8. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar (devamı)
Alım-satım amaçlı türev finansal araçlar
Türev finansal araç, iki taraf arasında yapılan ve ödemelerin finansal araçların fiyatı, gösterge faiz oranları, emtia fiyatları ya da endeksi gibi bir veya daha fazla faktörün fiyatına bağlı olduğu finansal sözleşmedir. Grup’un olağan faaliyetleri içerisinde, türev finansal araçları barındıran çeşitli işlemler bulunmaktadır. Grup’un kullandığı türev finansal araçlar arasında vadeli döviz alım satım işlemleri, faiz swapları, para opsiyonları ve kredi temerrüt swapları yer almaktadır.
Aşağıdaki tablo, türev finansal araçların nominal tutarlarının vadeye göre dağılımını göstermektedir. Türev araçların nominal tutarları, türev işleme konu varlığın, gösterge faiz oranının ya da endeksin tutarı olup türev işlemin değerindeki değişikliğin ölçülmesine baz oluşturmaktadır. Türev araçların nominal tutarları dönem veya yıl sonu itibarıyla var olan işlemlerin hacimlerini göstermekte olup herhangi bir şekilde kredi riskini veya piyasa riskini yansıtmamaktadır.
Türev finansal araçların gerçeğe uygun değerleri rapor tarihindeki vadeli işlem oranları kullanılarak hesaplanmaktadır. Piyasalardaki dalgalanmalar sonucu güvenilir vadeli işlem oranlarının belirlenememesi durumunda, cari piyasa oranları, vadeli işlem oranlarının bugünkü değerinin tespit edilmesinde en iyi tahmin olarak dikkate alınmaktadır.
8. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar (devamı)
Alım-satım amaçlı türev finansal araçlar (devamı)
|
31 Aralık 2010
|
1 Aya Kadar
|
1-3 Ay Arası
|
3-12 Ay Arası
|
1-5 Yıl Arası
|
5 Yıl ve Üzeri
|
Toplam
|
Para swapları:
|
|
|
|
|
|
|
Alım
|
1,469,388
|
427,978
|
465,105
|
-
|
-
|
2,362,471
|
Satım
|
1,457,371
|
423,412
|
463,500
|
-
|
-
|
2,344,283
|
Vadeli döviz alım satım işlemleri:
|
|
|
|
|
|
|
Alım
|
33,796
|
17,447
|
1,199
|
-
|
-
|
52,442
|
Satım
|
33,787
|
17,443
|
1,199
|
-
|
-
|
52,429
|
Swap çapraz faiz alım satım işlemleri:
|
|
|
|
|
|
|
Alım
|
-
|
-
|
-
|
729,658
|
-
|
729,658
|
Satım
|
-
|
-
|
-
|
720,569
|
-
|
720,569
|
Faiz swapları:
|
|
|
|
|
|
|
Alım
|
-
|
731
|
127,538
|
30,223
|
115,875
|
274,367
|
Satım
|
-
|
731
|
124,600
|
20,331
|
115,875
|
261,537
|
Para opsiyonları:
|
|
|
|
|
|
|
Alım
|
86,554
|
41,291
|
-
|
-
|
-
|
127,845
|
Satım
|
86,555
|
41,291
|
-
|
-
|
-
|
127,846
|
Menkul değer opsiyonları:
|
|
|
|
|
|
|
Alım
|
-
|
-
|
-
|
-
|
2
|
2
|
Satım
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
Toplam alım
|
1,589,738
|
487,447
|
593,842
|
759,881
|
115,877
|
3,546,785
|
Toplam satım
|
1,577,713
|
482,877
|
589,299
|
740,900
|
115,875
|
3,506,664
|
|
|
|
|
|
|
|
Toplam
|
3,167,451
|
970,324
