S. C. Cocor sa note la situatiile financiare incheiate la 1. 12. 2013 nota active imobilizate

2012:

Diminuarea rezervelor din reevaluarea terenurilor in suma de 18.545.376 lei se compune din:

• 
  13.970.804 lei aferenti reevaluarii la 31.12.2012 si
  
• 
  4.574.571 lei aferenti vanzarii terenurilor din Bucuresti, str. Teodor Sperantia, Calea Rahovei nr. 305 U1 si U3, B-dul Unirii nr. 21, B-dul Unirii nr. 23, str. Stefan ce Mare nr. 33 si din Iasi, str. Pacurari (Nota 1B).
  

Diminuarea rezervelor din reevaluarea cladirilor in suma de 3.762.814 lei se compune din:

• 
  622.329 lei aferenti reevaluarii la 31.12.2012,
  
• 
  2.582.089 lei aferenti vanzarii cladirilor din din Bucuresti, Calea Rahovei nr. 305 U1 si U3, B-dul Unirii nr. 21, B-dul Unirii nr. 23, str. Stefan ce Mare nr. 33 si din Iasi, str. Pacurari (Nota 1B) si
  
• 
  558.396 lei castig din surplusul din reevaluare recunoscut pe parcursul exploatarii cladirilor reevaluate la 31.12.2008 (transfer in cont 1065).
  

Pentru castigul realizat din rezerve din reevaluare pe durata de viata economica Societatea a calculat, pana la 30 aprilie 2009, un provizion cu impozitul in cota de 16%. Conform art.22 alin.(5¹) din Codul Fiscal modificat cu OUG 34/2009, castigul realizat din surplus din reevaluare calculat pe durata de viata economica si determinat la data vanzarii/casarii bunurilor reevaluate se impoziteaza (Nota 10 lit.d)).

Rezerve din surplusul realizat din rezerve de reevaluare aferente imobilelor vandute pot constitui surse pentru acoperirea partiala a pierderii in suma de 7.244.795 lei, din care:

• 
  23.229 lei aferente terenului din Calea Rahovei nr. 305, vandut in 2011
  
• 
  64.906 lei aferente cladirii din Calea Rahovei nr. 305, vanduta in 2011
  

• 
  4.574.571 lei aferente vanzarii terenurilor din Bucuresti, str. Teodor Sperantia, Calea Rahovei nr. 305 U1 si U3, B-dul Unirii nr. 21, B-dul Unirii nr. 23, str. Stefan ce Mare nr. 33 si din Iasi, str. Pacurari
  

• 
  2.582.089 lei aferente vanzarii cladirilor din din Bucuresti, Calea Rahovei nr. 305 U1 si U3, B-dul Unirii nr. 21, B-dul Unirii nr. 23, str. Stefan ce Mare nr. 33 si din Iasi, str. Pacurari
  

2013

• 
  358 216 lei reprezinta diminuarea rezervei din reevaluoare a terenului cota indiviza vandut in anul 2013 aferent parte din cladirea din P-ta Unirii 27 - lot 3 si lot 4;
  
• 
  509.915 lei reprezinta diminuarea rezervei din reevaluoarea cladirii lot 3 si lot 4 din P-ta Unirii 27 vanduta in cursul anului 2013.;
  
• 
  
  

ADMINISTRATOR,		INTOCMIT,
Nume si prenume
POPESCU FLOREA
Semnatura
Stampila unitatii

NOTA 16. INVESTITII FINANCIARE PE TERMEN SCURT

Societatea detine, la 31.12.2012, actiuni cotate tranzactionate pe o piata reglementata din Romania, in suma de 138.792 LEI, evaluate conform principiilor si metodelor contabile prezentate in Nota 6.12 «Investitii pe termen scurt».

Nr. crt.	Denumire societate	Simbol	Nr actiuni detinute la 31.12.2012	Valoare de detinere la 31.12.2012	Nr actiuni detinute la 31.12.2013	Valoare de detinere la 31.12.2013
0	1	2	3	4	5	6
1	Unirea	SCDM	380	4.370	380	4.370
2	Bucur Obor	BUCU	201	54	201	54
3	Semrom Oltenia	SEOL	159.382	173.473	159.382	173.474
	Total		159.963	177.898	159.963	177.898

Evolutia valorii investitiilor pe termen scurt la data bilantului:

	31.12.2012	31.12.2013
Sold la inceputul perioadei	177.898	138792
Intrari prin achizitii
Intrari prin obtinere actiuni cu titlu gratuit
Iesiri
Diferente din evaluare	-39106	0
Sold la sfarsitul perioadei	138792	138.792

Evaluarea investitiilor financiare pe termen scurt la 31.12.2012:

Nr. crt.	Denumire societate	Simbol	Nr actiuni detinute la 31.12.2012	Valoare de detinere la 31.12.2012	Valoare la pret de piata la 31.12.2012	Depreciere / Crestere la 31.12.2012	Valoare la pret de piata la 31.12.2013
0	1	2	3	4	5	6	5
4	Unirea	SCDM	380	4,370	26,581	22,211	26,581
5	Bucur Obor	BUCU	201	54	643	589	643
6	Semrom Oltenia	SEOL	159,382	173,474	111,568	-61,906	111,568
	Total		159,966	177,902	138,797	-39,100	138,797

ADMINISTRATOR,		INTOCMIT,
Nume si prenume
POPESCU FLOREA
Semnatura
Stampila unitatii

NOTA 17. RELATII COMERCIALE CU PARTI AFILIATE

Relatiile comerciale cu partile afiliate, companii in care Societatea detine mai mult de jumatate din drepturile de vot (Cocor Turism si Comturist) au fost stabilite in cursul desfasurarii obisnuite a activitatii Societatii.

