Årsredovisning 2006

Noter

Not 1: Verksamhetens intäkter

mkr	2006	2005
Va-avgifter	94,6	92,2
Renhållningsavgifter	35,7	36,5
Barnomsorgsavgifter	87,6	82,6
Avgifter för sociala tjänster	17,7	16,8
Hyror och arrenden	108,2	102,0
Bidrag	168,5	138,9
Försåld utbildning till andra kommuner m.fl.	87,1	105,8
Övrig försäljning av verksamhet	22,9	22,5
Övriga intäkter	59,2	59,2
Summa	681,5	656,5

Not 2: Verksamhetens
kostnader

mkr	2006	2005
Löner inkl upplupna semesterlöner	-1 073,3	-1 026,6
Sociala avg. inkl löneskatt	-396,6	-387,9
Pensioner	-35,7	-33,0
Pensioner, individuell del	-106,7	-38,3
Bidrag och transfereringar	-152,7	-139,9
Material och varor	-190,9	-193,5
Lokalhyror, markhyror, fastighetsservice	-108,1	-109,2
Köp av förskoleverksamhet	-204,7	-181,6
Köp av grundskoleverksamhet	-149,2	-137,3
Köp av gymnasieverksamhet	-157,3	-132,8
Köp av vuxenutbildning	-25,5	-49,2
Köp av sociala tjänster	-454,1	-406,4
Köp av verksamhet övrigt	-234,0	-198,0
Övr verksamhetskostnader	-104,1	-162,6
Summa	-3 392,9	-3 196,3

Not 3: Avskrivningar

mkr	2006	2005
Va-anläggningar	-5,7	-5,5
Gator, vägar och parker	-11,4	-10,8
Skolfastigheter	-43,3	-44,2
Förskolefastigheter	-8,8	-7,5
Övriga byggnader och anl.	-23,4	-27,5
Inventarier och maskiner	-23,0	-17,9
Immateriella anläggningstillgångar	-15,5	-14,5
Summa	-131,1	-127,9

Not 4: Skatteintäkter

mkr	2006	2005
Kommunalskatt	2 957,3	2 841,5
Skatteavräkning	33,8	-29,1
Övriga skatter	-	0,1
Summa	2 991,1	2 812,5

Not 5: Statsbidrag
och utjämning

mkr	2006	2005
Utjämningsavgift LSS	-66,4	-43,1
Inkomstutjämning	-218,2	-232,9
Kostnadsutjämning	126,6	98,6
Regleringsavgift	-1,4	-17,4
Maxtaxa inkl. införandetillägg	44,2	42,7
Kvalitetssäkring barnomsorg	7,0	6,8
Personalförstärkning i förskolan	28,0	13,6
Generellt sysselsättningsstöd	37,4	39,6
Summa	-42,8	-92,1

Not 6: Finansiella intäkter

mkr	2006	2005
Ränta på långfristigt lån till Nacka Stadshus AB	6,3	6,3
Ränta utlämnade lån	0,6	0,1
Utdelning Nacka Energi AB	7,7	7,7
Dröjsmålsränta	0,2	0,3
Summa	14,8	14,4

Not 7: Finansiella kostnader

mkr	2006	2005
Ränta långfristiga skulder	-11,0	-10,8
Ränta pensionsskuld	-5,6	-5,3
Övriga finansiella kostnader	-0,3	-0,3
Summa	-16,9	-16,4

Not 8: Extraordinära intäkter
och kostnader

mkr	2006	2005
Extraordinära intäkter	0,0	0,3
Återbetalning av medel som byggts upp inom det länsvisa utjämningssystemet för omsorgen	-	0,3
Extraordinära kostnader	0,0	-0,5
Avskrivning av långfristig fordran på KSL	-	-0,3
Nedskrivning av 50 % av värdet på aktieinnehavet i AB Vårljus	-	-0,2
Summa	0,0	-0,2

Not 9: Naturreservat Erstavik

Enligt avtal rörande naturreservat inom del av Erstavik utdelades 1992 3,0 mkr som en engångsersättning till markägaren (50 %) och dennes arrendator (50 %) för det intrång som inrättandet av naturreservat utgör för all framtid.

Not 10: Immateriella tillgångar

Mkr	2006	2005
Ackumulerade anskaffningsvärden	82,7	80,8
Vid årets början	80,8	67,3
Investeringar, aktiverat värde	1,9	13,5
Ackumulerade avskrivningar enligt plan	-45,5	-30,0
Vid årets början	-30,0	-15,6
Årets avskrivningar	-15,5	-14,4
Restvärde	37,2	50,8

Not 11: Mark, byggnader och tekniska anläggningar

Mkr	2006	2005
Ackumulerade anskaffningsvärden	2 736,5	2 643,9
Vid årets början	2 643,9	2 555,7
Försäljningar/utrangeringar	-39,5	-10,2
Investeringar, aktiverat värde	132,0	98,4
Ackumulerade avskrivningar enligt plan	-1 004,4	-922,9
Vid årets början	-922,9	-828,3
Försäljningar/utrangeringar	14,2	1,0
Årets avskrivningar	-95,7	-95,6
Restvärde	1 732,1	1 721,0

