Anexa nr.3
Implementarea sistemului de management financiar și control
Neimplementarea de către conducerea ÎM a prevederilor art.41 din Legea contabilității nr.113 din 27.04.2007 privind sistemul de control intern, denotă lipsa în activitatea întreprinderii a unor proceduri eficiente de control intern care să asigure respectarea principiilor bunei guvernări.
Potrivit cadrului legal, conducerea ÎM este responsabilă de implementarea sistemului de management financiar și control, de evaluarea funcționalității lui, precum și de aprecierea gradului de conformitate al acestuia cu cadrul normativ în domeniu.
Auditul a constatat, că până în prezent ÎM PUA, RTEC și DTB nu au demarat acțiunile de rigoare aferente implementării controlului intern: nu a fost format grupul de lucru privind implementarea sistemului de management financiar de control, nu deține registrul general al riscurilor și al proceselor descrise, precum și lipsesc descrierile (în formă grafică și narativă) proceselor de lucru.
Politica de contabilitate aprobată la ÎM nu reglementează integral caracteristicile calitative și regulile de evidență contabilă, nefiind stabilite metodologia de formare a costurilor pentru serviciile prestate, metodologia de prelucrare a informației contabile și formularele documentelor primare și registrelor contabile aplicabile.
Anexa nr.4
Transportul de pasageri realizat în anul 2016, în profil teritorial
Indicatori
|
Populația UAT prezente la 31.12.2016, mii locuitori
|
Co raport venit transport urban regim taxi la un locuitor
|
Venituri (fără TVA) transport pasageri cu autobuze, microbuze, taximetre -total, mii lei
|
din care: în trafic, urban, mii lei
|
Ponderea, (%)
|
în regim taxi, mii lei
|
Ponderea (%)
|
Pasageri transportaţi cu autobuze şi microbuze, mii pasageri
|
din care în trafic, urban, mii pasageri
|
Ponderea (%)
|
Parcursul pasagerilor transportaţi cu autobuze şi microbuze, mii pasageri/km
|
din care în trafic, urban
|
Parcursul cu plată al taximetrelor, mii autovehicule/km
|
Media taxi, venit / parcurs, lei/km
|
A
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
TOTAL
|
3553,1
|
101,1
|
1492247,8
|
193701,6
|
13,0
|
165511,6
|
11,1
|
101898,7
|
65598,7
|
64,4
|
3000770,4
|
596289,4
|
51676,9
|
3,2
|
Mun. Chişinau
|
779,9
|
331,9
|
