Uluslararası İç Denetim Enstitüsü (iia) Sertifikasyonları

BÖLÜM 3 – İÇ DENETİM BİLGİSİ UNSURLARI

100 Soru | 2 Saat (120 Dakika)

Yeni CIA sınavının bölüm 3’ü içinde sınanan konular, yönetişim ve iş etiği; risk yönetimi; iş süreçleri ve riskleri de dâhil örgüt yapısı; iletişim; yönetim ve liderlik ilkeleri; bilgi teknolojisi ve iş sürekliliği; finansal yönetim ve küresel iş ortamlarını içerir.

Not: Bu konu başlığı altında belirtilen tüm kısımlar, aksi belirtilmedikçe, farkındalık bilgi seviyesinde test edilecektir.

• 
  YÖNETİŞİM / İŞ ETİĞİ (% 5-15)
  
• 
  Kurumsal /Örgütsel Yönetişim İlkeleri – Yetkinlik Seviyesinde
  
• 
  Çevreye ilişkin ve Toplumsal Tedbirler
  
• 
  Kurumsal Sosyal Sorumluluk
  
• 
  RİSK YÖNETİMİ (%10-20) – YETKİNLİK SEVİYESİNDE
  
• 
  Risk Yönetimi Teknikleri
  
• 
  Risk Çerçevelerinin Örgütsel Kullanımı
  
• 
  ÖRGÜTSEL YAPI / İŞ SÜREÇLERİ VE RİSKLERİ (%15-25)
  
• 
  Farklı Örgüt Yapılarına dair Risk/Kontrol Sonuçları
  
• 
  Örgüt Yapısı (Merkezi, Dağıtık)
  
• 
  Çeşitli İş Döngülerine özgü düzenler (satın alma, satış, bilgi, tedarik zinciri yönetimi vb.)
  
• 
  İş Süreci Analizi (iş akışı analizi ve dar boğaz yönetimi, kısıtlar kuramı vb.)
  
• 
  Stok Yönetimi Teknikleri ve Kavramları
  
• 
  Elektronik Fon Transferi (EFT), Elektronik Veri Değiş Tokuşu (EDI), E-Ticaret
  
• 
  İş Geliştirme Yaşam Döngüsü
  
• 
  Uluslararası Standartlar Örgütü (ISO) Çerçevesi
  
• 
  İş Süreçleri için Dış Kaynak Kullanımı
  
• 
  İLETİŞİM (%5-10)
  
• 
  İletişim (süreç, örgüt dinamikleri, bilgisayarlaşmanın etkisi vb.)
  
• 
  Paydaşlarla ilişkiler
  
• 
  YÖNETİM / LİDERLİK İLKELERİ (%10-20)
  
• 
  Stratejik Yönetim
  
• 
  Küresel Analitik Teknikler
  
• 
  Sektörlerin yapısal analizi
  
• 
  Rekabet stratejileri (Porter’ın modeli gibi)
  
• 
  Rekabet analizi
  
• 
  Piyasa sinyalleri
  
• 
  Endüstri evrimi
  
• 
  Endüstriyel Ortamlar
  
• 
  Aşağıdaki sektörler ile ilgili rekabet stratejileri
  
• 
  Bölünmüş endüstriler
  
• 
  Yükselen endüstriler
  
• 
  Düşüşteki endüstriler
  
• 
  Küresel sektörlerde rekabet
  
• 
  Kaynaklar / engeller
  
• 
  Küresel piyasaların evrimi
  
• 
  Stratejik seçenekler
  
• 
  Rekabeti etkileyen eğilimler
  
• 
  Stratejik kararlar
  
• 
  Entegrasyon stratejilerinin analizi
  
• 
  Kapasitenin genişletilmesi
  
• 
  Yeni iş alanlarına giriş
  
• 
  Tahmin (Forecasting)
  
• 
  Kalite Yönetimi (TQM veya TKY, Altı Sigma vb.)
  
• 
  Karar analizi
  
• 
  Örgütsel Davranış
  
• 
  Örgüt kuramı (yapılar ve düzenleniş)
  
• 
  Örgütsel davranış (motivasyon, iş tasarımının etkisi, ödüller, zaman çizelgeleri vb.)
  
• 
  Grup dinamiği (özellikler, gelişim aşamaları, örgüt politikaları, etkinlik vb.)
  
• 
  İnsan kaynakları süreçleri ile ilgili bilgi (bireysel performans yönetimi, gözetim, personel kaynağı / kadro oluşturma, kadro geliştirme vb.)
  
• 
  Farklı liderlik tarzlarının oluşturduğu riskler / kontroller
  
• 
  Performans (Üretkenlik, etkinlik vb.)
  
