Tertialbokslut 1 2007 Nacka kommun

Tjänsteskrivelse 2007-05-28 Dnr KFKS 2006/519

()

Kommunstyrelsen

Tertialbokslut 1, 2007 Nacka kommun

Förslag till beslut

Kommunstyrelsen föreslår att Kommunfullmäktige fastställer tertialbokslut för perioden januari-april samt årsprognos för 2007.

Ärendet

Ärendet avser Nacka kommuns tertialbokslut för perioden januari-april samt årsprognos för 2007. Nämndernas verksamhetsberättelser redovisas i bilaga 1. I bilaga 2 redovisas investeringsredovisningen i detalj per projekt. Kommentarer angående verksamheter under Kommunstyrelsen finns i Kommunstyrelsens och Produktionsverksamheternas separata tertialbokslut.

Lägesbedömningen avseende God ekonomisk hushållning är fortsatt OK. Ekonomin fortsätter att utvecklas positivt 2007, bland annat tackvare det goda konjunkturläget.

Årets resultat prognostiseras till 97,8 mkr, vilket är en negativ avvikelse mot budget på 28,7 mkr. Den negativa budgetavvikelsen beror bl a på drygt 20 mkr högre pensionskostnader och 7,5 mkr lägre skattenetto jämfört med vad som antogs i budget.

Förhållandet mellan verksamhetens nettokostnader och skattenettot prognostiseras för 2007 till 97,6 procent, vilket innebär att målet om högst 98 procent uppnås. Soliditeten försämras jämfört med 2006 bl a beroende på förändring i beräkning av pensionsskulden och ökade nettoinvesteringar.

Attitydundersökningen som genomförts för 2007 visar på förbättrade resultat inom de flesta områden. Det har blivit bättre siffror när det gäller serviceinriktning och bemötande för kommunens som helhet. En större andel av medborgarna tycker att kommunen använder sina resurser effektivt. Många strategiska mål har dock inte följts upp under första tertialet och lägesangivelserna baserar sig därför på mätningar som gjordes i årsbokslutet 2006. Arbetet med att utveckla de strategiska målen och tillhörande nyckeltal fortsätter under 2007. Målet är att under mandatperioden hitta kvalitetsindikatorer och nyckeltal som går att följa upp och användas i jämförelse med andra kommuner.

För perioden jan-mars 2007 har den totala sjukfrånvaron minskat från 9,6 till 8,8 procent för motsvarande period 2006. Det är den långa sjukfrånvaron (över 60 dagar) som minskat och ligger nu på 4,7 procent. Den korta sjukfrånvaron har ökat med 0,3 procentenheter till 4,1 procent.

Lennart Jonasson Ingela Kristiansson

Stadsdirektör Redovisningschef

Innehållsförteckning

Tertialbokslut 1, 2007 Nacka kommun 1

Förslag till beslut 1

Ärendet 1

Innehållsförteckning 2

Förvaltningsberättelse 3

Ekonomisk Analys 3

Verksamheter och nämnder 3

Finansförvaltningen 5

Realisationsvinster 5

Skattenetto 5

Finansnetto 5

Finansiell ställning 6

Soliditet 6

Ekonomiska tabeller 7

Tabell 1 Resultaträkning 7

Tabell 2 Driftredovisning 8

Tabell 3 Skattenetto 9

Tabell 4 Finansnetto 9

Investeringsredovisning 10

Utvärdering god ekonomisk hushållning 14

Nämnders kommentarer 22

Kommunstyrelsen 22

Produktionsverksamheterna 29

Miljö- och stadsbyggnadsnämnden 31

Velamsundstyrelsen 33

Tekniska nämnden 35

Fritidsnämnden 37

Kulturnämnden 39

Social- och äldrenämnden 41

Utbildningsnämnden 44

Förvaltningsberättelse

Ekonomisk Analys

Resultatet för perioden januari-april är 57,4 mkr, vilket är 19,9 mkr bättre än resultatet motsvarande period 2006. Utfallet är bättre än förra året pga. att skattenettot ökat mer än verksamhetens nettokostnader. Utfallet för perioden är 8,8 mkr bättre än periodens budget (48,7 mkr).

Årets resultat prognostiseras till 97,8 mkr, vilket är en negativ avvikelse mot budget på 28,7 mkr. Balanskravsresultatet (årets resultat exklusive realisationsvinster som ej tillhör exploateringsverksamheten) prognostiseras till 93,3 mkr. Prognosen för året innebär en resultatförsämring med 47,9 mkr jämfört med resultatet 2006 (145,7 mkr).

Den negativa budgetavvikelsen beror bl a på drygt 20 mkr högre pensionskostnader till följd av ändrat dödlighetsantagande vid beräkning av pensionsskulden. Samtidigt avviker skattenettot negativ med 7,5 mot budget, vilket beror på sämre positiva slutavräkningar jämfört med vad som antogs i budget.

