Hal ini antara lain berupa rumah dipakai (layak), rumah simpanan, tanah dipakai (layak), tanah simpanan, mobil dipakai (layak), mobil simpanan, peralatan rumah tangga (layak), dan sebagainya. Harga barang-barang tersebut dibukukan berdasarkan perkiraan harga jual pasarannya. Untuk memperkirakan harga barang-barang atau benda-benda simpanan, biasanya tidak terlalu sulit. Untuk menentukan barang-barang atau benda-benda dipakai (layak), agak sedikit sulit. Hal itu disebabkan karena barang-barang atau benda-benda dipakai (layak) itu didefinisikan sebagai kebutuhan primer yang setara dengan kebutuhan primer di lingkungan tempat tinggal. Nilai sama atau lebih kecil dari kebutuhan primer di lingkungan tempat tinggal, tidak akan dikurangi nilai pembukuannya. Nilai barang-barang atau benda-benda lebih besar dari kebutuhan primer di lingkungan tempat tinggal, nilainya hanya dibukukan sebesar dengan nilai kebutuhan primer lingkungan tempat tinggal. Kelebihan dari nilai itu dibukukan sebagai “Kelebihan Primer”. Selain itu aktiva tetap ini juga dapat berupa kepemilikan sebagian, misalnya kepemilikan rumah yang cicilannya baru mencapai 50%. Aktiva maya adalah sesuatu yang dianggap milik tetapi agak sulit untuk dinilai harganya, misal: ketrampilan, ilmu, pengetahuan, citra, kepercayaan, keuletan, ketangguhan yang kita miliki. Memang sulit menilai hal-hal tersebut dalam angka rupiah. Untuk membantu penilaian, dapat dianalogikan dengan perhitungan sebagai berikut:
Perkiraan nilai-nilai tersebut dapat dihitung satu persatu atau dihitung bersamaan. Nilai tersebut kadang-kadang dapat berubah dipengaruhi oleh situasi dan kondisi lingkungan. Misalnya seseorang mempunyai kepiawaian dalam bidang membangun bangunan, pada saat pembangnan sedang tumbuh tentunya kepiawaian tersebut memiliki harga jual yang tinggi. Pada saat pembangunan sudah jenuh atau negara dalam kondisi kesulitan keuangan, dengan sendirinya jarang dibangun bangunan-bangunan baru, hal ini akan menurunkan nilai jual kepiawaian tadi. Sebagai konsekuensi dari kondisi tersebut penilaian terhadap nilai aktiva maya akan berubah menjadi kecil. Demikian sebaliknya bila kondisi pembangunan bertambah banyak maka nilainya akan naik. Dinamika nilai tersebut harus selalu dievaluasi setiap tahun atau perioda tertentu agar nilai aktiva maya benar-benar sesuai kenyataan. Aktiva maya berganda adalah milik yang diperoleh atas dasar amal yang diridhai Allah. Berapa besar uang atau harta yang telah diberikan atau dibayarkan atas dasar ridha Allah, itulah nilai aktiva maya berganda. Dengan demikian nilai maya berganda ini akan sama atau lebih kecil dari jumlah kewajiban membayar nafkah (kewajiban primer layak), zakat, amal kepada mereka yang telah digariskan oleh ketentuan Al-Quran dan hadis. Perlu diingat ketika membukukan nilai ini harus disertai evaluasi pada diri pribadi dengan menjawab beberapa pertanyaan berikut:
Pertanyaan-pertanyan tersebut dilandasi oleh aturan Al-Quran yang artinya sebagai berikut: Orang-orang yang menafkahkan hartanya di jalan Allah, kemudian mereka tidak mengiringi apa yang dinafkahkannya itu dengan menyebut-nyebut pemberiannya dan dengan tidak menyakiti (perasaan si penerima), mereka memperoleh pahala di sisi Rabb mereka. Tidak ada kekhawatiran terhadap mereka dan tidak (pula) mereka bersedih hati (Qs. 2:262). Perkataan yang baik dan pemberian maaf lebih baik dari sedekah yang diiringi dengan sesuatu yang menyakitkan (perasaan si penerima). Allah Maha Kaya lagi Maha Penyantun (Qs. 2:263). Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu menghilangkan (pahala) sedekahmu dengan menyebut-nyebutnya dan menyakiti (perasaan si penerima), seperti orang yang menafkahkan hartanya karena riya kepada manusia dan dia tidak beriman kepada Allah dan hari kemudian. Maka perumpamaan orang itu seperti batu licin yang di atasnya ada tanah, kemudian batu itu ditimpa hujan lebat, lalu menjadilah dia bersih (tidak bertanah). Mereka tidak menguasai sesuatupun dari apa yang mereka usahakan; dan Allah tidak memberi petunjuk kepada orang-orang yang kafir itu (Qs. 2:264). Bila masih tercampur oleh hal-hal tersebut diatas, nilai amal tersebut tidak bisa dibubukan secara penuh. Berapa nilai pengurangannya?……………….Hanya diri pribadi sendiri yang tahu, jawablah dengan hati nurani diri pribadi.
