Şubelerden mizanlar zamanında geliyor mu? (Merkez için)
Şubeler tarafından gönderilmesi gereken muhasebe evraklarında gecikmeler yaşanmaktadır. Özellikle karar defteri fotokopileri çok geç gelmektedir.
12
Aktarma gerektiğinde kalemler arasında aktarma yapılıyor mu?
Evet, 2012 yıllık aktarım cetveli Ek_3'de verilmiştir.
13
Şubeler merkez payını zamanında gönderiyor mu? (Merkez)
OYK 23.02.2013 tarih ve 160 nolu karar ile şubelerin 2012 yılında Oda Merkezine aktarım hesaplarının sıfırlanmasına ve 2013 yılına devredilmemesine, 2012 yılı için belirlenenden daha fazlasını aktaran Denizli, İstanbul ve İzmir şubelerine teşekkür yazısı yazılmasına karar verilmiştir.
2013 yılı için 17 Mart 2013 tarih ve 177 nolu karar ile Şubelerin üye sayısına göre her bir üye için 120 TL olmak üzere aktarım miktarları belirlenmiştir. Nisan 2013 sonu itibariyle gerçekleşen aktarımlar aşağıdaki gibidir:
Denizli Şb. 2.500 TL
İzmir Şb. 7.000 TL
14
Merkez payı zamanında gönderilmiş mi? (Şube)
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
15
Temsilciliklerden gelir-gider evrakları zamanında geliyor mu? (Şube)
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
16
TMMOB Oda payı zamanında gönderiliyor mu? (Merkez)
TMMOB oda payı ödemeleri düzenli olarak yapılmaktadır. TMMOB Öğrenci Evi ve Sosyal Tesisleri için toplam 15.000 TL'lik katkı payı ödemesi yapılmıştır.
17
Uzun süreli bekleyen iş avansı var mı?
Hayır.
18
Personel avansı kontrolü ve toplam tutarı
Hayır.
04 - Muhtasar Vergi ve KDV Tevkifatı
19
Beyannameler zamanında veriliyor mu?
Evet
20
Ödemeler zamanında yapılıyor mu? Yapılmıyorsa nedeni
Yapılıyor.
05 - SSK
21
Aylık Bildirimler zamanında yapılıyormu?
Evet
22
Ödemeler zamanında yapılıyormu? Yapılmıyorsa nedeni
Yapılıyor.
06 - Giderler İncelemesi
23
Harcırah Yönetmeliği'ne uyuluyor mu?
Evet
24
Giderlerde aşırılık var mı?
Hayır.
25
Gelir-Gider Mizanı, ilgili evraklar kontrol edildikten sonra Sayman ve Sekreter üyeler tarafından imzalanıyor mu?
Evet
07 - Demirbaş Defteri
26
Demirbaş defteri düzenli işleniyor mu?
Evet
27
Demirbaş Listesi'ndeki demirbaşlar mevcut mu?
Evet (EK_4)
28
Bu dönemde yeni demirbaş alımı var mı?
Hayır
29
Demirbaş alımları için gerekli olurlar alınmış mı?
Evet
30
Kaydı silinen veya silinmesi gereken demirbaş var mı?
Hayır
31
Demirbaş alım şekli nasıl? (komisyon, teklif vs.)
Teklif alınması, piyasa araştırması ve OYK kararı ile.
08 - Personel
32
Bu dönemde yeni alınan personel var mı?
Hayır Bursa ve İstanbul Şb.lerde Şube Teknik Görevlisi olarak görev yapmak üzere eleman alımı ile ilgili kararlar alınmıştır. Görevlilerin 20 Mayıs 2013 tarihinden itibaren göreve başlamasına karar verilmiştir. Yeni işe alınan görevlilerle ilgili gerekli kontroller bir sonraki denetlemede gerçekleştirilecektir.
33
Bu dönemde işten ayrılan personel var mı?
Evet. Bursa Şube'de kısmi süreli teknik görevli olarak çalışan Handan Temel, 03 Nisan 2013 tarihi itibariyle görevden ayrılmıştır.
34
Maaşlar personelin hesabına mı yatıyor? Bordrolar düzenlenip personele imzalatılıyor mu?
Evet
35
Sigortasız çalışan personel varmı? Diğer yöntemlerle çalışan personel var mı?
Hayır.
9 - Üye ödentileri
36
Üye aidat toplama düzeni var mı?
Nakit, banka hesabına, PTT hesabına ya da kredi kartı ile ödeme seçenekleri var.
37
Üye Kartları düzenli işleniyor mu?
Evet
10-Bütçe ve Muhasebe
38
Bütçe gerçekleşme durumu ile ilgili yorumlar.
2012 yılı gerçekleşen gelir ve gider bütçesi Yıl kapanış işlemlerinin devam etmesi sebebi ile bütçe gerçekleşme durumu bir sonraki denetlemede incelenmelidir.
39
Doğurgan borç var mı?
Hayır.
40
Genel muhasebe düzenine uyuluyor mu?
Evet
11 - Karar Defteri ve Evrak Kayıt Düzeni
41
Yönetim Kurulu toplantı sayısı ve karar sayısı
Son denetimden bugüne kadar 5 toplantı yapılmış (Toplantı No:14-18) ve 48 adet karar alınmış (K.No: 143-190)
42
Yönetim Kurulu görev dağılımı nasıl?
Denetlemenin gerçekleştirildiği 06.05.2013 tarihi itibariyle OYK görev dağılımı aşağıdaki gibidir;
Başkan: Melike Anıl Bingöl
Başkan Vekili: Zekai Kılıçarslan
Sekreter: Vildan Sülar (27.04.2013 tarihine kadar) Mustafa Bülent Değirmencioğlu (27.04.2013 tarihinden itibaren)
Sayman: Lütfi Bayrak
Üye: Mustafa Erdem Üreyen (23.02.2013'den itibaren, Ayşegül Kayaoğlu'nun yerine)
Üye: Aykut Üstün
Vildan Sülar'ın istifası ile boşalan OYK üyeliği için yedek yönetim kurulu üyelerine çağrı yapılmıştır.
43
Toplantılar düzenli yapılmış mı?
Evet
44
Toplantı katılım imzaları uygun ve tam mı?
Evet, sadece 27 Nisan 2013 tarihli toplantının imzaları eksik durumdadır.
45
Kararlar tüzüğe uyum, anlatım yeterliliği, açıklık ve diğer yönlerden uygun mu?
Evet
46
Mali konularla ilgili alınan kararlarda yönetmeliklere aykırı durum var mı?
