Årsredovisning för Nacka kommun år 2002

Teknisk produktion

Viktiga händelser

Året inleddes med en upprensning efter de omfattande och häftiga snöfallen under jul och nyår och för första gången på 15 år uppstod behov av att transportera bort stora mängder snö. Kostnaden för detta blev c:a 2 mkr.

Under året har fyra driftsentreprenader konkurrensutsatts genom anbud på den öppna marknaden. Teknisk produktion har vunnit tre av dessa. Bygg o Väg har erhållit driftentreprenaden för Sicklaön samt Saltsjöbaden. Park o Fritid har erhållit parkentreprenaden för Fisksätra/Saltsjöbaden.

Under året har en genomgripande genomgång av arbetsmiljöarbetet också gjorts, vilket resulterat i en ny och uppdaterad arbetsmiljöplan. Den nya planen har implementerats genom kurser för berörd personal med både interna och externa föreläsare.

Det kommer att bli nödvändigt att bygga om och förstärka vissa anläggningsdelar i främst distributionsnätet för vatten inom de närmaste åren. Detta för att säkra leveranserna inom kommunen, men även för transiteringen till Värmdö. Ett resultat av detta är att det under hösten 2002 påbörjats arbete för att rusta upp och bygga om tryckstegringsstationen i Stensö som är en mycket strategisk komponent i Nackas vattendistribution.

Under året genomfördes en kampanj för el- och elektronikskrot med gott resultat. Nackas senaste tillskott på återvinningsfronten, Österviks återvinningscentral, har blivit mycket uppskattad av Nackaborna. Ca 30 000 besökare kunde räknas in under 2002. Drygt 3 400 ton grovavfall har hanterats varav mer än 50 procent gått till någon form av återvinning.

Ekonomiskt resultat

År 2002 präglades under lång tid av de höga kostnaderna för snöröjningen där vi också belastades med övertidskostnaderna från 2001. Effekterna har efterhand klingat av och vi har successivt i vårt prognosarbete kunnat se en förbättring. Totalt för Teknisk produktion blev resultatet ett överskott på 2,1 mkr.

Resultatet för va-verksamheten visar även för 2002 ett överskott. Extra beställningar och arbeten åt utomstående är främsta orsaken. Även renhållningsverksamheten har gett överskott som också genererats av extrabeställningar men även av tillfälligt minskade personalkostnader i samband med föräldraledighet.

Inom enheten bedrivs även va-underhåll, anläggningsverksamhet och byggledning samt parkunderhåll. Även dessa verksamheter är till stor del konkurrensutsatta men har genom ett effektivt resursutnyttjande visat sig vara konkurrenskraftiga och i hög grad bidragit till enhetens positiva resultat.

 

Resultaträkning, mkr	2000	2001	2002
Intäkter	96,7	99,5	106,1
Kostnader	-94,5	-99,8	-104,0
Nettokostnad	2,2	-0,3	2,1
Budget	0,0	0,0	0,0
Resultat	2,2	-0,3	2,1

Noter

Not 1: Verksamhetens intäkter

mkr	2002	2001
Va-avgifter	92,3	89,0
Renhållningsavgifter	34,3	21,5
Barnomsorgsavgifter	68,6	112,2
Äldreomsorgsavgifter	25,0	24,7
Hyror och arrenden	80,0	68,9
Bidrag	116,9	110,1
Ersättning försåld vht, BUN	107,6	96,9
Övriga intäkter	64,5	80,1
Summa	589,2	603,4

Verksamhetens intäkter är rensade från interna poster.

Not 2: Verksamhetens
kostnader

mkr	2002	2001
Löner	-953,2	-910,7
Sociala avg. inkl löneskatt	-348,5	-330,3
Pensioner	-34,1	-34,1
Pensioner, individuell del	-33,1	-30,5
Bidrag och transfereringar	-125,4	-116,3
Material och varor	-168,2	-155,2
Köpta tjänster	-1 173,9	-1 057,4
Summa	-2 836,4	-2 634,5

Not 3: Avskrivningar

mkr	2002	2001
Va-anläggningar	-5,0	-5,0
Gator, vägar och parker	-8,8	-8,1
Skolfastigheter	-41,1	-34,2
Förskolefastigheter	-8,2	-8,0
Övriga byggnader och anl.	-17,4	-14,2
Inventarier och maskiner	-20,9	-29,1
Upplösning av avskr.reserv	2,1	2,1
Summa	-99,3	-96,5

Not 4: Skatteintäkter

mkr	2002	2001
Kommunalskatt	2 424,1	2 205,5
Mellankommunal omfördelning	-8,6	-10,6
Skatteavräkning	29,3	55,9
Övriga skatter	7,6	7,3
Summa	2 452,4	2 258,1