Kewajiban adalah suatu nilai yang dibayarkan atau dikeluarkan untuk memperoleh sesuatu yang dituju atau untuk memenuhi kewajiban yang tidak bisa dielakkan lagi. Kewajiban ini biasanya digunakan untuk membayar keperluan primer, simpanan kebutuhan primer mendatang, sekunder, zakat, hutang, amal lainnya sesuai petunjuk Al-Quran dan hadis. Kewajiban primer adalah biaya yang digunakan untuk memberi nafkah kepada bapak, ibu, kerabat dekat (istri dan anak). Pengeluaran ini bisa berupa biaya untuk makan, kesehatan, perumahan dan pendidikan. Kewajiban primer ini sulit dibatasi secara nyata, hanya ketentuan ini yang mengaturnya:
Dari batasan ini diharapkan keluarga Muslim dapat menentukan nilai cukup dari kewajiban primernya. Dalam hal ini penulis memberi beberapa pandangan tentang perkiraan nilai cukup tersebut dengan memperhatikan hal-hal sebagai berikut:
Sehubungan dengan kewajiban primer adalah suatu kewajiban yang tidak mungkin bisa dielakkan lagi, maka nilai ini dibukukan juga pada aktiva maya berganda. Cara perhitungan pembukuannya sebagai berikut:
Kewajiban primer mendatang adalah uang atau harta yang diubah menjadi simpanan uang akan digunakan untuk membiayai kewajiban primer diwaktu yang akan datang. Meskipun untuk membiayai kewajiban primer juga tetapi nilai ini tidak bisa dibukukan pada aktiva maya berganda, hal ini disebabkan karena penggunaannya belum saat ini. Nilai ini bisa dibukukan nanti pada saat benar-benar digunakan sebagai pembiayaan kewajiban primer. Biaya sekunder adalah biaya yang dikeluarkan untuk keperluan sekunder, antara lain untuk memenuhi keinginan, kenyamanan, kesenangan, dan seterusnya. Didalam biaya ini bisa termasuk biaya yang dikeluarkan untuk hal-hal yang tidak berguna atau bahkan dilarang oleh ketentuan Al-Quran dan hadis. (misalnya: berjudi, minum minuman keras, dsb.) Kewajiban zakat adalah kewajiban yang harus dikeluarkan sesuai ketentuan yang telah ditetapkan dalam Al-Quran dan hadis. Kewajiban ini dianggap hutang bila belum dibayarkannya. Biaya ini bisa dibukukan pada aktiva maya berganda. Biaya untuk amal kepada mereka yang telah diatur dalam Al-Quran dan hadis (anak yatim, orang miskin, musafir, fisabilillah, dan seterusnya) Biaya ini bisa dibukukan pada aktiva berganda. Bayar hutang adalah suatu kewajiban yang harus dilaksanakan. Hutang ini bisa berupa cicilan rumah, mobil, hutang karena perniagaan dan sebagainya. Bila pembayaran hutang dimaksudkan untuk membeli keperluan primer (layak), misalnya cicilan rumah, biaya ini bisa dibukukan juga sebagai aktiva maya berganda. Pembayaran cicilan rumah tersebut merupakan bagian dari kewajiban memberi nafkah kepada istri dan anak. Biaya lain-lain adalah biaya yang dikeluarkan diluar sekmen-sekmen yang telah diuraikan diatas, termasuk biaya yang harus dikeluarkan karena keteledoran (misalnya: uang hilang, kecurian, dsb.) Saldo adalah suatu harga yang dapat bernilai positif atau negatif. Harga ini digunakan untuk membuat neraca total pada bagian kiri (aktiva) sama dengan total pada bagian kanan (kewajiban). Bila neraca ini positif artinya keluarga muslim mempunyai kekayaan lebih pada tahun yang bersangkutan. Bernilai sangat kecil atau bahkan bernilai negatif artinya keluarga Muslim yang bersangkutan mempunyai hutang yang tidak terbayar dari semua yang dipunyainya. 2. Sistem Perhitungan Parameter Keuangan Keluarga Muslim Berdasarkan penjelasan diatas isilah tabel yang telah disediakan agar menjadi sebuah sari laporan neraca keuangan keluarga Muslim satu tahun. Dari neraca tersebut akan diketahui status keuangannya pada tahun yang bersangkutan. Untuk mengevaluasi hasil pembukuan keuangan keluarga Muslim diperlukan beberapa batasan yang didefinisikan sebagai berikut:
Kondisi nomor 1 dan 2 dibahas dalam modul atau bagian ini sedang kondisi 3 dibahas secara khusus pada bagian atau modul yang berjudul “Mengatasi Saldo Kecil Pada Pembukuan Keuangan Keluarga Muslim” dan “Mengatasi Kebangkrutan Keuangan Keluarga Muslim”. Dari batasan kategori diatas, kita dapat mengetahui status keuangan satu tahun yang telah lalu. Meskipun telah diketahui status keuangan sesuai kategori diatas tetapi masih belum cukup untuk mengevaluasi keuangan yang berhubungan langsung dengan perintah-perintah Allah SWT. Untuk mengetahui status yang lebih spesifik dihadapan Allah SWT. diperlukan beberapa parameter yang kita definisikan sebagai berikut:
