Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Bağlı Ortaklıkları



Yüklə 1.86 Mb.
səhifə16/21
tarix30.12.2018
ölçüsü1.86 Mb.
1   ...   13   14   15   16   17   18   19   20   21


8. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar (devamı)

Alım-satım amaçlı türev finansal araçlar

Türev finansal araç, iki taraf arasında yapılan ve ödemelerin finansal araçların fiyatı, gösterge faiz oranları, emtia fiyatları ya da endeksi gibi bir veya daha fazla faktörün fiyatına bağlı olduğu finansal sözleşmedir. Grup’un olağan faaliyetleri içerisinde, türev finansal araçları barındıran çeşitli işlemler bulunmaktadır. Grup’un kullandığı türev finansal araçlar arasında vadeli döviz alım satım işlemleri, faiz swapları, para opsiyonları ve kredi temerrüt swapları yer almaktadır.

Aşağıdaki tablo, türev finansal araçların nominal tutarlarının vadeye göre dağılımını göstermektedir. Türev araçların nominal tutarları, türev işleme konu varlığın, gösterge faiz oranının ya da endeksin tutarı olup türev işlemin değerindeki değişikliğin ölçülmesine baz oluşturmaktadır. Türev araçların nominal tutarları dönem veya yıl sonu itibarıyla var olan işlemlerin hacimlerini göstermekte olup herhangi bir şekilde kredi riskini veya piyasa riskini yansıtmamaktadır.

Türev finansal araçların gerçeğe uygun değerleri rapor tarihindeki vadeli işlem oranları kullanılarak hesaplanmaktadır. Piyasalardaki dalgalanmalar sonucu güvenilir vadeli işlem oranlarının belirlenememesi durumunda, cari piyasa oranları, vadeli işlem oranlarının bugünkü değerinin tespit edilmesinde en iyi tahmin olarak dikkate alınmaktadır.



8. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar (devamı)

Alım-satım amaçlı türev finansal araçlar (devamı)




31 Aralık 2010

1 Aya Kadar

1-3 Ay Arası

3-12 Ay Arası

1-5 Yıl Arası

5 Yıl ve Üzeri

Toplam

Para swapları:



















Alım

1,469,388

427,978

465,105

-

-

2,362,471

Satım

1,457,371

423,412

463,500

-

-

2,344,283

Vadeli döviz alım satım işlemleri:



















Alım

33,796

17,447

1,199

-

-

52,442

Satım

33,787

17,443

1,199

-

-

52,429

Swap çapraz faiz alım satım işlemleri:



















Alım

-

-

-

729,658

-

729,658

Satım

-

-

-

720,569

-

720,569

Faiz swapları:



















Alım

-

731

127,538

30,223

115,875

274,367

Satım

-

731

124,600

20,331

115,875

261,537

Para opsiyonları:



















Alım

86,554

41,291

-

-

-

127,845

Satım

86,555

41,291

-

-

-

127,846

Menkul değer opsiyonları:



















Alım

-

-

-

-

2

2

Satım

-

-

-

-

-

-






















Toplam alım

1,589,738

487,447

593,842

759,881

115,877

3,546,785

Toplam satım

1,577,713

482,877

589,299

740,900

115,875

3,506,664




 

 

 

 

 

 

Toplam

3,167,451

970,324

1,183,141

1,500,781

231,752

7,053,449






31 Aralık 2009

1 Aya Kadar

1-3 Ay Arası

3-12 Ay Arası

1-5 Yıl Arası

5 Yıl ve Üzeri

Toplam

Para swapları:



















Alım

766,057

38,432

-

-

-

804,489

Satım

771,379

39,307

-

-

-

810,686

Vadeli döviz alım satım işlemleri:



















Alım

32,719

51,323

47,897

-

-

131,939

Satım

32,713

51,313

47,866

-

-

131,892

Swap çapraz faiz alım satım işlemleri:



















Alım

-

-

8,924

291,350

60,959

361,233

Satım

-

-

7,774

288,330

68,838

364,942

Faiz swapları:



















Alım

-

-

-

58,116

-

58,116

Satım

-

-

-

45,946

-

45,946

Para opsiyonları:



















Alım

160,602

43,631

-

-

-

204,233

Satım

160,722

43,512

-

-

-

204,234

Menkul değer opsiyonları:



















Alım

-

-

-

-

2

2

Satım

-

-

-

-

-

-

Diğer:



















Alım

-

14,900

-

-

-

14,900

Satım

-

-

-

-

-

-






















Toplam alım

959,378

148,286

56,821

349,466

60,961

1,574,912

Toplam satım

964,814

134,132

55,640

334,276

68,838

1,557,700






















Toplam

1,924,192

282,418

112,461

683,742

129,799

3,132,612

9. Repo sözleşmeleri

Grup, günlük işlemleri sonucunda oluşan fon fazlasını ters repo işlemleri yoluyla diğer finansal kuruluşlara ödünç vermektedir. Ters repo ile satın alınan finansal varlıklar aşağıdaki gibidir.






31 Aralık 2010

31 Aralık 2009

Varlığın gerçeğe uygun değeri

Ters repo işlemlerinden alacaklar

Varlığın gerçeğe uygun değeri

Ters repo işlemlerinden alacaklar
















Ters repo sözleşmeleri

2,180,920

2,101,584

-

-




2,180,920

2,101,584

-

-

Grup, elinde bulundurduğu finansal varlıkları geri almak ve önceden belirlenmiş bir orandan faiz vermek kaydıyla satarak geri alım anlaşmaları yoluyla kendisine fon sağlamaktadır. Repo işlemleri genel olarak faiz getirili aktiflerin kısa vadeli finansmanında kullanılmaktadır. Repo işlemlerine konu olan finansal varlıklar aşağıdaki gibidir:




31 Aralık 2010

31 Aralık 2009

Varlığın gerçeğe uygun değeri

Repo işlemlerinden sağlanan fonlar

Varlığın gerçeğe uygun değeri

Repo işlemlerinden sağlanan fonlar
















Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar

2,533

2,491

2,080

1,970

Yatırım amaçlı menkul kıymetler

6,614,170

6,092,534

6,801,397

6,143,382

Vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler portföyü

2,378,338

2,118,607

-

-




8,995,041

8,213,632

6,803,477

6,145,352


Dostları ilə paylaş:
1   ...   13   14   15   16   17   18   19   20   21


Verilənlər bazası müəlliflik hüququ ilə müdafiə olunur ©muhaz.org 2017
rəhbərliyinə müraciət

    Ana səhifə