Şubelerden mizanlar zamanında geliyor mu? (Merkez için)
Şubeler tarafından gönderilmesi gereken muhasebe evraklarında gecikmeler yaşanmaktadır. Bu konu ile ilgili olarak MYK, aldığı karar ile gecikmelerin yaşanmaması konusunda Şubeleri bilgilendirmiştir.
12
Aktarma gerektiğinde kalemler arasında aktarma yapılıyor mu?
Yıliçi işlemler devam ettiği için kalemler arası aktarım durumu bir sonraki denetlemede incelenecektir.
13
Şubeler merkez payını zamanında gönderiyor mu? (Merkez)
Denetleme dönemi içerisinde Şubelerden Merkeze yapılan aktarımlar düzenli olarak gerçekleşmemektedir.
14
Merkez payı zamanında gönderilmiş mi? (Şube)
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
15
Temsilciliklerden gelir-gider evrakları zamanında geliyor mu? (Şube)
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
16
TMMOB Oda payı zamanında gönderiliyor mu? (Merkez)
Evet. TMMOB oda payı ödemeleri düzenli olarak yapılmaktadır.
17
Uzun süreli bekleyen iş avansı var mı?
Hayır.
18
Personel avansı kontrolü ve toplam tutarı
Hayır.
04 - Muhtasar Vergi ve KDV Tevkifatı
19
Beyannameler zamanında veriliyor mu?
Evet
20
Ödemeler zamanında yapılıyor mu? Yapılmıyorsa nedeni
Yapılıyor.
05 - SSK
21
Aylık Bildirimler zamanında yapılıyormu?
Evet
22
Ödemeler zamanında yapılıyormu? Yapılmıyorsa nedeni
Yapılıyor.
06 - Giderler İncelemesi
23
Harcırah Yönetmeliği'ne uyuluyor mu?
Evet
24
Giderlerde aşırılık var mı?
Hayır.
25
Gelir-Gider Mizanı, ilgili evraklar kontrol edildikten sonra Sayman ve Sekreter üyeler tarafından imzalanıyor mu?
Evet, evrakları çoğunluğu imzalanmış durumdadır.
07 - Demirbaş Defteri
26
Demirbaş defteri düzenli işleniyor mu?
Evet
27
Demirbaş Listesi'ndeki demirbaşlar mevcut mu?
Evet (EK_2)
28
Bu dönemde yeni demirbaş alımı var mı?
Hayır
29
Demirbaş alımları için gerekli olurlar alınmış mı?
Evet
30
Kaydı silinen veya silinmesi gereken demirbaş var mı?
Hayır
31
Demirbaş alım şekli nasıl? (komisyon, teklif vs.)
Teklif alınması, piyasa araştırması ve OYK kararı ile.
Evet. 17.06.2013 tarihi itibariyle Oda Teknik Görevlisi ünvanı ile Bekir Boyacı göreve başlamıştır. Ancak daha sonra 28.10.2013 tarihli dilekçesi ile istifa etmiştir.
Merve Peran, İstanbul Şb. Teknik Görevlisi ünvanı ile 13.05.2013 tarihi itibariyle; Arzu Turgay da Bursa Şb. Teknik Görevlisi ünvanı ile 20.05.2013 tarihi itibariyle göreve başlamışlardır.
Öte yandan Zühra Çamlıoğlu ise Denizli Şb. Teknik Görevlisi ünvanı ile "kısmi zamanlı" olarak 22.07.2013 tarihi itibariyle göreve başlamıştır.
33
Bu dönemde işten ayrılan personel var mı?
Evet. Oda Müdürü ünvanı ile görev yapmakta olan Ahmet Hulusi Dinçer 10.05.2013 tarihli dilekçesi ile; Oda Teknik Görevlisi ünvanı ile görev yapmakta olan Bekir Boyacı ise 28.10.2013 tarihli dilekçesi ile istifa etmişlerdir.
34
Maaşlar personelin hesabına mı yatıyor? Bordrolar düzenlenip personele imzalatılıyor mu?
Evet
35
Sigortasız çalışan personel varmı? Diğer yöntemlerle çalışan personel var mı?
Nakit, banka hesabına, PTT hesabına ya da kredi kartı ile ödeme seçenekleri var.
37
Üye Kartları düzenli işleniyor mu?
Evet
10-Bütçe ve Muhasebe
38
Bütçe gerçekleşme durumu ile ilgili yorumlar.
2012 yılı tahmini ve gerçekleşen gelir-gider bütçesi Ek-3'de verilmiştir.
Karşılaştırmalı gelir tablosuna göre, üye ve yayın gelirleri kalemleri tahminlenenden düşük gerçekleşirken, hizmet ve diğer gelir kalemleri tahminlenin üzerinde gerçekleşmiştir. Özellikle diğer gelirler kalemi banka faizlerine bağlı olarak tahminlenenin miktarın oldukça üzerinde gerçekleşmiştir.
Karşılaştırmalı gider tablosuna göre ise, tüm gider kalemleri tahminlenen miktarlara oldukça yakın seviyede gerçekleşmiştir.
Karşılaştırmalı gelir ve gider tablolarına göre yapılan aktarımlar ile ilgili tablo ise yine Ek-3'de verilmiştir.
39
Doğurgan borç var mı?
Hayır.
40
Genel muhasebe düzenine uyuluyor mu?
Evet
11 - Karar Defteri ve Evrak Kayıt Düzeni
41
Yönetim Kurulu toplantı sayısı ve karar sayısı
Son denetimden bugüne kadar 9 toplantı yapılmış (Toplantı No:19-27) ve 95 adet karar alınmış (K.No: 212-306)
42
Yönetim Kurulu görev dağılımı nasıl?
Denetlemenin gerçekleştirildiği 07.11.2013 tarihi itibariyle OYK görev dağılımı aşağıdaki gibidir;
Başkan: Melike Anıl Bingöl
Başkan Vekili: Mustafa Erdem Üreyen (19.05.2013'den itibaren)
Sekreter: Mustafa Bülent Değirmencioğlu
Sayman: Lütfi Bayrak
Üye: Aykut Üstün
Üye: Zekai Kılıçarslan (19.05.2013'den itibaren)
Üye: Volkan Kaya (19.05.2013'den itibaren)
43
Toplantılar düzenli yapılmış mı?
Evet
44
Toplantı katılım imzaları uygun ve tam mı?
Evet, sadece en son yapılan toplantı olan 01.11.2013 tarihli toplantıya ilişkin imzalar eksiktir.
45
Kararlar tüzüğe uyum, anlatım yeterliliği, açıklık ve diğer yönlerden uygun mu?
Evet.
46
Mali konularla ilgili alınan kararlarda yönetmeliklere aykırı durum var mı?