= ((Rp.TK – Rp.BA)/Rp.TK) x 100%
= (Rp.BA/Rp.TK) x 100%
= ((Rp.TA – Rp.BA)/Rp.TA) x 100%
= (Rp.BA/Rp.TA) x 100%
Total Biaya Amal) – Total Aktiva Maya Berganda) / (Total Kewajiban primer + Total Kewajiban Zakat + Total Biaya Amal)) x 100% = ((Rp.KP + Rp.BZ + Rp.BA) – Rp.AMG) / (Rp.KP + Rp.BZ + Rp.BA)
= (Rp.LP) / (Rp.TK) Parameter-parameter tersebut menunjukkan status anda dihadapan Allah SWT. bertalian dengan harta. Anda atau keluarga anda benar-benar kikir bila parameter Kikir berharga mendekati 100% dan parameter Amal berharga mendekati 0%. Meskipun anda berusaha menjadi sangat dermawan tetapi nilai Kikir terkecil dan nilai Amal terbesar dibatasi. Tidak boleh melampaui batas, Nilai Kikir tidak boleh lebih kecil dari 66,7% dan nilai Amal tidak boleh lebih besar dari 33,3%. Batasan minimal atau maksimal tersebut diturunkan atas dasar tetentuan bahwa dalam keadaan normal (bukan pada saat perang yang memerlukan banyak pengorbanan harta dan jiwa orang muslim) seorang muslim tidak boleh mewasiatkan hartanya lebih dari sepertiga jumlahnya. Ada orang-orang yang lebih berhak untuk menerimanya. Untuk keperluan evaluasi amal kita, gunakanlah salah satu parameter saja, yaitu parameter Kikir atau Amal. Untuk mengevaluasi simpanan amal, gunakanlah parameter bangkrut akherat. Parameter lainnya, hanya digunakan sebagai bahan pertimbangan saja.
Dengan menggunakan sistem yang telah diterangkan diatas dapatlah diketahui posisi keuangan keluarga Muslim dihadapan Allah SWT. Diketahunya posisi keuangan dengan mudah dan tepat merupakan data yang sangat penting karena dari data itu seseorang atau keluarga Muslim dapat menentukan langkah-langkah strategis selanjutnya. Posisi saldo rendah (atau negatif) hendaknya menjadi pemicu untuk memperbaikinya di waktu yang akan datang. Perlu disimpulkan bahwa ada beberapa hal sangat berbeda pada pembukuan keuangan yang biasa dilakukan di perusahaan-perusahaan dengan pembukuan keuangan keluarga Muslim. Perbedaan tersebut antara lain sebagai berikut:
Sehubungan dengan tujuan akhir dari manajemen keuangan keluarga Muslim ini untuk mengarahkan agar saldo keluarga menjadi positif banyak dan penggunaannya benar-benar optimal di dunia dan di akherat, maka evaluasinya juga diarahkan pada hal tersebut. 3.1. Evaluasi Pada Neraca Keuangan Berkategori Baik Bila kondisi neraca keuangan anda termasuk dalam kategori baik, cara mengevaluasinya perlu memperhatikan benar-benar nilai parameter-parameter yang telah diterangkan diatas. Dari hasil perhitungan parameter-parameter keuangan diatas, jawablah pertanyaan berikut:
Renungkanlah!!! Renungan ini jauh lebih bermakna bila kita menggenggam data kuantitatif yang telah dihitung. Data tersebut disimpan dan dapat diperbandingkan dari tahun ketahun. Insya Allah terus meningkat nilai amalnya atau menurun nilai kikirnya serta menurun nilai bangkrut akheratnya setiap tahun.
Bila kondisi neraca keuangan anda dalam kategori waspada, selain melakukan evaluasi seperti apa yang telah dijelaskan pada sub-bagian 3.1 perlu dievaluasi benar-benar nilai Aktiva Lancarnya dan nilai Aktiva mayanya. Dalam hal ini ada 3 kemungkinan yaitu:
Pada kondisi nomor 2 dan 3, perlu dilakukan langkah-langkah penanggulangan dengan dasar pemikiran mengikuti tahapan sebagai berikut:
3.3. Evaluasi Pada Neraca Keuangan Berkategori Jelek Dari hasil neraca keuangan tahunan, banyak kemungkinan dapat terjadi, salah satunya adalah nilai saldo berharga sangat kecil atau bahkan negatif. Hal itu merupakan problem besar yang harus cepat ditangani. Khasus ini perlu pengkajian lebih lanjut. Kajian itu dapat dilihat pada bagian tersendiri yang berjudul “Mengatasi Saldo Kecil Pada Pembukuan Keuangan Keluarga Muslim” dan “Mengatasi Kebangkrutan Keuangan Keluarga Muslim”. Yüklə 136,03 Kb. Dostları ilə paylaş:
|