877220,8
|
148935,7
|
17,0
|
109919,6
|
12,5
|
62078,0
|
49754,1
|
80,1
|
1809208,1
|
500819,3
|
37678,1
|
2,9
|
inclusiv ÎM PUA
|
|
|
40676,6
|
25748,8
|
63,3
|
|
|
13117,3
|
9143,9
|
69,7
|
85708,5
|
39593,0
|
|
|
pondere ÎM PUA
|
|
|
4,6
|
17,3
|
|
|
|
21,1
|
18,4
|
87,0
|
4,7
|
7,9
|
|
|
NORD
|
926,0
|
38,4
|
191720,0
|
14727,3
|
7,7
|
20796,7
|
10,8
|
11890,1
|
5106,7
|
42,9
|
360992,0
|
20211,9
|
6466,7
|
3,2
|
Mun. Bălţi
|
127,4
|
201,8
|
48291,7
|
9899,1
|
20,5
|
15805,2
|
32,7
|
4413,5
|
3299,5
|
74,8
|
56720,4
|
10400,0
|
5275,3
|
3,0
|
Briceni
|
74,0
|
7,3
|
54889,3
|
0,0
|
0
|
540,3
|
1,0
|
615,6
|
0,0
|
0,0
|
122028,1
|
0,0
|
35,0
|
15,4
|
Donduşeni
|
41,5
|
10,0
|
3730,2
|
0,0
|
0
|
415,0
|
11,1
|
187,6
|
0,0
|
0,0
|
7316,8
|
0,0
|
18,1
|
22,9
|
Drochia
|
82,0
|
7,2
|
6366,0
|
0,0
|
0
|
587,5
|
9,2
|
671,0
|
0,0
|
0,0
|
14962,3
|
0,0
|
400,2
|
1,5
|
Edineţ
|
79,7
|
6,3
|
16760,3
|
502,8
|
3,0
|
0,0
|
0,0
|
1575,3
|
167,6
|
10,6
|
37410,4
|
1051,6
|
0,0
|
|
Făleşti
|
86,4
|
0,4
|
8716,7
|
38,0
|
0,4
|
0,0
|
0,0
|
653,0
|
31,8
|
4,9
|
17999,8
|
77,1
|
0,0
|
|
Floreşti
|
83,0
|
12,7
|
11504,8
|
962,3
|
8,4
|
92,3
|
0,8
|
611,4
|
320,8
|
52,5
|
22562,7
|
1058,6
|
14,1
|
6,5
|
Glodeni
|
56,4
|
8,3
|
4231,5
|
60,0
|
1,4
|
410,3
|
9,7
|
295,9
|
20,0
|
6,8
|
8024,1
|
149,2
|
91,6
|
4,5
|
Ocniţa
|
52,7
|
4,7
|
8127,7
|
83,4
|
1,0
|
165,8
|
2,0
|
571,5
|
42,0
|
7,3
|
16621,3
|
128,0
|
46,9
|
3,5
|
Râşcani
|
63,8
|
35,8
|
6730,1
|
475,7
|
7,1
|
1810,8
|
26,9
|
347,7
|
160,7
|
46,2
|
10411,1
|
879,4
|
161,6
|
11,2
|
Sângerei
|
84,6
|
13,0
|
4251,6
|
398,9
|
9,4
|
705,0
|
16,6
|
363,1
|
135,7
|
37,4
|
7359,0
|
1034,5
|
353,9
|
2,0
|
Soroca
|
94,5
|
27,2
|
18120,1
|
2307,0
|
12,7
|
264,6
|
1,5
|
1584,5
|
928,6
|
58,6
|
39576,0
|
5433,5
|
70,0
|
3,8
|
CENTRU
|
998,3
|
46,5
|
286913,8
|
14773,4
|
5,1
|
31685,4
|
11,0
|
17610,8
|
5058,5
|
28,7
|
563857,0
|
49744,0
|
7010,9
|
4,5
|
Anenii Noi
|
81,7
|
256,9
|
47042,6
|
0,0
|
0
|
20984,9
|
44,6
|
1901,8
|
0,0
|
0,0
|
53101,6
|
0,0
|
5006,4
|
4,2
|
Călăraşi
|
72,2
|
12,5
|
15327,9
|
0,0
|
0
|
898,9
|
5,9
|
682,0
|
0,0
|
0,0
|
27788,9
|
0,0
|
93,4
|
9,6
|
Criuleni
|
73,3
|
11,1
|
22547,2
|
0,0
|
0
|
812,4
|
3,6
|
896,6
|
0,0
|
0,0
|
57316,5
|
0,0
|
379,4
|
2,1
|
Dubăsari
|
35,7
|
0,0
|
3044,3