Not 12: Maskiner och inventarier

Mkr	2006	2005
Ackumulerade anskaffningsvärden	191,6	170,4
Vid årets början	170,4	145,3
Försäljningar/utrangeringar	-5,9	-1,2
Investeringar, aktiverat värde	27,1	26,3
Ackumulerade avskrivningar enligt plan	-106,7	-92,8
Vid årets början	-92,8	-75,8
Försäljningar/utrangeringar	5,4	0,7
Årets avskrivningar	-19,3	-17,7
Restvärde	84,9	77,6

Not 13: Pågående investeringar

Mkr	2006	2005
Ingående pågående investeringar	227,2	191,9
Årets investeringar Immateriella tillgångar	6,0	4,7
Mark, byggnader, tekn. Anl.	124,9	83,1
Maskiner och inventarier	33,1	25,9
Exploateringsprojekt	95,7	89,6
Summa årets investeringar	259,7	203,3
Årets investeringsinkomster
Immateriella tillgångar	-0,6	-0,4
Mark, byggnader, tekn.anl.	-52,9	-32,2
Maskiner och inventarier	-1,0	-0,4
Exploateringsprojekt	-65,8	-63,7
Summa årets investeringsinkomster	-120,3	-96,7
Omklassificering	-73,7	-71,3
Summa	292,9	227,2

Not 14: Långfristig utlåning

mkr	2006	2005
Nacka Stadshus AB	93,0	93,0
10-årig avbetalning VA-anläggningsavifter och gatukostnadsersättning	0,8	1,0
Lån till Seniorforum Boo Kooperativa hyresgästförening	7,0	-
Summa	100,8	94,0

Not 15: Värdepapper, andelar och bostadsrätter mm

mkr	2006	2005
Aktier Nacka Stadshus AB	16,0	16,0
Aktier övrigt	0,2	0,3
Andelar Boo Energi	0,1	0,1
Bostadsrätter: 54 lägenheter	17,3	17,3
Summa	33,6	33,7

Not 16: Förråd mm

mkr	2006	2005
Teknisk produktion	1,4	2,4
Nacka Partners presentförråd	0,4	0,3
Vaktmästeriets lager	0,1	0,1
Summa	1,9	2,8

Not 17: Fordringar

mkr	2006	2005
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	50,8	65,1
Utgiftsförskott	29,9	20,2
Försäkringspremier att fördela år 2005 resp 2006	-	7,8
Realisationsvinst på markförsäljning	-	22,7
Övriga inkomstrester	20,8	14,4
Statsbidrag	14,7	7,9
Statsbidrag för anställningsstöd	0,3	0,3
Särskilt bidrag kommuner	7,1	5,4
Statsbidrag Plusjobb	3,6	-
Offentligt skyddat arbete	1,9	1,5
Bidrag från Svenska ESF-rådet	1,0	-
Övriga statsbidrag	0,8	0,7
Kundfordringar	61,5	82,3
Allmän fakturering	28,3	52,6
Va- och renhållnings-avgifter	13,1	9,4
Barnomsorgsavgifter	9,8	8,9
Övriga kundfordringar	10,3	11,4
Övriga fordringar	22,8	25,2
Nacka Stadshus AB	7,7	7,7
Skattefordran	-16,8	0,1
Mervärdesskatt	26,6	13,1
Fordran avdrag sjukfrånvaro	3,4	3,2
Förskott privata anordnare av barnomsorg	-	0,1
Övrigt	1,9	1,0
Summa	149,8	180,5

Not 18: Kassa och bank

mkr	2006	2005
Kassa	0,5	0,4
Postgiro och bank	-	0,4
Summa	0,5	0,8

Not 19: Eget kapital kommunen¹⁴

mkr	2006	2005
Ingående bokfört värde	1 278,3	1 187,0
Justering av EK pga ändrad redovisningsprincip avseende anläggnings-avgifter för Va. Gäller 2004.		-13,2
Årets resultat inkl justering anläggningsavgifter 2005 (-13,0 mkr) pga ny redovisningsprincip	145,7	104,5
Summa	1 424,0	1 278,3

Not 20: Avsättning pensioner
inklusive löneskatt

mkr	2006	2005
Ingående pensionsavsättning	177,1	151,1
Förändring pensions-avsättning exkl. särskild avtalspension^15	-50,5	15,6
Förändring särskild avtalspension^16	-0,5	0,1
Finansiell kostnad	5,6	5,3
Förändring löneskatt	-11,0	5,1
Utgående avsättning	120,7	177,1

Not 21: Långfristiga skulder

mkr	2006	2005
Nordea	200,0	250,0
Föreningssparbanken	100,0	100,0
Överfört från likvida medel	51,9	124,4
Anläggningsavgifter överförda till långfristiga skulder	39,3	26,2
Summa	391,2	500,6