Not 5: Statsbidrag
och utjämning

mkr	2002	2001
Avgift mervärdesskatt	-187,3	-170,4
Generella statsbidrag	493,0	491,1
Inkomstutjämning	-581,8	-497,1
Kostnadsutjämning	-12,3	-3,1
Nivåjustering	-15,2	-14,5
Införandetillägg	24,2	38,9
Statsbidrag skola	13,6	4,5
Statsbidrag förskola		1,2
Maxtaxa inkl. införande- tillägg	45,1
Kvalitetssäkring barnomsorg	6,2
Generellt sysselsättningsstöd	14,2
Nyanställningsstöd	8,8
Summa	-191,5	-149,4

Not 6: Finansiella intäkter

mkr	2002	2001
Ränta på lån till Nacka Stadshus AB	6,3	6,3
Ränta utlämnade lån	0,6	1,0
Ränta likvida medel		0,1
Utdelning Nacka Energi AB	7,7	6,7
Dröjsmålsränta	0,2	0,2
Övriga finansiella intäkter	0,1	0,5
Summa	14,9	14,8

Not 7: Finansiella kostnader

mkr	2002	2001
Ränta långfristiga skulder	-16,9	-10,0
Ränta pensionsskuld	-4,9	-4,2
Övriga finansiella kostnader	-0,3	-0,2
Summa	-22,1	-14,4

Not 8: Extraordinära intäkter
och kostnader

mkr	2002	2001
Extraordinära intäkter
Utdelning Nacka Stadshus AB		25,0
Summa	0,0	25,0
Extraordinära kostnader
Nedskrivning kulturlokaler i Forum		-12,1
Summa	0,0	-12,1

Not 9: Resultatpåverkande
poster

mkr	2002	2001
Avskrivningar	99,3	96,6
Ökning av pensionsskuld	6,2	9,4
Nedskrivningar	7,8	9,4
Realisationsvinster	-22,6	-29,3
Bortskrivning av andelar i Fisksätra Marincenter KB		48,0
Summa	90,7	134,1

Not 10: Minskning av
långfristiga fordringar

mkr	2002	2001
Amortering på utlämnade lån	0,4	0,2
Summa	0,4	0,2

Not 11: Ökning av långfristiga skulder

mkr	2002	2001
Nya lån	465,0	169,9
Överfört från likvida medel till långfristiga skulder	115,4	107,6
Summa	580,4	277,5

Not 12: Ökning av långfristiga fordringar

mkr	2002	2001
Nyteckning av lån		5,5
Övrigt	0,1	0,1
Summa	0,1	5,6

Not 13: Minskning av
långfristiga skulder

mkr	2002	2001
Amortering av lån	379,9	194,3
Summa	379,9	194,3

Not 14: Naturreservat Erstavik

Enligt avtal rörande naturreservat inom del av Erstavik utdelades 1992 3,0 mkr som en engångsersättning till markägaren (50%) och dennes arrendator (50%) för det intrång som inrättandet av naturreservat utgör för all framtid.

Not 15: Övriga immateriella
anläggningstillgångar

mkr	2002	2001
Ingående bokfört värde	0,0	0,0
Årets förändring
Bruttoinvesteringar	11,4
Summa årets förändring	11,4
Utgående bokfört värde	11,4	0,0

Av detta avser 10,9 mkr BUN 24 resterande är PA och ekonomisystem

Not 16: Mark, byggnader och
tekniska anläggningar

mkr	2002	2001
Ingående bokfört värde	1 708,3	1 565,6
Årets förändring
Bruttoinvesteringar	257,4	270,4
Försäljning, bidrag och avgifter	-93,8	-74,3
Avskrivningar	-80,4	-67,5
Realisationsvinster	22,6	29,3
Nedskrivningar	-7,4	-15,2
Summa årets förändring	98,4	142,7
Utgående bokfört värde	1 806,7	1 708,3

Not 17: Maskiner och inventarier

mkr	2002	2001
Ingående bokfört värde	69,8	79,4
Årets förändring
Bruttoinvesteringar	33,0	28,8
Försäljning, bidrag och Avgifter		-1,1
Avskrivningar	-20,9	-29,1
Realisationsvinster		0,1
Nedskrivningar	-0,4	-8,3
Summa årets förändring	11,7	-9,6
Utgående bokfört värde	81,5	69,8

Not 18: Avskrivningar på 1995-1998 års investeringar

Under åren 1994-98 beräknades avskrivningar på gjorda investeringar året efter investeringen. För att undvika att anläggningstillgångarna övervärderades i balansräkningen gjordes reserveringar i balansräkningen mot avskrivningar i finansförvaltningen. Varje års reservering beräknades utifrån de investeringar som gjorts under året.

Upplösning av denna reserv kommer att ske under 3 år med början 2001.

