T. C. Sayiştay başkanliği karaman belediyesi

Sizin üçün oyun:

Google Play'də əldə edin


Yüklə 374.06 Kb.
səhifə7/8
tarix18.03.2018
ölçüsü374.06 Kb.
1   2   3   4   5   6   7   8


  1. HESAP ALANLARINA İLİŞKİN YAPISAL RİSK VE KONTROL RİSKİ DEĞERLENDİRMESİ





Kod

Hesap Alanı

Yapısal Risk

Kontrol Risk

Denetçi Görüşü (Birleştirilmiş Risk Seviyesi)

Risk Açıklaması

02.03.01

MEMUR MAAŞ ÖDEMELERİ

Orta

Orta

Orta




02.04.01

AÇIK İHALE USULÜ

Orta

Yüksek

Orta




02.01.01

HAZIR DEĞERLER (100-109)

Düşük

Orta

Düşük




02.02.02

HARÇLAR ve RESİMLER

Düşük

Orta

Orta




02.03.02

İŞÇİ MAAŞ ÖDEMELERİ

Orta

Orta

Orta




02.04.02

BELLİ İSTEKLİLER ARASINDA İHALE USULÜ

Orta

Orta

Orta




02.01.02

MENKUL KIYMET VE VARLIKLAR (110-119; 210-219)

Düşük

Düşük

Düşük




02.02.03

MAL VE HİZMET SATIŞ GELİRLERİ

Düşük

Orta

Düşük




02.03.03

SÖZLEŞMELİ PERSONEL ÖDEMELERİ

Düşük

Düşük

Düşük




02.04.03

PAZARLIK USULÜ

Orta

Orta

Orta




02.01.03

ALACAKLAR (120-149; 220-239)

Orta

Orta

Orta




02.03.04

YOLLUK ÖDEMELERİ

Düşük

Düşük

Düşük




02.04.04

DOĞRUDAN TEMİN

Orta

Orta

Orta




02.01.04

STOKLAR (150-159)

Orta

Düşük

Düşük




02.01.05

ÖN ÖDEMELER (160-169)

Düşük

Orta

Düşük




02.02.06

KİRA GELİRLERİ

Düşük

Orta

Orta




02.01.07

GELECEK AY_YILLARA GİDERLER-GELİR TAHAKKUKLARI (180-181; 280-281)

Düşük

Düşük

Düşük




02.02.09

FAİZ GELİRLERİ

Orta

Düşük

Düşük




02.01.09

MALİ DURAN VARLIKLAR (240-249)

Düşük

Düşük

Düşük




02.01.10

MADDİ DURAN VARLIKLAR (250-259)

Orta

Düşük

Düşük




02.01.11

MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (260-269)

Düşük

Düşük

Düşük




02.01.14

MALİ BORÇLAR (300-309; 400-409)

Düşük

Düşük

Düşük




02.01.15

DIŞ MALİ BORÇLAR (310, 410)

Düşük

Düşük

Düşük




02.01.16

FAALİYET BORÇLARI (320-329; 420-429)

Düşük

Düşük

Düşük




02.01.17

EMANETLER VE DİĞER BORÇLAR (330-339; 430-439)

Düşük

Düşük

Düşük




02.01.19

ÖDENECEK DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER (360-369)

Düşük

Düşük

Düşük




02.01.20

BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI (370-379; 470-479)

Düşük

Düşük

Düşük




02.01.22

DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (390-399; 490-499)

Düşük

Düşük

Düşük




02.01.23

ÖZKAYNAKLAR (500-599)

Düşük

Düşük

Düşük




02.01.24

FAALİYET HESAPLARI (600-699)

Orta

Orta

Orta




30





Dostları ilə paylaş:
1   2   3   4   5   6   7   8
Orklarla döyüş:

Google Play'də əldə edin


Verilənlər bazası müəlliflik hüququ ilə müdafiə olunur ©muhaz.org 2017
rəhbərliyinə müraciət

    Ana səhifə