Dokuz eylüL ÜNİversitesi



Yüklə 445 b.
tarix29.07.2018
ölçüsü445 b.
#61741


DOKUZ EYLÜL ÜNİVERSİTESİ

  • DOKUZ EYLÜL ÜNİVERSİTESİ

  • İZMİR MESLEK YÜKSEK OKULU

  • VERGİ İŞLEMLERİ

  • VE MUHASEBESİ

  • 2017 2018 ÖĞRETİM YILI

  • BAHAR DÖNEMİ


VERGİ İŞLEMLERİ VE MUHASEBESİ

  • VERGİ İŞLEMLERİ VE MUHASEBESİ

  • Ders İçin Önerilen Kaynaklar:

  • Ana Kaynak:

  • Şimşek Alper “Vergi Muhasebesi”

  • Yardımcı Kaynaklar:

  • Akdeniz, K. Ateş K. “15 Büyük Sektörde Vergi ve Muhasebe Uygulamaları”

  • Şişman, B. “İşletmelerde Vergi Planlaması ve Yöntemleri”

  • Doğan, H. “Vergi Uygulamaları Soru ve Cevaplar”

  • Referanslar:

  • Gelir Vergisi Kanunu

  • Kurumlar Vergisi Kanunu

  • KDV Kanunu

  • Diğer Ders Materyalleri:

  • Ders notları

  • Sunular





Katma Değer Vergisi

  • Mal teslimleri ile hizmet ifalarına uygulanacak katma değer vergisi oranları;    a) Ekli listelerde yer alanlar hariç olmak üzere, vergiye tabi işlemler için,  % 18 

  • b) Ekli (I) sayılı listede yer alan teslim ve hizmetler için, % 1 

  • c) Ekli (II) sayılı listede yer alan teslim ve hizmetler için, % 8

  • olarak tespit edilmiştir.



  • Demir ticareti ille uğraşan Tamer Turan; 0l.02.2018 tarihinde 011 numaralı fatura ile İzmir Demir Çelik AŞ’den tonu %18 KDV hariç 2.500 TL’den 100 ton inşaat demirini veresiye olarak almıştır.







  • Tacir Tamer Turan; 03.02 2018 tarihinde daha önce İzmir Demir Çelik AŞ’den satın aldığı malların 10 tonu defolu olduğu için 210 numaralı (iade) fatura ile iade etmiştir.







  • Tacir Tamer Turan; 11.02.2018 tarihinde 211 numaralı fatura ile Gediz İnşaat Ltd. Şti’ne (tonu %18 KDV hariç 3.000 TL’den 90 ton inşaat demirini veresiye olarak satmıştır.







  • 13.02. 2018 tarihinde Gediz İnşaat Ltd Şti daha önce satın aldığı demirlerin 5 tonunu inşaatta kullanamadığı için 501 numaralı fatura ile iade etmiştir.











İşletme Şubat ayında:

  • İşletme Şubat ayında:

  • 53.100 TL KDV almış,

  • 47.700 TL KDV vermiştir.

  • Aldığı verdiğinden (53.100 – 47.700)

  • 5.400 TL fazla olduğu için bu tutarı takip eden ayda KDV Beyannamesi ile vergi dairesine ödeyecektir.





  • Takip eden (Mart) ayın;

  • 24. günü mesai saati bitimine kadar KDV Beyannamesi verilir;

  • 26. günü mesai saati bitimine kadar ödenecek KDV (5.400 TL) ödenir.







Yüklə 445 b.

Dostları ilə paylaş:




Verilənlər bazası müəlliflik hüququ ilə müdafiə olunur ©muhaz.org 2024
rəhbərliyinə müraciət

gir | qeydiyyatdan keç
    Ana səhifə


yükləyin