Raportul auditului conformității executării bugetelor unităților administrativ-teritorialedin raionul Dubăsari pe anii 2015-2016 Martie 2018

Notă: 1) Din cauza aplicării operațiunilor de consolidare a bugetelor, pentru nu a fi dublate cheltuielile pentru compensarea diferenței de tarife la energia electricăși gaze naturale și acordarea unor plăți directe proprietarilor de terenuri agricole amplasate după traseul Râbnița-Tiraspol, acestea nu au fost reflectate la nivelul I.

2) Diferența de 30,5 mii lei dintre veniturile executate a. 2015, indicate în Anexa nr.5, tabelul 5.1 și cele indicate în Anexa nr. 5, Tabelul 5.2 s-a format ca rezultat al realocărilor de la bugetul de nivelul II către componentele bugetelor de nivelul I.
Tabelul 5.2. Structura veniturilor bugetului raionului Dubăsari pe anul 2015

Indicatori	Cod	Planul aprobat, mii lei	Planul rectificat, mii lei	Executat, mii lei	Ponderea la executat, %	Executat față de rectificat, mii lei	Nivelul de executare, %
Venituri totale:	800	130541,3	150974,4	141771,3	100,0	-9203,1	93,9
Venituri curente totale, inclusiv:	100	19410,9	19403,3	20538,5	14,5	1135,2	105,9
Venituri fiscale inclusiv:	110	14270,0	14298,8	16233,7	11,5	1934,9	113,5
Impozit pe venit	111	10736,6	10768,3	12626,3	8,9	1858,0	117,3
Impozit pe proprietate	114	1748,4	1745,5	1671,3	1,2	-74,2	95,7
Impozite interne pe mărfuri și servicii	115	1785,0	1785,0	1936,1	1,4	151,1	108,5
Încasări nefiscale, inclusiv:	120	2351,6	2265,0	2051,4	1,4	-213,6	90,6
Alte venituri din activitatea de întreprinzător	121	934,8	934,8	778,6	0,5	-156,2	83,3
Taxele și plățile administrative	122	1040,8	954,2	835,0	0,6	-119,2	87,5
Amenzile și sancțiunile administrative	123	376,0	376,0	437,8	0,3	61,8	116,4
Mijloacele speciale	151	2765,3	2815,5	2227,6	1,6	-587,9	79,1
Fondurile speciale	161	24,0	24,0	25,8	0,0	1,8	107,5
Transferuri	300	111130,4	122814,3	116004,5	81,8	-6809,8	94,5
Transferuri pentru cheltuieli curente primite de la bugetele de alt nivel	310	110079,9	110032,2	103222,4	72,8	-6809,8	93,8
Mijloace încasate prin decontări reciproce de la bugetele de alt nivel	330		9102,7	9102,7	6,4	0,0	100,0
Transferuri între componentele bugetului	360	1050,5	3679,4	3679,4	2,6	0,0	100,0
Granturi	400		8756,8	5228,3	3,7	-3528,5	59,7

Tabelul 5.3. Structura veniturilor bugetului raionului Dubăsari pe anul 2016

Denumirea	Cod	Planul aprobat, mii lei	Planul rectificat, mii lei	Executat, mii lei	Ponderea la executat, %	Diferența executat față de rectificat, mii lei	Nivelul de executare, %
I.VENITURI		134936,9	165353,8	156107,9	100,0	-9245,9	94,4
Impozite pe venit	111	12858,6	12507,4	13650,7	8,7	1143,3	109,1
Impozite pe proprietate	113	1804,6	1805,7	1730,2	1,1	-75,5	95,8
Impozite și taxe pe mărfuri și servicii	114	2887,9	3049,6	3355,3	2,1	305,7	110,0
Venituri din proprietate	141	718,9	555,5	248,1	0,2	-307,4	44,7
Venituri din vânzarea mărfurilor și serviciilor	142	2661,1	3117,4	2443,7	1,6	-673,7	78,4
Amenzi și sancțiuni	143	335,2	334,2	287,9	0,2	-46,3	86,1
Donații voluntare	144	1953,5	10601,5	3109,3	2,0	-7492,2	29,3
Alte venituri și venituri neidentificate	145	17,7	20,7	49,9	0,0	29,2	241,1
ALTE VENITURI SI FINANȚĂRI	149		-61,5		0,0	61,5	0,0
Transferuri primite intre bugetul de stat si bugetele locale	191	111699,4	133423,3	131232,8	84,1	-2190,5	98,4

Tabelul 5.4. Executarea cheltuielilor bugetului raionului Dubăsariîn aspect funcțional (pe toate componentele), pe anul 2015

(mii lei)

Denumirea cheltuielilor	Codul grupei principale	Plan aprobat	Plan rectificat	Mărimea rectifi cării	Executat	Ponderea, %	% executării	Devieri (executat față de rectificat)	% neexecu tării	Cheltuieli efective	% execu tării	Devieri (cheltuieli efective față de Planul rectificat)
1	2	3	4	5	6	7	8=6:4	9=6-4	10	11	12=11:4	13=11-4
Total cheltuieli:		133518	169502	35984,8	140370	100	82,81	-29132,5	17,19	141400	83,42	-28102
Servicii de stat cu destinație generală	1	11607	13749	2142,2	12579,9	8,97	91,50	-1168,9	8,50	12522,9	91,08	-1225,9
Apărarea națională	3	81,3	80,8	-0,5	48,6	0,04	60,15	-32,2	39,85	47,7	59,03	-33,1
Menținerea ordinii publice și securitatea națională	5	462,8	487,8	25	432,7	0,31	88,70	-55,1	11,30	469,5	96,25	-18,3
Învățământ	6	71777	88766	16988,6	77243	55,03	87,02	-11522,8	12,98	78356,4	88,27	-10409
Cultura, arta, sportul și activitățile pentru tineret	8	10070	11188	1118	9213,8	6,57	82,36	-1973,8	17,64	9147,9	81,77	-2039,7
Ocrotirea sănătății	9		140,1	140,1	140,1	0,1	100,00	0	0,00	143	102,07	2,9
Asigurarea și asistența socială	10	31527	31814	286,9	28148,4	20,06	88,48	-3665,4	11,52	28038,9	88,13	-3774,9
Agricultura, gospodăria silvică, gospodăria piscicolă și gospodăria apelor	11	614,2	1214,2	600	490,8	0,35	40,42	-723,4	59,58	494,8	40,75	-719,4
Protecția mediului și hidrometeorologia	12		2822,4	2822,4	2794,2	1,99	99,00	-28,2	1,00	2758,4	97,73	-64
Industria și construcțiile	13	479,6	479,6	0	443,8	0,32	92,54	-35,8	7,46	445,4	92,87	-34,2
Transporturile, gospodăria drumurilor, comunicațiile și informatica	14	1613,7	2527,5	913,8	2049,2	1,46	81,08	-478,3	18,92	2024,2	80,09	-503,3
Gospodăria comunală și gospodăria de exploatare a fondului de locuințe	15	1816,4	4367,5	2551,1	3484,5	2,49	79,78	-883	20,22	3595,9	82,33	-771,6
Complexul pentru combustibil și energie	16			0				0				0
Alte servicii legate de activitatea economică	19		55,9	55,9	55,9	0,04	100,00	0	0,00	55,9	100,00	0
Activitățile și serviciile neatribuite la alte grupe principale	20	3469,2	11811	8341,4	3373,3	2,41	28,56	-8437,3	71,44	3299,1	27,93	-8511,5
Creditarea netă	23			0	-128,4			-128,4	100,00			0