Jämfört med marsbokslutet har årsprognosen totalt förbättrats med 10,7 mkr. Prognosen för skattenettot har förbättrats samtidigt som prognosen för pensionskostnaderna har ökat.

Förhållandet mellan verksamhetens nettokostnader (enligt definitionen i det finansiella målet)¹ och skattenettot prognostiseras för 2007 till 97,6 procent (2006; 96,5 procent). Målet för 2007 är 98 procent. Det gör att räntekostnader och investeringar kan finansieras med skattenettot och möjliggöra uppbyggnad av reserver för framtida pensionsbetalningar. Prognosen för 2007 innebär att detta finansiella mål kommer att uppnås.

Verksamheter och nämnder

För att nå god ekonomisk hushållning är en viktig faktor att det finns budgetföljsamhet och prognossäkerhet hos verksamheter och nämnder. Enligt årsprognosen för 2007 avviker verksamhetens nettokostnader negativt mot budget med 16,6 mkr. Den största förklaringen till underskottet är de förändringar i dödlighetsantagandet som kommer att ske i beräkningsunderlaget för pensionsskulden för 2007. Den förändringen var inte känd vid fastställandet av budgeten och innebär ökade pensionskostnader 2007. Stor osäkerhet råder hur stor kostnadsökning det kommer att bli för Nacka. Av försiktighetsskäl beräknas pensionsskulden öka med 15 %, vilket innebär drygt 20 mkr i ökade kostnader.

Figur 3: Budgetföljsamhet och prognossäkerhet

Budgetföljsamhet och prognossäkerhet nämnder och verksamheter, mkr	2004	2005	2006	2007 prognos T1
Budgetavvikelse	-97,3	16,2	-9,0	-16,6
Prognosavvikelse senaste tertialbokslut	6,7	34,7	17,5	-

Prognosen för nämnder och driftverksamheter visar ett underskott jämfört med budget på sammanlagt 0,7 mkr. Störst budgetavvikelser redovisar Fastighetskontoret (+6,1 mkr) och Social- och äldrenämnden (-5,0 mkr). Inom produktionsverksamheterna redovisar Nacka Seniorcenter (-2,0 mkr) och Kultur Nacka (-0,7 mkr) negativa budgetavvikelser.

Fastighetskontoret

Fastighetskontoret redovisar totalt en positiv budgetavvikelse på 6,1 mkr. Avvikelsen beror på att hyresintäkterna bedöms bli ca 3,8 mkr lägre pga. osäkert underlag vid budgettillfället. Samtidigt bedöms kostnaderna att sjunka pga. lägre kostnader för inhyrda lokaler på 2,1 mkr och lägre energipris och lägre förbrukning på ca 3 mkr.

Evakueringskostnader för Ektorpshemmet beräknas bli 1,8 mkr bättre än budget pga. justerad fördelning av kostnader mellan 2007 och 2008.

Social- och äldrenämnden

Social- och äldrenämndens totala årsprognos 2007 är 5,0 mkr sämre än budget. Arbetet med att säkra och skapa volym- och kostnadskontroll fortsätter främst inom Handikapp och Barn & Ungdom. Arbetet har medfört att den lagda årsprognosen bedöms vara säkrare än tidigare inom dessa områden. För Handikapp och Barn & Ungdom prognostiseras ett resultat som är -8,0 mkr respektive -7,0 mkr sämre än budget.

Nacka Seniorcenter

Nacka Seniorcenter redovisar en negativ årsprognos på 2,0 mkr. Nacka Seniorcenters marknadsandelar minskar och intäkterna utvecklas relativt konstant över tiden, även med hänsyn tagen till ökade ersättningsnivåer. Hemtjänstverksamhetens resultat för perioden är ett underskott på 1,7 mkr, 18 procent av omsättningen. Nyttjandegraden är ca 75 procent och utförd tid av beviljad tid ca 90 procent. För att uppnå ett nollresultat krävs en nyttjandegrad på knappt 90 procent. Kostnaderna måste minska med ca 8,5 mkr i år, motsvarande 15-20 årsarbetare, för att uppnå ekonomisk balans. Beslutade och planerade besparingsåtgärder kommer inte att få full helårseffekt. Nacka Seniorcenter kommer med anledning av beskrivna problemområden identifiera vilka delar av verksamheten som kan bedrivas med en hög kvalitet, ekonomiskt ansvarstagande tillsammans med en hållbar ekonomisk balans.

Kultur Nacka

Kultur Nacka redovisar en årsprognos som avviker negativt med 0,7 mkr mot budget. Underskottet beror den omställning som det nya finansieringssystemet innebär för innevarande budgetår. Det är framförallt Nacka musikskola som befarar att gå med underskott. För att få budgeten i balans med den nya musikskolechecken krävs ett ökat antal elever men med oförändrat antal tjänster.