Kod
|
Hesap Alanı
|
Yapısal Risk
|
Kontrol Risk
|
Denetçi Görüşü (Birleştirilmiş Risk Seviyesi)
|
Risk Açıklaması
|
02.03.01
|
MEMUR MAAŞ ÖDEMELERİ
|
Orta
|
Orta
|
Orta
|
|
02.04.01
|
AÇIK İHALE USULÜ
|
Orta
|
Yüksek
|
Orta
|
|
02.01.01
|
HAZIR DEĞERLER (100-109)
|
Düşük
|
Orta
|
Düşük
|
|
02.02.02
|
HARÇLAR ve RESİMLER
|
Düşük
|
Orta
|
Orta
|
|
02.03.02
|
İŞÇİ MAAŞ ÖDEMELERİ
|
Orta
|
Orta
|
Orta
|
|
02.04.02
|
BELLİ İSTEKLİLER ARASINDA İHALE USULÜ
|
Orta
|
Orta
|
Orta
|
|
02.01.02
|
MENKUL KIYMET VE VARLIKLAR (110-119; 210-219)
|
Düşük
|
Düşük
|
Düşük
|
|
02.02.03
|
MAL VE HİZMET SATIŞ GELİRLERİ
|
Düşük
|
Orta
|
Düşük
|
|
02.03.03
|
SÖZLEŞMELİ PERSONEL ÖDEMELERİ
|
Düşük
|
Düşük
|
Düşük
|
|
02.04.03
|
PAZARLIK USULÜ
|
Orta
|
Orta
|
Orta
|
|
02.01.03
|
ALACAKLAR (120-149; 220-239)
|
Orta
|
Orta
|
Orta
|
|
02.03.04
|
YOLLUK ÖDEMELERİ
|
Düşük
|
Düşük
|
Düşük
|
|
02.04.04
|
DOĞRUDAN TEMİN
|
Orta
|
Orta
|
Orta
|
|
02.01.04
|
STOKLAR (150-159)
|
Orta
|
Düşük
|
Düşük
|
|
02.01.05
|
ÖN ÖDEMELER (160-169)
|
Düşük
|
Orta
|
Düşük
|
|
02.02.06
|
KİRA GELİRLERİ
|
Düşük
|
Orta
|
Orta
|
|
02.01.07
|
GELECEK AY_YILLARA GİDERLER-GELİR TAHAKKUKLARI (180-181; 280-281)
|
Düşük
|
Düşük
|
Düşük
|
|
02.02.09
|
FAİZ GELİRLERİ
|
Orta
|
Düşük
|
Düşük
|
|
02.01.09
|
MALİ DURAN VARLIKLAR (240-249)
|
Düşük
|
Düşük
|
Düşük
|
|
02.01.10
|
MADDİ DURAN VARLIKLAR (250-259)
|
Orta
|
Düşük
|
Düşük
|
|
02.01.11
|
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (260-269)
|
Düşük
|
Düşük
|
Düşük
|
|
02.01.14
|
MALİ BORÇLAR (300-309; 400-409)
|
Düşük
|
Düşük
|
Düşük
|
|
02.01.15
|
DIŞ MALİ BORÇLAR (310, 410)
|
Düşük
|
Düşük
|
Düşük
|
|
02.01.16
|
FAALİYET BORÇLARI (320-329; 420-429)
|
Düşük
|
Düşük
|
Düşük
|
|
02.01.17
|
EMANETLER VE DİĞER BORÇLAR (330-339; 430-439)
|
Düşük
|
Düşük
|
Düşük
|
|
02.01.19
|
ÖDENECEK DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER (360-369)
|
Düşük
|
Düşük
|
Düşük
|
|
02.01.20
|
BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI (370-379; 470-479)
|
Düşük
|
Düşük
|
Düşük
|
|
02.01.22
|
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (390-399; 490-499)
|
Düşük
|
Düşük
|
Düşük
|
|
02.01.23
|
ÖZKAYNAKLAR (500-599)
|
Düşük
|
Düşük
|
Düşük
|
|
02.01.24
|
FAALİYET HESAPLARI (600-699)
|
Orta
|
Orta
|
Orta
|
|
30
|
|