Nr. crt.	Denumire parte afiliata	Creanta/ Datorie	Natura tranzactiei	Volumul tranzac. desfasura-te in 2011	Sold la 2011	Volumul tranzac. desfasura-te in 2012	Sold la 2012	Volumul tranzac. desfasura-te in 2013	Sold la 2013
1	COCOR TURISM SA	CREANTA	Contract de imprumut	989.397	2.628.505		2.694.831		2.694.831
		CREANTA	Participare la majorare capital social neinregistrata la Registrul Comertului		25.834.652		25.834.652		25.834.652
		CREANTA	Inchiriere spatiu		6.656		6.656	0	0
		CREANTA	Vanzari diverse			1.168	1.168	0	747
		CREANTA	Dobanda	115.122	426.178	0	436.932	0	436.932
		DATORIE	Servicii hoteliere	48.72	48.72	16.511	7.824	0	0
2	COMTURIST SA	CREANTA	Inchiriere spatiu + utilitati	432.34		530.792	8.228	521642	235112
		CREANTA	Publicitate fatada media			191.99		0	0
		CREANTA	Vanzari marfa			24.724		0	0
		DATORIE	Incasari si plati in baza contractului de cesiune creanta*:				333.969	1369304	4190
			- incasari			6.122.791		1365114
			- plati			5.788.822		1369304
		DATORIE	Garantie contract inchiriere magazin		12659	0	12659	0	12659
		CREANTA	Garantie contract inchiriere depozit		5600	0	5600	0	5600
		DATORIE	Avans antecontract vanzare/cumparare imobil piata Foisorul de foc nr.1		980940	0	980940	0	980940
		DATORIE	Materiale constructie, marfa			13.883	13.883	0	0
		DATORIE	Chirie inchiriere spatiu	83.634	4.6	135.335	82.075	251435	15518

* In baza contractului de cesiune creanta nr. 2091/05.06.2012, societatea Comturist incaseaza creantele de la clientii Societatii si, din sumele obtinute, achita furnizorii Societatii.

ADMINISTRATOR,		INTOCMIT,
Nume si prenume
POPESCU FLOREA
Semnatura
Stampila unitatii

NOTA 18. CONTINGENTE

1. 
   Actiuni in instanta
   

Societatea are un numar de actiuni in instanta rezultate in cursul normal al desfasurarii activitatii. Administratorul societatii considera, pe baza consultarilor avute cu avocatii sai, ca aceste actiuni nu vor avea efect advers semnificativ asupra rezultatelor economice si a pozitiei financiare a Societatii. Pentru actiunile in instanta cu efect in rezultatul exercitiului s-au constituit provizioane (Nota 2)

2. 
   Impozitarea
   

Sistemul de impozitare din Romania este intr-o faza de consolidare si armonizare cu legislatia europeana. Totusi, inca exista interpretari diferite ale legislatiei fiscale. In anumite situatii, autoritatile fiscale pot trata in mod diferit anumite aspecte, procedand la calcularea unor impozite si taxe suplimentare si a dobanzilor si penalitatilor de intarziere. In Romania, exercitiul fiscal ramane deschis pentru verificare fiscala timp de 5 ani. Administratorul societatii considera ca obligatiile fiscale incluse in aceste situatii financiare sunt adecvate.

3. 
   Contingente legate de mediu
   

Regelementarile privind mediul inconjurator sunt in dezvoltare in Romania, iar Societatea nu a inregistrat nici un fel de obligatii la 31.12.2012 pentru nici un fel de costuri anticipate, inclusiv onorarii juridice si de consultanta, studii ale locului, designul si implementarea unor planuri de remediere, privind elementele de mediu inconjurator. Administratorul Societatii nu considera cheltuielile asociate cu eventualele probleme de mediu ca fiind semnificative.

4. 
   Pretul de transfer
   

Legislatia fiscala din Romania contine reguli privind pretul de transfer intre persoane afiliate inca din anul 2000. Cadrul legislativ curent defineste principiul «valorii de piata» pentru tranzactiile intre persoane afiliate, precum si metodele de stabilire a preturilor de transfer. Ca urmare, este de asteptat ca autoritatile fiscale sa initieze verificari amanuntite ale preturilor de transfer, pentru a se asigura ca rezultatul fiscal si/sau valoarea in vama a bunurilor importate nu sunt distorsionate de efectul preturilor practicate in relatiile cu persoane afiliate. Compania considera ca nu vor rezulta efecte negative ca urmare a unor astfel de verificari.

ADMINISTRATOR,		INTOCMIT,
Nume si prenume
POPESCU FLOREA
Semnatura
Stampila unitatii