Recomandările înaintate prin Hotărârea Curții de Conturi nr.2 din 14.01.2011 ,,Privind Raportul auditului corectitudinii utilizării mijloacelor financiare publice şi patrimoniului public pentru construcția liniei de cale ferată ,,Cahul-Giurgiulești” la Î.S. ,,Calea Ferată din Moldova” în perioada anilor 2007-2009 şi 2010 (I semestru)”
1.
Î.S. ,,CFM” de comun cu MTID, să asigure definitivarea integrală, în termeni restrânși, a documentației de proiect şi deviz pentru aprecierea costului real general de deviz al lucrărilor de construcție a liniei de cale ferată ,,Cahul-Giurgiulești”, totodată soluționând toate problemele menționate în avizul expertizei ecologice
Scrisorile MEI nr.02/9-1291din 08.07.2011, nr.02/9-1985 din 02.11.2011 și scrisoarea Î.S. ,,CFM” nr.H-4/2154 din 29.08.2014
Principalul document de care s-a condus Î.S. „CFM” în construcția liniei Cahul-Giurgiulești a servit HG nr.581 din 24.05.2007.
Conform contractului din 29.12.2006, încheiat între Î.S. ,,CFM” şi S.A. „Intexnauca”, ultima şi-a luat angajamentul să elaboreze studiul de fezabilitate, proiectul şi documentația de lucru pentru construcția liniei de cale ferată Cahul-Giurgiulești. Construcția liniei de cale ferată Cahul-Giurgiulești a fost începută după primirea de la Serviciul de Stat pentru Verificarea și Expertizarea Proiectelor și Construcțiilor a „Raportului privind verificarea documentației de proiect şi deviz”, drept dovadă a cărui fapt sunt actele lucrărilor efectuate de către antreprenori din septembrie 2007. În rezultatul verificării proiectului de execuție „Linia de cale ferată Cahul-Giurgiulești”, SSVEPC a constatat includerea în devizul general a unor sume neargumentate şi exagerate. Toate observațiile au fost corectate de către Î.S. ,,CFM”. Acest lucru este confirmat la p.6 şi p.7 al Raportului de Expertiză nr.4172-05-07 primit de către Î.S. ,,CFM” de la Direcția verificare şi expertizare a proiectelor în construcții prin scrisoarea nr.01-130 din 16 august 2007 unde este indicat, că toate modificările sunt introduse şi proiectul este recomandat pentru aprobare.
Setul complet de documente al documentației de proiect şi deviz Î.S. ,,CFM” l-a primit la 16.08.07 după verificarea efectuată de către Direcția verificare şi expertizare a proiectelor în construcții, adică în termenul stabilit 01.12.07.
Până în prezent nu s-a definitivat proiectul de construcție a liniei de cale ferată „Cahul-Giurgiulești” şi nu este întocmit un deviz general corespunzător, care ar permite determinarea costului real al lucrărilor de construcție, precum şi a volumului lucrărilor necesare pentru finisarea acestui obiect. Respectiv, nu poate fi confirmat costul final de deviz al lucrărilor de construcție a liniei de cale ferată „Cahul-Giurgiulești”.
În temeiul art.23 şi art.24 din Legea privind protecția mediului înconjurător nr.l515-XII din 16.06.1993, precum şi art.6 şi art.8 din Legea privind expertiza ecologică şi evaluarea impactului asupra mediului înconjurător nr.851-XIII din 29.05.1996, în mai 2007, Ministerul Ecologiei şi Resurselor Naturale (actualmente Ministerul Agriculturii, Dezvoltării Regionale şi Mediului) a efectuat expertiza proiectului construcției tronsonului. Careva acte normative care ar reglementa modalitatea de actualizare a prețurilor nu sunt elaborate. Proiectele pentru alocarea de teritorii cu rezerve de sol au fost elaborate de către Institutul IPOT, coordonate cu toate organizațiile implicate, inclusiv cu autoritățile administrației publice locale. Există concluzia Agenției pentru Geologie și Resurse Minerale cu privire la lipsa substanțelor minerale utile în rezervele de sol. Proiectele de recultivare sunt elaborate de către S.A. „Intexnauca” pentru toate rezervele de sol.
Pentru realizarea recomandării date urmează a redeschide finanțarea, altfel cheltuielile pentru definitivare nu vor avea suport financiar legal. Totodată, la definitivarea integrală a documentației de proiect și deviz urmează a lua în considerație și avizele expertizei ecologice
Neexecutată
2.
