Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Bağlı Ortaklıkları

4. Finansal risk yönetimi (devamı)

(c) Likidite riski

Likidite riski, Grup’un finansal borçlarından kaynaklanan yükümlülüklerini yerine getirmekte güçlük yaşaması riskidir.

Likidite riskinin yönetimi

Grup’un likidite riski yönetimi konusundaki yaklaşımı, hem normal hem de stresli şartlarda, kabul edilemeyecek zararlara sebep olmadan ve Grup itibarını zedelemeden yükümlülüklerini zamanında yerine getirebilmek için yeterli likiditeye sahip olunmasını sağlamaktır.

Banka’nın Hazine Birimi, diğer birimlerden bu birimlerin sahip olduğu finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili likidite profili ve gelecekteki işlemlerden kaynaklanacak tahmini nakit akışlarının detayı ile ilgili bilgi almaktadır. Hazine Birimi edindiği bu bilgiler ışığında, Grup’un bütününde yeterli likiditenin sağlandığından emin olmak için, çoğunluğu kısa vadeli yatırım amaçlı menkul kıymetler, bankalararası para piyasası gecelik alacaklar, yurt içi ve yurt dışı bankalara yapılan kısa vadeli plasmanlardan oluşan, kısa vadeli bir likit varlık portföyü oluşturmaktadır. Birimlerin ve bağlı ortaklıkların kısa vadeli dalgalanmalar sonucu ortaya çıkan likidite ihtiyacı Hazine Birimi’nden alınan kısa vadeli kredilerle, uzun vadeli yapısal likidite ihtiyaçları ise daha uzun vadeli fonlama ile karşılanmaktadır.

Günlük likidite durumu izlenmekte ve hem normal hem de daha olağanüstü piyasa şartlarını kapsayacak farklı senaryolarla düzenli olarak likidite stres testleri yapılmaktadır. Bütün likidite prosedürleri Aktif-Pasif Komitesi’nin (“APKO”) gözetimine ve onayına tabidir. Günlük raporlar, Banka’nın ve yurt dışı şubelerin likidite durumunu içermektedir. APKO’ya düzenli olarak, herhangi bir sapma ya da buna karşı alınan tedbirleri de içeren bir özet rapor sunulmaktadır.

Maruz kalınan likidite riski

Bankaların, konulan likidite limiti ile uyumlu olup olmadıklarını ölçmeye yönelik hesaplama metodu BDDK tarafından oluşturulmuştur. Şu anda, likidite yeterliliğini ölçmeye yönelik hesaplamalar Banka’nın konsolide olmayan finansal tabloları baz alınarak yapılmaktadır. BDDK, 1 Kasım 2006’da bankaların likidite yeterliliğinin ölçülmesine dair yeni bir yönetmelik yayımlamıştır.

Banka’nın Avusturya’daki banka iştiraki benzer likidite ölçümlerine tabidir, fakat Avusturya Ulusal Bankası limit sınırlamaları getirmemekte; bunun yerine, bankaların likiditesinde önemli bozulmalar olmadığından emin olmak için bankaların genel likidite pozisyonunu takip etmektedir.

Parasal varlık ve yükümlülüklerin kalan vadelerine göre gösterimi:

31 Aralık 2010	Vadesiz	1 aya kadar	1-3 ay	3-12 ay	1-5 yıl	5 yıl ve üzeri	Defter değeri
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar	4,023,093	3,034,382	391,255	679	-	-	7,449,409
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar	1,110	16,139	24,333	37,635	128,579	10,313	218,109
Bankalara verilen kredi ve avanslar	-	12,642	30,447	170,215	8,985	-	222,289
Müşterilere verilen kredi ve avanslar	97,426	7,191,855	2,324,582	8,700,281	21,278,244	5,650,194	45,242,582
Yatırım amaçlı menkul kıymetler	224,558	920,214	651,652	3,017,583	7,163,897	6,510,851	18,488,755
Diğer varlıklar	2,578,936	394,384	84,628	83,129	112,103	239	3,253,419
Toplam varlıklar	6,925,123	11,569,616	3,506,897	12,009,522	28,691,808	12,171,597	74,874,563
Bankalar mevduatı	12,578	1,398,393	157,811	421,561	-	-	1,990,343
Müşteri mevduatları	7,252,799	25,472,933	10,252,498	2,633,710	363,335	239	45,975,514
Repo işlemlerinden sağlanan fonlar	-	5,706,906	1,114,151	1,228,184	164,391	-	8,213,632
Alınan krediler	13,429	195,164	1,635,791	1,892,150	1,917,666	1,094,006	6,748,206
Ödenecek kurumlar vergisi	-	-	115,062	-	-	-	115,062
Diğer yükümlülük ve karşılıklar	411,908	1,332,865	478,017	330,715	207,853	3,726	2,765,084
Toplam yükümlülükler	7,690,714	34,106,261	13,753,330	6,506,320	2,653,245	1,097,971	65,807,841
Net	(765,591)	(22,536,645)	(10,246,433)	5,503,202	26,038,563	11,073,626	9,066,722

4. Finansal risk yönetimi (devamı)

(c) Likidite riski (devamı)

31 Aralık 2009	Vadesiz	1 aya kadar	1-3 ay	3-12 ay	1-5 yıl	5 yıl ve üzeri	Defter değeri
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar	3,355,593	5,492,901	53,431	-	-	-	8,901,925
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar	3,211	4,105	14,049	52,935	46,439	20,519	141,258
Bankalara verilen kredi ve avanslar	-	-	26,350	45,248	30,261	-	101,859
Müşterilere verilen kredi ve avanslar	194,816	5,869,168	2,772,254	7,677,575	15,326,440	3,174,366	35,014,619
Yatırım amaçlı menkul kıymetler	159,327	669,504	861,483	4,070,329	10,115,269	3,107,917	18,983,829
Diğer varlıklar	1,735,728	157,104	73,724	112,187	216,361	407	2,295,511
Toplam varlıklar	5,448,675	12,192,782	3,801,291	11,958,274	25,734,770	6,303,209	65,439,001
Bankalar mevduatı	9,372	1,640,304	450,325	56,144	-	-	2,156,145
Müşteri mevduatları	5,905,540	25,817,064	9,049,291	1,888,579	199,820	28	42,860,322
Repo işlemlerinden sağlanan fonlar	-	732,737	3,887,386	1,403,218	122,011	-	6,145,352
Alınan krediler	-	230,483	163,009	1,511,332	1,510,401	1,281,385	4,696,610
Ödenecek kurumlar vergisi	-	-	84,360	-	-	-	84,360
Diğer yükümlülük ve karşılıklar	738,269	868,575	51,593	56,907	74,342	14,003	1,803,689
Toplam yükümlülükler	6,653,181	29,289,163	13,685,964	4,916,180	1,906,574	1,295,416	57,746,478
Net	(1,204,506)	(17,096,381)	(9,884,673)	7,042,094	23,828,196	5,007,793	7,692,523