Proiectul de lege privind modificarea şi completarea unor acte legislative

Articolul 226¹¹. Surse indirecte de informaţii

(2) În vederea executării prezentului capitol, persoanele fizice şi/sau juridice enumerate mai jos vor prezenta Inspectoratului Fiscal Principal de Stat următoarele informaţii:

1) Centrul Resurselor Informaţionale de Stat “Registru”:

a) informaţia privind datele personale;

b) informaţia privind documentarea mijloacelor de transport, inclusiv a celor transmise de către proprietari în folosinţă cu titlu oneros sau gratuit.

2) instituţiile financiare – informaţia privind toate tipurile de conturi deschise, inclusiv rulajele (mişcările) pe aceste conturi;

3) Poliţia de Frontieră – informaţia privind trecerea frontierei de stat a Republicii Moldova;

4) companiile turistice – informaţia privind serviciile turistice prestate;

5) companiile de asigurare – informaţia privind contractele de asigurare;

6) deţinătorii de registre ale deţinătorilor de valori mobiliare – informaţia privind tranzacţiile cu valori mobiliare efectuate în perioada anului fiscal;

7) Banca Naţională a Moldovei – informaţia despre persoanele cărora li s-a autorizat, conform legislaţiei valutare, deschiderea de conturi în străinătate, precum şi rapoartele privind conturile deschise în străinătate prezentate conform legislaţiei de titularii de conturi;
Banca Naţională a Moldovei (BNM)

După cuvintele ”precum şi” de a introduce cuvintele ”informaţia din”.

Actualmente art.226¹¹ alin.(2) pct.7) din Codul fiscal stabileşte obligativitatea BNM de a prezenta IFPS informaţia despre persoanele cărora li s-a autorizat, conform legislaţiei valutare, deschiderea de conturi în străinătate, precum şi rapoartele privind conturile deschise în străinătate prezentate conform legislaţiei de titularii de conturi. În fapt, în conformitate cu prevederile Ordinului Inspectoratul Fiscal Principal de Stat nr.16 din 14.01.2013 cu privire la stabilirea modului, structurii şi termenelor de prezentare a informaţiei de către subiecţii nominalizaţi în art.92 şi art.226¹¹ din Codul fiscal, BNM prezintă anual IFPS informaţia despre rapoartele privind conturile deschise în străinătate şi nu rapoartele în cauză. În acest context, considerăm oportună operarea amendamentelor corespunzătoare la Codul fiscal.

Se acceptă parţial, cu examinarea propunerii în cadrul unui alt proiect de lege.