Agenția Relații Funciare și Cadastru să asigure executarea integrală a acțiunilor în vederea procurării terenurilor din proprietatea privată în proprietatea statului, înregistrarea drepturilor de proprietate în registrul bunurilor imobile, autentificarea contractelor, formarea şi înregistrarea terenurilor parcelate, ca urmare a amplasării obiectului ,,Linia de cale ferată Cahul-Giurgiulești” şi perfectării materialelor de modificare a destinației terenurilor
Pentru recomandarea dată nu au fost prezentate informații privind nivelul de executare.
-
3.
ARFC să asigure contabilizarea conformă a cheltuielilor pentru procurarea terenurilor şi serviciilor IPOT, cu înregistrarea regulamentară a terenurilor
Pentru recomandarea dată nu au fost prezentate informații privind nivelul de executare.
-
4.
ARFC de comun acord cu Ministerul Finanțelor şi Î.S. ,,CFM”, soluționarea problemei referitor la compensarea pierderilor cauzate de excluderea terenurilor din categoriile de terenuri cu destinație agricolă şi ale fondului silvic, în conformitate cu prevederile legislației în vigoare
ARFC a propus ca Î.S. ,,CFM” să achite pierderile în calitate de beneficiar. De fapt nu întreprinderea, dar MTID este beneficiar al construcției.
Menționăm că ARFC nu a comunicat cu Ministerul Finanțelor asupra problemei date.
Neexecutată
Această recomandare a fost pusă în sarcina ARFC, Î.S. ,,CFM” urma doar să prezinte materialele pentru a fi demarată implementarea acestei recomandări.
5.
Î.S. ,,CFM” să asigure înlăturarea tuturor deficiențelor constatate, cu întreprinderea măsurilor, conform prevederilor legale, în vederea recuperării cheltuielilor neîntemeiate, cauzate de exagerări ale volumelor de lucrări executate
Î.S. ,,CFM” și-a exprimat dezacordul cu conținutul acestei recomandări prin scrisoarea nr.H-4/2154 din 29.08.2014 chiar din momentul aducerii la cunoștință deoarece documentația de proiectare și devizul de cheltuieli a trecut expertiza la Direcția verificare și expertizare a proiectelor de construcție.
Neexecutată
Cerințe și recomandări stipulate în Hotărârea Curții de Conturi nr.31 din 08.08.2011 ,,Privind Raportul auditului gestionării patrimoniului public de către Întreprinderea de Stat ,,Calea Ferată din Moldova” în anii 2009-2010”
1.
MTID să examineze rezultatele auditului în cadrul unei ședințe a Colegiului ministerului, cu aprobarea unui plan de acțiuni privind redresarea situației create la Î.S. ,,CFM”
Scrisoarea MTID (nr.02-9-1877 din 12.10.2011).
Prin ordinul MTID nr.181 din 23.08.2011 a fost constituită Comisia privind examinarea rezultatelor auditului.
Parțial executată
Considerăm că acțiunile întreprinse nu sunt suficiente, nefiind prezentat în acest sens un plan de acțiuni referitor la redresarea situației la întreprindere.
2.
MTID să asigure monitorizarea inventarierii patrimoniului public transmis în gestiune Î.S. „CFM”, inclusiv a terenurilor aferente, cu înregistrarea dreptului asupra lor în termene rezonabile, dar nu mai mult de 2 ani
Scrisorile Î.S. ,,CFM” nr.02/9-1809 din 12.09.2012 și nr.03-02-5-936 din 27.11.2012.
Potrivit scrisorilor, au fost întreprinse măsuri de către întreprindere privind inventarierea patrimoniului, cu înregistrarea acestuia la cadastru.
Totuși, s-a constatat că inventarierea nu se realizează conform normelor stabilite de Ministerul Finanțelor și nu există o informație exhaustivă referitor la componența patrimoniului deținut de către Î.S. ,,CFM”, precum și valoarea acestuia.
Parțial executată
3.
MTID să elaboreze și să înainteze în modul stabilit Guvernului propuneri privind reglementarea atribuirii Î.S. „CFM” a calității de autoritate contractantă prin prisma prevederilor Legii privind achizițiile publice nr.96-XVI din 13.04.2007
Scrisoarea MTID nr.02/9-1809 din 12.09.2012.
Ministerul nu a prezentat probe referitor la atribuirea Î.S. „CFM” a calității de autoritate contractantă.
Potrivit informației parvenite de la MTID, Î.S. ,,CFM” a fost inclusă în proiectul Hotărîrii Guvernului cu privire la acordarea calității de autoritate contractantă, însă nu s-au prezentat probe în acest sens.
Neexecutată
4.
Centrului pentru Combaterea Crimelor Economice şi Corupției, pentru examinare, conform competențelor, materialele auditului privind achiziționarea mărfurilor (materiale şi piese) în valori semnificative (55,2 mil.lei) prin intermediari, cu nerespectarea prevederilor legale, în unele cazuri neasigurându-se certificarea calității mărfurilor şi provenienței lor, ultimii neînregistrând importul majorității materialelor livrate Î.S. ,,CFM” (42,6 mil.lei), având relații cu firme ce au practicat activitate dubioasă
Lipsa informației
Neexecutată
5.