Not 22: Kortfristiga skulder

mkr	2006	2005
Leverantörsskulder	207,8	165,0
Arbetsgivaravgifter	28,2	27,8
Anställdas skatt	27,2	27,4
Upplupen ränta	1,4	0,8
Utlämnade lån, tomträttsavgälder och arrenden	11,1	15,0
Upplupen pensionskostnad, individuell del	105,7	38,6
Semesterlöneskuld	67,5	61,7
Skuld okompenserad övertid	4,7	4,5
Utgiftsrester slutavräkning, kommunalskatt
- 2004	-	25,2
- 2005	10,2	26,7
Övrigt	33,9	36,9
Summa	497,7	429,6

Not 23: Pensioner, förändring
semesterlöneskuld mm

mkr	2006	2005
Interndebiterade arbetsgivaravgifter	444,2	430,9
Faktiska arbetsgivaravgifter	-369,4	-361,2
Löneskatt på pensionsskuldsökning	11,0	-5,1
Löneskatt på pensionskostnader	-9,7	-9,0
Faktiska pensionsutbetalningar	-35,5	-32,8
Nyintjänade pensionsförmåner	51,0	-15,7
Pensionskostnad individuell del	-106,7	-38,3
Löneskatt individuell del	-25,6	-8,7
Gemensamma försäkringspremier	-0,9	-0,8
Särskild sjukförsäkringsavgift	-2,5	-3,4
Avveckling personal	-5,7	-9,5
Löneskatt på avveckling av personal	-0,2	-0,5
Avkastningskrav (NPA, TP)	2,7	0,0
Förändring av semesterlöneskuld mm	-5,7	10,6
Summa	-53,1	-43,5

Not 24: Ansvarsförbindelse
pensionsförpliktelser inklusive löneskatt

mkr	2006	2005
Pensionsförpliktelser som inte upptagits bland skulder och avsättningar och som avser pensionsförmåner intjänade före 1998.
Ingående ansvarsförbindelse	1 182,5	1 165,4
Förändring ansvarsförbind.	28,8	-33,3
Finansiell kostnad	47,6	47,1
Förändring löneskatt	18,5	3,3
Utgående ansvarsförb.	1 277,5	1 182,5

Not 25: Borgensförbindelser¹⁷

mkr	2006	2005
Egnahemslån: förlustansvar	17,9	20,8
Föreningar	17,0	15,8
Nacka Energi AB	3,1	3,2
Summa	38,0	39,8

Not 26: Leasingåtaganden¹⁸

mkr	2006	2007	2008-2011
Lokaler	20,8	23,6	34,8
Bostäder	7,1	7,0	13,5
Kontorsmaskiner	2,2	1,9	2,2
Bilar	0,7	0,6	0,2
Datorer	0,8	0,8	0,2
Övriga inventarier	0,6	0,3	0,2
Summa	32,2	34,3	51,0

Not 27: Övriga justeringar

mkr	2006	2005
Realisationsvinst för Elverkshuset som bokfördes som upplupen intäkt år 2004 som registrerades i anläggningsredovisningen 2006	-22,7	-
Del av försäljningsinkomster som redovisas som ersättning för gatukostnader och förrättningskostnader i stället för realisationsvinster	-0,7	-3,6
Summa kommunen	-23,4	-3,6
Skatter	0,0	-0,3
Summa koncernen	-23,4	-3,9

Not 28: Uppskjuten skatteskuld koncernen

mkr	2006	2005
Aktuell skatt	0,0	-0,3
Skatt, utgörande minskning av uppskjuten skattefordran	-2,5	-3,1
Uppskjuten skatteskuld	-2,1	-1,4
Summa	-4,6	-4,8

Not 29: Eget kapital koncernen

mkr	2006	2005
Ingående balans	1 320,4	1 225,6
Justering av EK pga ändrad redovisningsprincip avseende anläggnings-avgifter för Va. Gäller 2004.	-	-13,2
Ny ingående balans	1 320,4	1 212,4
Årets resultat inkl justering anläggningsavgifter 2005 (-13,0 mkr) pga ny redovisningsprincip	149,7	108,0
Summa	1 470,1	1 320,4

Not 30: Avsättningar koncernen

mkr	2006	2005
Avsättningar för pensioner inkl periodiserad löneskatt
Kommunen	120,7	177,1
Nacka Energi AB	3,1	3,2
Uppskjuten skatteskuld	37,0	34,9
Summa	160,8	215,2

Not 31: Uppskjuten skattefordran koncernen

mkr	2006	2005
Ingående balans	35,1	38,2
Skatt på årets resultat	-2,5	-3,1
Summa	32,6	35,1

Fr o m år 2005 redovisas uppskjuten skatt i enlighet med BFNAR 2001:1 Redovisning av inkomstskatter. Beloppet avser i sin helhet uppskjuten skatt med 28 procent på underskottsavdraget i Nacka Stadshus AB. Kvarvarande underskottsavdrag uppgår till 116,3 mkr.