Not 19: Långfristig utlåning

mkr	2002	2001
Nacka Stadshus AB	93,0	93,0
Lån enligt särskilt beslut	5,5	5,5
10-årig avbetalning VA-anläggningsavifter och gatukostnadsersättning och lån till KSL	0,8	1,0
Summa	99,3	99,5

Not 20: Värdepapper, andelar och bostadsrätter mm

mkr	2002	2001
Aktier Nacka Stadshus AB	16,0	16,0
Aktier övrigt	0,5	0,5
Andelar Boo Energi	0,1	0,1
Bostadsrätter: 54 lägenheter	14,3	14,4
Summa	30,9	31,0

Not 21: Förråd mm

mkr	2002	2001
Teknisk produktion	2,8	2,3
Uppdragskontorets presentförråd	0,3	2,2
Vaktmästeriets lager	0,1	0,1
Summa	3,2	4,6

Not 22: Fordringar

mkr	2002	2001
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	92,0	105,0
Utgiftsförskott	22,8	16,2
Inkomstrester kommunalskatt slutavräkning
- 2000		47,5
- 2001	47,2	32,8
-preliminär 2002	15,0
Övriga inkomstrester	7,0	8,5
Stadsbidrag	14,1	7,8
Statsbidrag för nyanställningsstöd	8,8
Särskilt bidrag kommuner	4,3	4,3
EU-bidrag Edge Cities Network	0,4	0,6
Generalschablon flyktingar		0,8
Trafiksäkerhetsåtgärder		1,3
Övriga statsbidrag	0,6	0,8
Kundfordringar	69,7	59,4
Allmän fakturering	42,2	30,8
Va-avgifter	17,2	10,8
Barnomsorgsavgifter	8,3	15,3
Övriga kundfordringar	2,0	2,5
Övriga fordringar	27,4	44,7
Nacka Stadshus AB	7,7	6,7
Skattefordran	0,8
Mervärdesskatt	16,1	29,2
Avräkning med Nacka Energiföretag AB		6,3
Skuld avdrag sjukfrånvaro	1,8	1,8
Förskott privata anordnare av barnomsorg	0,2	0,2
Övrigt	0,8	0,5
Summa	203,2	216,9

Not 23: Kassa och bank

mkr	2002	2001
Kassa	0,5	0,4
Postgiro och bank	0,3	0,3
Summa	0,8	0,7

Not 24: Eget kapital

mkr	2002	2001
Ingående bokfört värde	1 364,7	1 341,0
Årets resultat	-70,2	23,7
Summa	1 294,5	1 364,7

Not 25: Avsättning pensioner

mkr	2002	2001
Ingående bokfört värde	113,1	103,7
Årets förändring	6,2	9,4
Summa	119,3	113,1

Not 26: Långfristiga skulder

mkr	2002	2001
Postgirot Bank	200,0	99,9
SEB	75,0	90,0
Överfört från likvida medel	223,0	107,6
Summa	498,0	297,5

Not 27: Kortfristiga skulder

mkr	2002	2001
Leverantörsskulder	51,8	58,9
Interimsskulder leverantörsreskontran	86,2	93,7
Arbetsgivaravgifter	26,3	24,6
Anställdas skatt	23,9	23,4
Upplupen ränta	0,8	0,2
Utlämnade lån, tomträttsavgälder och arrenden	5,3	3,9
Upplupen pensionskostnad, individuell del	32,9	30,6
Upplupen särskild löneskatt på individuell del		7,4
Semesterlöneskuld	65,1	61,6
Skuld okompenserad övertid	6,0	5,9
Övrigt	27,8	44,2
Summa	326,1	354,4

Not 28: Borgensförbindelser

mkr	2002	2001
Egnahemslån: förlustansvar	35,0	39,4
Föreningar	16,7	17,2
Summa	51,7	56,6

Not 29: Pensioner mm

mkr	2002	2001
Interndebiterade arbetsgivaravgifter	379,3	352,2
Faktiska arbetsgivaravgifter	-329,5	-309,5
Löneskatt på pensionsskuldsökning	-1,2	-3,3
Löneskatt på pensionskostnader	-9,0	-8,6
Faktiska pensionsutbetalningar	-34,0	-32,2
Nyintjänade pensionsförmåner	-0,2	-1,8
Pensionskostnad individuell del	-33,0	-30,5
Löneskatt individuell del	-8,0	-7,4
Gemensamma försäkringspremier	-0,9	-0,9
Förändring av semesterlöneskuld mm	-3,6	-5,5
Summa	-40,1	-47,5

Not 30: Skatt

mkr	2002	2001
Betald skatt	0,0	-3,6
Latent skatt	1,5	0,2
Summa	1,5	-3,4

Not 31: Eget kapital

mkr	2002	2001
Ingående balans	1 367,9	1 340,9
Årets resultat	-73,3	27,0
Summa	1 294,6	1 367,9