• 
  Yönetim Becerileri / Liderlik Tarzları
  
• 
  İnsanlara liderlik etmek, ilham vermek, rehberlik etmek ve akıl hocalığı yapmak; kurumsal bağlılık ve girişimci yönelim inşa etmek
  
• 
  Ortak bir hedef arayışında grup sinerjisi yaratmak
  
• 
  Takım kurma ve takım performansını değerlendirmek
  
• 
  Çatışma (Anlaşmazlık) Yönetimi
  
• 
  Anlaşmazlıkların çözümü (rekabet, işbirliği ve ödün verme vb.)
  
• 
  Müzakere becerileri
  
• 
  Çatışma yönetimi
  
• 
  Katma değerli müzakere
  
• 
  Proje Yönetimi /değişim Yönetimi
  
• 
  Değişim yönetimi
  
• 
  Proje yönetim teknikleri
  
• 
  BT / İŞ SÜREKLİLİĞİ (%15-25)
  
• 
  Güvenlik
  
• 
  Fiziksel güvenlik / sistem güvenliği (erişim kontrolleri, güvenlik kalkanı vb.)
  
• 
  Bilginin korunması (gizlilik, virüsler vb.)
  
• 
  Uygulamaların yetkilendirilmesi
  
• 
  Şifreleme (Kripto)
  
• 
  Uygulama Geliştirme
  
• 
  Son kullanıcı hesaplamaları
  
• 
  Değişim kontrolü
  
• 
  Sistem geliştirme yöntemleri
  
• 
  Uygulama geliştirme
  
• 
  Bilgi sistemleri geliştirme
  
• 
  Sistem Altyapısı
  
• 
  İş istasyonları
  
• 
  Veri tabanları
  
• 
  BT kontrol çerçeveleri (ESAC, COBIT vb.)
  
• 
  BT faaliyetlerine ilişkin işlevsel alanlar (veri merkezi faaliyetleri vb.)
  
• 
  Kurumsal kaynak planlama (ERP) yazılımları (SAP R/3 vb.)
  
• 
  Veri, ses ve ağ iletişimi / bağlantıları (LAN, WAN, VAN vb.)
  
• 
  Sunucular
  
• 
  Yazılım lisansları
  
• 
  Ana bilgisayar
  
• 
  İşletim sistemleri
  
• 
  İnternet (web) altyapısı
  
• 
  İş Sürekliliği
  
• 
  BT acil durum planlaması
  
• 
  FİNANSAL YÖNETİM (%10-20)
  
• 
  Mali Muhasebe ve Finans
  
• 
  Mali muhasebenin altındaki ilkeler ve temel kavramları  (Tablolar, terimler, ilişkiler vb.)
  
• 
  Mali muhasebenin ara kavramları  (Tahvil, bono, kiralama –leasing-, emeklilik fonları, gayrimaddi varlıklar, araştırma ve geliştirme vb.)
  
• 
  Mali muhasebenin ileri kavramları (konsolidasyon, ortaklık, evalüasyon –yabancı para işlemleri- vb.)
  
• 
  Mali tablo analizi (rasyolar vb.)  
  
• 
  Borç ve sermaye türleri
  
• 
  Mali araçlar (Türev araçları vb.)
  
• 
  Nakit yönetimi (hazine işlevi vb.)
  
• 
  Değerleme modelleri
  
• 
  İş (Business) değerlemesi
  
• 
  Stok değerlemesi
  
• 
  Yatırım bütçesinin hazırlanması (yatırım maliyetinin hesaplanması vb.)
  
• 
  Vergi düzenlemeleri (vergi kalkanı, KDV vb.)
  
• 
  Yönetim Muhasebesi
  
• 
  Genel kavramlar
  
• 
  Maliyet sistemleri (faaliyet temelli, standart vb.)
  
• 
  Maliyet Kavramları (tam maliyetleme, değişken ve sabit maliyet vb.)
  
• 
  İlgili maliyet
  
• 
  Maliyet-Hacim-Kar analizi
  
• 
  Transfer fiyatlaması
  
• 
  Sorumluluk muhasebesi
  
• 
  İşletme bütçesi
  
• 
  KÜRESEŞ İŞ ORTAMLARI (%0-10)
  
• 
  Ekonomik / Finansal Ortamlar
  
• 
  Karşılaştırmalı olarak küresel, çok uluslu, uluslararası ve çoklu yerel iş ortamları
  
• 
  Küresel pazarlara giriş için gereksinimler
  
• 
  Örgütsel uyumun oluşturulması
  
• 
  Eğitim ve gelişimin yönetilmesi
  
• 
  Kültürel / Politik Ortamlar
  
• 
  Küresel ihtiyaçlar ile yerel zorunlulukları dengelemek
  
• 
  Küresel zihniyet (şahsi özellikler, yetkinlikler)
  
• 
  Karmaşıklıkları ve çelişkileri yönetmeye yönelik yöntemler ve kaynaklar
  
• 
  Çok kültürden oluşan takımları yönetmek
  
• 
  Yasal Düzenlemeler ve Ekonomi – Genel Kavramlar (sözleşmeler vb.)
  
• 
  İş üzerinde Hükümetin Yasal Düzenlemelerinin Etkisi (ticaret yasaları vb.)
  
•