Să monitorizeze asigurarea efectuării regulamentare de către Î.S. „CFM” a inventarierii patrimoniului public aflat în gestiunea întreprinderii (inclusiv a filialelor), cu consolidarea rezultatelor acesteia și cu determinarea exhaustivă a componenței patrimoniului aflat în administrare, pentru ca și alți utilizatori să dispună de o situație reală privind componența şi valoarea proprietății de stat la transmiterea ei de către fondator în gestiune operativă administratorului, cu precizarea concomitentă a datelor conform Hotărârii Guvernului nr.351 din 23.03.2005
Scrisoarea Î.S. ,,CFM” nr.03-02-5-936 din 27.11.2012.
Î.S. ,,CFM” a comunicat referitor la efectuarea inventarierii elementelor de activ și datorii, potrivit cerințelor stipulate în Ordinul Ministerului Finanțelor nr.60 din 29.05.2012 Regulamentul privind inventarierea.
Totuși, s-a constatat că inventarierea nu se realizează conform normelor stabilite de Ministerul Finanțelor și nu există o informație exhaustivă referitor la componența patrimoniului deținut de către Î.S. ,,CFM”, precum și valoarea acestuia.
Parțial executată
6.
Directorul general și fondatorul să asigure implementarea unui plan de măsuri rezultative privind înregistrarea la organele cadastrale a terenurilor, clădirilor şi construcțiilor, cu planificarea mijloacelor financiare în aceste scopuri
Scrisoarea MTID 03-02-5/936 din 27.11.2012 și scrisoarea Î.S. ,,CFM” nr.H-4/2095 din 27.11.2012.
S-au stabilit și întreprins un șir de acțiuni referitor la înregistrarea la organele cadastrale a terenurilor, clădirilor și construcțiilor.
La data de 1 octombrie 2017, întreprinderea dispunea de 2406 clădiri, dintre care:
- înregistrate: 1589 clădiri;
- neînregistrate: 421 clădiri;
- aflate pe teritoriul Transnistriei: 365 clădiri;
- transformate în construcții, care nu necesită a fi înregistrate: 17 clădiri;
- privatizate: 14 clădiri;
Conform situației din 01.10.2012, au fost perfectate 456 titluri de autentificare a dreptului de folosire a terenurilor cu suprafața totală de 9882 ha.
În perioada anilor 2013-2017, au fost perfectate 541 titluri, cu suprafața totală de 10330 ha. În proces de perfectare se află 14 titluri.
Parțial executată
7.
Directorul general, fondatorul în comun cu ARFC, să soluționeze problema reglementării procesului de înregistrare a construcțiilor legate solid de pământ
Scrisorile Î.S. ,,CFM” nr.H-4/2384 din 13.12.2011 și nr.H-4/2154 din 29.08.2014.
Desfășurarea unor ședințe comune cu ARFC privind elaborarea reglementărilor necesare înregistrării construcțiilor inginerești legate solid de sol. Reprezentanții ARFC au informat MTID despre demararea elaborării actelor normative respective. Cu toate acestea, baza normativă nu este elaborată și aprobată în modul stabilit.
Soluționarea problemei a fost realizată de către Î.S. ,,CFM” prin perfectarea tuturor documentelor cadastrale în 2013 și transmiterea acestora MTID. La etapa actuală setul se află la Cancelaria de Stat pentru aprobare.
Cu referire la faptul că anterior ARFC și-a asumat obligațiunea elaborării actului normativ care ar reglementa procedura înregistrării construcțiilor legate solid de sol, acesta nu a fost elaborat până în prezent, iar Î.S. ,,CFM” i se refuză în continuare înregistrarea construcțiilor legate solid de sol aflate la bilanțul ei.
Parțial executată
8.
Directorul general și fondatorul să identifice surse pentru formarea unor fonduri direcționate la reabilitarea mijloacelor fixe uzate și dezvoltarea tehnico-materială
Scrisorile Î.S. ,,CFM” nr.H-4/2384 din 13.12.2011 și nr.H-4/673 din 13.04.2011 adresate MTID.
Î.S. ,,CFM” ne-a comunicat că a intervenit către MTID cu propunerea privind scutirea de plată a accizelor pentru motorina procurată și utilizată pentru tracțiunea trenurilor, aceste mijloace ulterior urmând a fi direcționate la reabilitarea mijloacelor fixe.