|
1,183,141
|
1,500,781
|
231,752
|
7,053,449
|
|
31 Aralık 2009
|
1 Aya Kadar
|
1-3 Ay Arası
|
3-12 Ay Arası
|
1-5 Yıl Arası
|
5 Yıl ve Üzeri
|
Toplam
|
Para swapları:
|
|
|
|
|
|
|
Alım
|
766,057
|
38,432
|
-
|
-
|
-
|
804,489
|
Satım
|
771,379
|
39,307
|
-
|
-
|
-
|
810,686
|
Vadeli döviz alım satım işlemleri:
|
|
|
|
|
|
|
Alım
|
32,719
|
51,323
|
47,897
|
-
|
-
|
131,939
|
Satım
|
32,713
|
51,313
|
47,866
|
-
|
-
|
131,892
|
Swap çapraz faiz alım satım işlemleri:
|
|
|
|
|
|
|
Alım
|
-
|
-
|
8,924
|
291,350
|
60,959
|
361,233
|
Satım
|
-
|
-
|
7,774
|
288,330
|
68,838
|
364,942
|
Faiz swapları:
|
|
|
|
|
|
|
Alım
|
-
|
-
|
-
|
58,116
|
-
|
58,116
|
Satım
|
-
|
-
|
-
|
45,946
|
-
|
45,946
|
Para opsiyonları:
|
|
|
|
|
|
|
Alım
|
160,602
|
43,631
|
-
|
-
|
-
|
204,233
|
Satım
|
160,722
|
43,512
|
-
|
-
|
-
|
204,234
|
Menkul değer opsiyonları:
|
|
|
|
|
|
|
Alım
|
-
|
-
|
-
|
-
|
2
|
2
|
Satım
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Diğer:
|
|
|
|
|
|
|
Alım
|
-
|
14,900
|
-
|
-
|
-
|
14,900
|
Satım
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
Toplam alım
|
959,378
|
148,286
|
56,821
|
349,466
|
60,961
|
1,574,912
|
Toplam satım
|
964,814
|
134,132
|
55,640
|
334,276
|
68,838
|
1,557,700
|
|
|
|
|
|
|
|
Toplam
|
1,924,192
|
282,418
|
112,461
|
683,742
|
129,799
|
3,132,612
|
9. Repo sözleşmeleri
Grup, günlük işlemleri sonucunda oluşan fon fazlasını ters repo işlemleri yoluyla diğer finansal kuruluşlara ödünç vermektedir. Ters repo ile satın alınan finansal varlıklar aşağıdaki gibidir.
|
31 Aralık 2010
|
31 Aralık 2009
|
Varlığın gerçeğe uygun değeri
|
Ters repo işlemlerinden alacaklar
|
Varlığın gerçeğe uygun değeri
|
Ters repo işlemlerinden alacaklar
|
|
|
|
|
|
Ters repo sözleşmeleri
|
2,180,920
|
2,101,584
|
-
|
-
|
|
2,180,920
|
2,101,584
|
-
|
-
|
Grup, elinde bulundurduğu finansal varlıkları geri almak ve önceden belirlenmiş bir orandan faiz vermek kaydıyla satarak geri alım anlaşmaları yoluyla kendisine fon sağlamaktadır. Repo işlemleri genel olarak faiz getirili aktiflerin kısa vadeli finansmanında kullanılmaktadır. Repo işlemlerine konu olan finansal varlıklar aşağıdaki gibidir:
|
31 Aralık 2010
|
31 Aralık 2009
|
Varlığın gerçeğe uygun değeri
|
Repo işlemlerinden sağlanan fonlar
|
Varlığın gerçeğe uygun değeri
|
Repo işlemlerinden sağlanan fonlar
|
|
|
|
|
|
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
|
2,533
|
2,491
|
2,080
|
1,970
|
Yatırım amaçlı menkul kıymetler
|
6,614,170
|
6,092,534
|
6,801,397
|
6,143,382
|
Vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler portföyü
|
2,378,338
|
2,118,607
|
-
|
-
|
|
8,995,041
|
8,213,632
|
6,803,477
|
6,145,352
|
Dostları ilə paylaş: |