Not 32: Avsättningar

mkr	2002	2001
Avsättningar för pensioner inkl periodiserad löneskatt	122,9	116,9
Latent skatt	33,5	35,0
Summa	156,4	151,9

Not 33: Ansvarsförbindelse

mkr	2002	2001
Pensionsförpliktelser som inte upptagits bland skulder och avsättningar, inkl löneskatt	1 103,1	1 076,8
Summa	1 103,1	1 076,8

Tillämpade redovisningsprinciper

Årsredovisningen är upprättad i enlighet med lagen om kommunal redovisning (1997:614) När det gäller rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning och dess föregångare Referensgruppen i redovisningsfrågor så följer Nacka kommun dessa med ett undantag. I enlighet med anvisning nr 11, Redovisning av anläggningstillgångar samt information mars 2000, Redovisning av kommunala anslutningsavgifter ska anslutningsavgifter betraktas som en intäkt. Kommunen bokför dessa avgifter som en inkomst i investeringsredovisningen och aktiverar dessa som en tillgångsminskning i balansräkningen.

Omsättningstillgångar

Omsättningstillgångar värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkliga värdet. Fordringar värderas till de belopp varmed de beräknas inflyta.

Anläggningstillgångar

Anläggningstillgångar värderas till ursprungligt anskaffningsvärde med avdrag för årlig värdeminskning. Avskrivningarna beräknas på anläggningstillgångarnas anskaffningsvärden. Avskrivning på tillgångens värde sker fr.o.m. månaden efter det att tillgången tagits i anspråk. För avskrivningstider är Kommunförbundets rekommendationer vägledande. Persondatorer med kringutrustning skrivs av på 2 år.

Skulder

Skuld för intjänade semesterdagar och skuld för okompenserad övertid samt jour och beredskap redovisas bland kortfristiga skulder. Avdrag för frånvaro under december 2002 som registrerats under januari 2003 har reducerat denna skuld. Årets förändring av semesterlöneskulden har inte påverkat respektive nämnds ekonomiska resultat.

Avsättningar till pensioner

Den kommunala redovisningslagen som gäller fr.o.m. 1998 innebär nya principer för redovisning av pensionsskulden. Den modell som ska tillämpas är den s.k. blandmodellen som skiljer på pensionsrätter intjänade till och med och efter 1997-12-31. Pensioner intjänade fr.o.m. 1998 samt garanti- och visstidspensioner intjänade före 1998 (22,3 mkr) redovisas som långfristig avsättning i balansräkningen. Pensionsförmåner intjänade före 1998 redovisas fr.o.m. 1998 som ansvarsförbindelse och eget kapital justerades med 745,6 mkr. Avsättning och ansvarsförbindelse har beräknats av KPA (Kommunsektorns Pensions Anstalt) på individnivå för samtlig personal. Pensionsskulden år 2000 justerades för periodiserad löneskatt med 18,8 mkr.

Ett nytt pensionsavtal för kommunala sektorn gäller fr.o.m. 1998. Avtalet innebär att en pensionsavgift, som är en andel av den anställdes lön, skall avsättas varje år. Kommunfullmäktige beslutade 2000-05-29 att hela pensionsavgiften avsätts som individuell del fr.o.m. den 1 januari 2000 och tillsvidare. Den individuella delen redovisas som upplupen kostnad under kortfristiga skulder.

1 Av Uppdragskontorets 430 anställda arbetar: 281 inom administration, 96 inom skolmåltidsverksamhet och 53 som skolsköterskor, kuratorer, psykologer. Ökningen av administrativ personal består till viss del av organisationsförändring där personal flyttat från socialtjänst till Uppdragskontoret.

2 Japansk term för ständig förbättring

3 Baltic Environmental Twinning Network

4 Baltic Region Development Grid for Enhanced Sustainability

5 Allmän kommunalskatt inkl. avräkning

6 Statlig inkomst- och kostnadsutjämning samt mellankommunal utjämning

7 Budget 2002 inklusive överföringar och exklusive tidigare års ackumulerade resultat.

8 Tidigare års ackumulerade över- och underskott, sk balanserat resultat. Det gäller endast för de icke anslagsfinansierade driftverksamheterna, dvs verksamheterna under Produktionsnämnden, VA- och RH-verket, Räddningstjänsten, Bibliotek och kultur samt Uppdragskontoret.

9 Nettokostnadsbudget totalt för 2002 enligt KS 2002-03-18

10 Interna intäkter som härrör från samma nämnd har eliminerats i tabellen ovan, och samma summa har subtraherats från kostnadssidan på respektive nämnd. Interna intäkter från andra nämnder kvarstår dock.

11 Uppgiften har ej tidigare tagits fram

12 Antalet besökare på fritidsgården avser mätvecka under hösten. Antalet var 172 under vårens mätvecka