|
0,0
|
0
|
0,0
|
0,0
|
172,6
|
0,0
|
0,0
|
8608,8
|
0,0
|
0,0
|
|
Hânceşti
|
115,5
|
17,0
|
20722,4
|
448,7
|
2,2
|
1510,6
|
7,3
|
887,4
|
149,5
|
16,8
|
40015,7
|
1239,7
|
323,9
|
4,7
|
Ialoveni
|
100,5
|
9,6
|
17468,2
|
158,9
|
0,9
|
809,1
|
4,6
|
1777,9
|
0,0
|
0,0
|
37700,9
|
|
250,0
|
3,2
|
Nisporeni
|
60,1
|
62,3
|
22581,5
|
|
0
|
3744,3
|
16,6
|
613,7
|
0,0
|
0,0
|
40451,3
|
|
450,0
|
8,3
|
Orhei
|
112,1
|
71,3
|
41278,3
|
7701,3
|
18,7
|
287,4
|
0,7
|
4662,8
|
2567,0
|
55,1
|
85193,7
|
17114,1
|
61,5
|
4,7
|
Rezina
|
47,8
|
1,0
|
4199,8
|
|
0
|
47,9
|
1,1
|
325,1
|
0,0
|
0,0
|
8727,6
|
0,0
|
5,8
|
8,3
|
Străşeni
|
88,7
|
16,3
|
34815,4
|
1189,1
|
3,4
|
253,0
|
0,7
|
2357,6
|
594,0
|
25,2
|
66149,6
|
3082,6
|
53,0
|
4,8
|
Şoldăneşti
|
38,4
|
4,2
|
6746,5
|
0,0
|
0
|
162,1
|
2,4
|
242,9
|
0,0
|
0,0
|
15159,6
|
0,0
|
22,6
|
7,2
|
Teleneşti
|
65,9
|
1,4
|
8217,9
|
70,7
|
0,9
|
18,9
|
0,2
|
373,7
|
12,6
|
3,4
|
17166,5
|
155,9
|
2,7
|
7,0
|
Ungheni
|
106,4
|
69,2
|
42921,8
|
5204,7
|
12,1
|
2155,9
|
5,0
|
2716,7
|
1735,4
|
63,9
|
106476,3
|
28151,7
|
362,2
|
6,0
|
SUD
|
501,7
|
30,2
|
93257,0
|
12048,8
|
12,9
|
3109,8
|
3,3
|
8462,3
|
4594,8
|
54,3
|
180964,3
|
17471,6
|
521,2
|
6,0
|
Basarabeasca
|
27,2
|
8,6
|
3577,6
|
234,0
|
6,5
|
0,0
|
0,0
|
222,4
|
81,2
|
36,5
|
8587,2
|
351,3
|
0,0
|
|
Cahul
|
116,7
|
95,5
|
40309,4
|
9436,1
|
23,4
|
1713,6
|
4,3
|
5081,5
|
3663,0
|
72,1
|
74117,1
|
13381,2
|
249,2
|
6,9
|
Cantemir
|
58,6
|
0,0
|
6070,8
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
290,0
|
0,0
|
0,0
|
12640,3
|
0,0
|
0,0
|
|
Căuşeni
|
87,0
|
18,5
|
17603,2
|
958,3
|
5,4
|
652,1
|
3,7
|
1304,6
|
372,2
|
28,5
|
36161,3
|
1710,7
|
151,5
|
4,3
|
Cimişlia
|
57,1
|
10,5
|
6137,9
|
479,0
|
7,8
|
119,6
|
1,9
|
366,5
|
140,8
|
38,4
|
11471,6
|
1199,0
|
27,8
|
4,3
|
Leova
|
50,3
|
0,7
|
3429,5
|
35,7
|
1,0
|
0,0
|
0,0
|
204,8
|
35,7
|
17,4
|
7669,5
|
74,5
|
0,0
|
|
Ştefan Vodă
|
65,8
|
2,1
|
6863,1
|
0,0
|
0,0
|
138,7
|
2,0
|
296,3
|
0,0
|
0,0
|
13612,6
|
0,0
|
12,4
|
11,2
|
Taraclia
|
39,0
|
35,7
|
9265,5
|
905,7
|
9,8
|
485,8
|
5,2
|
696,2
|
301,9
|
43,4
|
16704,7
|
754,9
|
80,3
|
6,0
|
UTA GĂGĂUZIA
|
151,0
|
21,3
|
43136,2
|
3216,5
|
7,5
|
0,0
|
0,0
|
1857,5
|
1084,6
|
58,4
|
85749,0
|
8042,6
|
0,0
|
|
Dostları ilə paylaş: |
