Raportul auditului performanței

Anexa nr.2

Atribuțiile și raporturile dintre organele de conducere din cadrul întreprinderilor de stat

Fondatorul:

aprobă statutul întreprinderii, modificările şi completările acestuia;

stabilește indicii economici ai întreprinderii;

promovează o politică tehnică unică în cadrul ramurii;

desemnează membrii consiliului de administrație şi îi revocă;

desemnează administratorul întreprinderii şi îl eliberează din funcție, la propunerea consiliului de administrație;

transmite bunurile şi atribuțiile sale în ceea ce privește desfășurarea activității de întreprinzător administratorului în baza contractului (acordului).


Consiliul de administrație:

aprobă programul de perspectivă al dezvoltării şi planurile anuale ale întreprinderii;

ia măsuri ce vor asigura integritatea şi folosirea eficientă a bunurilor întreprinderii;

soluționează, de comun acord cu fondatorul, chestiunile referitoare la intrarea întreprinderii în asociații şi alte uniuni şi ieșirea ei din ele;

aprobă devizul anual de venituri şi cheltuieli, darea de seamă contabilă şi contul veniturilor şi pierderilor;

prezintă fondatorului raportul cu privire la activitatea economico-financiară a întreprinderii, precum şi raportul auditorului;

adoptă decizii cu privire la obținerea, acordarea şi folosirea creditelor în mărimea stabilită de fondator;

prezintă fondatorului propuneri privind modificarea şi completarea statutului întreprinderii, reorganizarea şi lichidarea întreprinderii;

propune fondatorului candidatura administratorului întreprinderii;

aprobă, la propunerea administratorului, repartizarea profitului net anual al întreprinderii;

ia decizii privind asigurarea transparenței procedurilor de achiziție a bunurilor, lucrărilor şi serviciilor destinate atât acoperirii necesităților, cât şi asigurării bazei tehnico-materiale şi formării programului de producție al întreprinderii



Administratorul:

conduce activitatea întreprinderii şi asigură funcționarea ei eficientă;

acționează fără procură în numele întreprinderii;

reprezintă interesele întreprinderii în relațiile cu persoanele fizice şi juridice, precum şi cu organele de justiție, acordând astfel de împuterniciri în unele probleme şi altor lucrători ai întreprinderii;

asigură executarea deciziilor fondatorului şi consiliului de administrație;

asigură, la decizia consiliului de administrație, efectuarea auditului rapoartelor financiare şi încheie contractul de audit cu societatea de audit;

prezintă consiliului de administrație raportul cu privire la activitatea economico-financiară a întreprinderii şi raportul auditorului;

încheie contracte, eliberează procuri, deschide conturi în bănci;

prezintă fondatorului propuneri coordonate cu consiliul de administrație privind schimbarea componenței, reconstrucția, lărgirea, reutilarea tehnică a bunurilor transmise în gestiunea operativă a întreprinderii;

asigură folosirea eficientă şi reproducerea bunurilor primite în gestiune operativă;

coordonează cu consiliul de administrație deciziile privind asigurarea transparenței procedurilor de achiziție a bunurilor, lucrărilor şi serviciilor destinate atât acoperirii necesităților, cât şi asigurării bazei tehnico-materiale şi formării programului de producție al întreprinderii;

asigură respectarea principiului transparenței procedurilor de achiziție a bunurilor, lucrărilor şi serviciilor destinate atât acoperirii necesităților, cât şi asigurării bazei tehnico-materiale şi formării programului de producție al întreprinderii;

poartă răspundere materială pentru neexecutarea sau executarea necalitativă a obligațiunilor stabilite în contract;

prezintă trimestrial consiliului de administrație darea de seamă referitor la rezultatele activității întreprinderii;

prezintă Ministerului Finanțelor copia de pe raportul auditorului.