O altă soluție propusă de Î.S. ,,CFM” era alocarea mijloacelor din fondul rutier, în suma achitată de întreprindere a accizelor, care ulterior urmau a fi direcționate pentru dezvoltarea infrastructurii. Ulterior, Curtea de Conturi n-a fost informată referitor la deciziile MTID privind măsurile propuse.
Parțial executată
9.
MTID să înainteze, pentru examinare şi aprobare Guvernului, în modul stabilit, proiectul Regulamentului de transport al mărfurilor pe calea ferată
Î.S. ,,CFM” își desfășoară activitatea de transport al mărfurilor în conformitate cu Acordul Internațional de Transport al mărfurilor pe calea ferată al Organizației Cooperării a Căilor Ferate, la care și CFM este membru.
Un proiect de Regulament de transport al mărfurilor pe calea ferată nu a fost elaborat pentru a fi înaintat Guvernului spre aprobare.
Neexecutată
1 HG nr.212 din 30.03.1992 ,,Cu privire la aprobarea listei ministerelor, departamentelor și altor organisme de stat, învestite cu funcții de administrare a bunurilor de stat ale întreprinderilor, organizațiilor și instituțiilor, care s-au aflat în subordonarea unională”.
2 HG nr.582 din 17.08.1995 ,,Cu privire la reglementarea monopolurilor”.
3 Legea nr.146-XIII din 16.06.1994 cu privire la întreprinderea de stat (în continuare – Legea cu privire la întreprinderea de stat).
4 Codul transportului feroviar nr.309-XV din 17.07.2003.
5 HG nr.827 din 28.10.2013 ,,Cu privire la aprobarea Strategiei de transport şi logistică pe anii 2013-2022”, (în continuare – Strategia).
6 Legea nr.22 din 27.02.2015 privind ratificarea Acordului de împrumut dintre Republica Moldova şi Banca Europeană pentru Reconstrucție şi Dezvoltare în vederea realizării Proiectului de achiziție a locomotivelor şi de restructurare a infrastructurii feroviare.
7 Legea nr.43 din 25.03.2016 pentru ratificarea Acordului de grant dintre Republica Moldova, Calea Ferată din Moldova şi Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare în cadrul Proiectului de Restructurare a Căilor Ferate din Moldova, acordat din Fondul de Investiții pentru Vecinătate.
8 Legea nr.298 din 22.12.2016 pentru ratificarea Contractului de finanțare dintre Republica Moldova și Banca Europeană de Investiții privind infrastructura feroviară și parcul de material rulant ale Republicii Moldova.
9 Comisionul unic – 250,0 mii euro, comisionul de angajament – 309,5 mii euro, și dobânda de întârziere – 0,3 mii euro (comisionul de angajament nu a fost achitat în luna august 2017, dar în luna octombrie 2017).
10 6 proiecte, în sumă totală de 1,5 mil.euro, pentru achitarea consultanților privind elaborarea studiilor în vederea consolidării capacităților instituționale pentru implementarea acestuia și alte 2 granturi, în valoare de 5,2 mil.euro, pentru achiziționarea locomotivelor și a unui sistem informațional privind managementul energetic.
11 HG nr.1042 din 05.12.2017 ,,Privind aprobarea Concepției pentru restructurarea sectorului feroviar și a Î.S. ,,Calea Ferată din Moldova” pentru anii 2018-2021.
12 186,6 mii lei în anul 2015 și 204,6 în anul 2016.
13 Legea cu privire la întreprinderea de stat.
14 HG nr.770 din 20.10.1994 ,,Pentru aprobarea unor acte normative vizând funcționarea Legii cu privire la întreprinderea de stat”.
15 Standardul ISO 9001:2008 Sistemul de Management al Calității.
16 Standardele Naționale de Audit Intern; Normele de implementare a auditului intern aprobate de MF; Manualul de Audit Intern elaborat cu suportul KPMG și aprobat de către Directorul general al Î.S. ,,CFM”.
17 Filialele sunt reflectate în Statutul întreprinderii și după ajustarea acestuia din octombrie 2016.
18 Secția vagoane marfă – în componența Depoului de vagoane - cisterne nr.4; Remiza de locomotive Chișinău – în componența Depoului de locomotive nr.1 Chișinău; Uzina de Traverse – în componența Serviciului de aprovizionare tehnico-materială.
19 Potrivit Statutului Î.S. ,,CFM” în lista filialelor întreprinderii sunt menționate 52, însă conform informației generate din programul 1C sunt totalizate 48 de filiale cu denumiri diferite.
21 Stația Râbnița (cu valoarea de bilanț în sumă de 15,3 mil.lei – 70 de bunuri), Tiraspol (cu valoarea de bilanț în sumă de 6,2 mil.lei – 235 de bunuri) și Spitalul Bender (cu valoarea de bilanț în sumă de 4,4 mil.lei – 199 de bunuri).