Anexa nr.3

Analiza indicatorilor situațiilor financiare ale Î.S. ,,CFM”

pe anii 2015-2016

(mil.lei)

Indicatorii	La finele anului 2015	La finele anului 2016	Devieri (+;-)	Rata creșterii, %	Ponderea, %
			2016/2015	2016/2015	2015	2016
1	2	3	4=3-2	5=3/2*100-100	col.2/Σ*100	col.3/Σ*100
1. Active imobilizate	2177,8	3008,6	830,8	38,1	78,7	86,4
Imobilizări necorporale	18,6	18,3	-0,3	-1,7	0,9	0,6
Imobilizări corporale în curs de execuție	518,7	526,0	7,2	1,4	23,8	17,5
Terenuri	1,9	795,4	793,5	41702,6	0,1	26,4
Mijloace fixe	1549,2	1449,8	-99,4	-6,4	71,1	48,2
Active biologice imobilizate	0,9	1,6	0,7	77,1	0,0	0,1
Investiții financiare pe termen lung în părți neafiliate	15,4	15,4	0,0	0,0	0,7	0,5
Investiții imobiliare	73,0	72,2	-0,9	-1,2	3,4	2,4
Alte active imobilizate		130,0	130,0			4,3
2. Active circulante	589,1	474,8	-114,3	-19,4	21,3	13,6
Materiale	275,6	255,6	-20,0	-7,2	46,8	53,8
Active biologice circulante	0,02	0,02	0,0	0,0	0,003	0,004
Obiecte de mică valoare și scurtă durată	8,1	11,1	3,0	36,6	1,4	2,3
Producția în curs de execuție și produse	1,0	0,9	-0,1	-11,8	0,2	0,2
Mărfuri	2,3	18,9	16,6	731,6	0,4	4,0
Creanțe comerciale	39,0	38,6	-0,4	-1,1	6,6	8,1
Avansuri acordate curente	26,1	29,1	3,0	11,3	4,4	6,1
Creanțe ale bugetului	13,7	24,4	10,8	78,7	2,3	5,1
Creanțe ale personalului	9,2	10,8	1,6	17,5	1,6	2,3
Alte creanțe curente	51,9	49,4	-2,5	-4,9	8,8	10,4
Numerar în casierie și la conturi curente	25,2	14,8	-10,4	-41,2	4,3	3,1
Alte elemente de numerar	0,8	0,9	0,1	11,2	0,1	0,2
Alte active circulante	136,1	20,2	-115,9	-85,1	23,1	4,3
Total ACTIV	2766,9	3483,3	716,5	25,9	100,0	100,0
1. Capital propriu	2086,5	2823,5	737,0	35,3	75,4	81,1
Capital social și suplimentar	2129,8	2129,8	0,0	0,0	102,1	75,4
Corecții ale rezultatelor anilor precedenți		-3,2	-3,2			-0,1
Profit nerepartizat (pierdere neacoperită) al anilor precedenți	-235,8	-43,3	192,5	-81,6	-11,3	-1,5
Profit net (pierdere netă) al perioadei de gestiune	-105,2	-53,2	52,0	-49,4	-5,0	-1,9
Alte elemente de capital propriu	192,4	793,4	601,0	312,3	9,2	28,1
2. Datorii pe termen lung	149,9	104,4	-45,4	-30,3	5,4	3,0
Credite bancare pe termen lung	128,7	83,4	-45,3	-35,2	85,9	79,9
Datorii pe termen lung privind leasingul financiar	0,1	0,04	-0,1	-58,8	0,1	0,0
Alte datorii pe termen lung	21,0	21,0	-0,1	-0,3	14,0	20,1
3. Datorii curente	530,5	555,4	24,9	4,7	19,2	15,9
Credite bancare pe termen scurt	108,0	105,2	-2,8	-2,6	20,4	18,9
Datorii comerciale	234,3	224,1	-10,2	-4,3	44,2	40,3
Avansuri primite curente	58,7	65,3	6,5	11,2	11,1	11,7
Datorii față de personal	105,6	132,9	27,3	25,9	19,9	23,9
Datorii privind asigurările sociale și medicale	15,0	17,1	2,2	14,5	2,8	3,1
Datorii față de buget	0,9	2,1	1,3	146,3	0,2	0,4
Venituri anticipate curente	1,8	1,4	-0,4	-21,7	0,3	0,3
Alte datorii curente	6,3	7,3	1,0	15,7	1,2	1,3
Total PASIV	2766,9	3483,3	716,5	25,9	100,0	100,0

Sursă: Situațiile financiare ale Î.S. ,,CFM” pe perioada 2015-2016