Tribunalul buzau sectia a-ii-a Civila

Plan de reorganizare S.C. IMO INVESTMENTS ESTATE SRL

TRIBUNALUL BUZAU - Sectia a-II-a Civila

DOSAR: 6224/114/2013

DEBITOARE: S.C. IMO INVESTMENTS ESTATE S.R.L. – in insolventa, in insolvency, en procédure collective

Judecator sindic: Mariana Cotofana

Plan de reorganizare

S.C. IMO INVESTMENTS ESTATE S.R.L.

Societate in insolventa, in insolvency, en procedure collective

Februarie 2015

Cuprins

1. Aspecte preliminare privind procedura de reorganizare a Societatii 2

1.1. Cadrul legal 3

1.2. Autorul planului si durata de implementare 5

1.3. Scopul Planului 6

2. Necesitatea reorganizarii societatii 7

2.1. Aspecte economice 7

2.2. Avantajele reorganizarii societatii 7

2.2.1 Premisele reorganizarii societatii 7

2.2.2 Avantaje generale fata de procedura falimentului 12

2.2.4 Avantajele pentru principalele categorii de creditori 17

3. Prezentarea Societatii 18

3.1. Identificarea societatii 18

3.2. Obiectul de activitate 18

3.3. Asociatii. Capitalul social. 18

3.4. Scurt istoric al Societatii si al managementului acesteia 19

3.5. Analiza evolutiei patrimoniului Societatii si a principalilor indicatori financiari 20

3.6. Principalele cauze care au determinat ajungerea Societatii in stare de insolventa 27

4. Starea Societatii la data propunerii Planului 30

4.1 Evaluarea activului companiei 30

4.2. Pasivul societatii 31

4.2.1 Tabelul definitiv al creantelor 31

4.3. Structura actuala a managementului 33

4.4. Simularea falimentului 33

5. Strategia de Reorganizare 37

5.1. Masuri adecvate pentru punerea in aplicare a planului 37

5.2. Masuri privind restructurarea operationala si financiara 41

6. Previziunile financiare pe perioada planului de reorganizare 48

6.1. Previziunea asupra bugetului de venituri si cheltuieli 48

6.2. Previziuni privind fluxul de numerar 49

7. Distribuiri 50

7.1. Modul de plata a creantelor 50

7.1.1 Distribuiri catre creditorii garantati prevazuti de art. 100 alin. 3 lit. a) 51

7.1.2. Distribuiri catre creditorii bugetari 51

7.1.3. Distribuiri catre creditorii chirografari prevazuti de art. 100 alin. 3 lit. e) 51

7.2. Tratamentul creantelor 51

7.2.1 Categoriile de creante care sunt defavorizate, respectiv nedefavorizate prin plan 52

7.3. Tratamentul corect si echitabil al creantelor 53

8. Efectele confirmarii planului. Concluzii 54

8.1. Efectele confirmarii planului 54

8.2. Descarcarea de raspundere a debitorului 56

8.3. Controlul aplicarii planului 57

8.4. Concluzii 57

1. Aspecte preliminare privind procedura de reorganizare a Societatii

1.1. Cadrul legal

Prezentul plan de reorganizare este intocmit si fundamentat pe normele prevazute in Legea nr.85/2006 privind procedura insolventei cu modificarile ulterioare, denumita in continuare si Lege, Legea.

Astfel, in Legea insolventei sunt prevazute in referire la procedura de reorganizare doua sectiuni: Sectiunea a V-a (Planul), respectiv Sectiunea a Vl-a (Reorganizarea).

Din perspectiva acestor prevederi legale, societatea debitoare, fata de care s-a deschis procedura insolventei, are posibilitatea sa-si continue existenta in circuitul economic, prin reorganizarea intregii sale activitati pe baza unui plan de reorganizare care, conform art. 95 (1) din lege: „va indica perspectivele de redresare in raport cu posibilitatile si specificul activitatii debitorului, cu mijloacele financiare disponibile si cu cererea pietei fata de oferta debitorului, si va cuprinde masuri concordante cu ordinea publica (...)".

In temeiul art. 94 alin. 1 lit. a) din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolventei, prezentul Plan de reorganizare este propus de catre societatea debitoare IMO INVESTMENTS ESTATE SRL prin administratorul sau special.

Destinatarii acestui Plan de reorganizare - denumit in continuare „Planul" sunt judecatorul sindic si creditorii inscrisi in tabelul definitiv de creante.

Conditiile preliminare pentru depunerea Planului de reorganizare a activitatii SC IMO INVESTMENTS ESTATE SRL, conform art. 94 alin. 1 lit. a) din Legea 85/2006 privind procedura insolventei, cu modificarile si completarile ulterioare au fost indeplinite, dupa cum urmeaza:

• 
  Intentia de reorganizare a activitatii Societatii a fost exprimata de catre aceasta cu ocazia deschiderii procedurii insolventei, asociatii desemnand un administrator special mandatat in vederea intocmirii si sustinerii Planului de reorganizare in conformitate cu prevederile art.18 din Lege.
  
• 
  Tabelul definitiv de creante impotriva Societatii a fost depus la dosarul cauzei si publicat in Buletinul Procedurilor de Insolventa nr. 1771 din data de 29.01.2015.
  
• 
  Debitoarea nu a mai fost subiect al procedurii instituite in baza Legii nr.85/2006 privind procedura insolventei.
  
• 
  Nici Societatea si nici un membru al organelor de conducere al acesteia nu a fost condamnat definitiv pentru niciuna dintre infractiunile prevazute de art. 94 alin. 4 din Legea nr.85/2006 privind procedura insolventei;
  

Perspectivele de redresare ale Debitoarei in raport cu posibilitatile si specificul activitatii desfasurate, cu mijloacele financiare disponibile sau care se pot mobiliza si cu cererea pietei fata de oferta debitorului sunt detaliate prin prezentul Plan, fiind respectate dispozitiile Legii 85/2006, privind procedura insolventei.

Masurile pentru implementarea Planului de reorganizare judiciara al SC IMO INVESTMENTS ESTATE SRL sunt cele prevazute de art. 95 alin. 6 lit. A, B,C, E, G, H, I si art.95 alin. 7 si 8 din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolventei, cu modificarile si completarile ulterioare.

Modalitatile de acoperire a pasivului precum si Sursele de finantare sunt prezentate in cuprinsul Planului de reorganizare.

Programul de plata a creantelor este prezentat in cuprinsul Planului de reorganizare si de asemenea constituit in Anexa 2 a planului de reorganizare.

Termenul de executare a Planului de reorganizare al Debitoarei este de 3 ani de la data confirmarii acestuia, cu posibilitatea prelungirii pentru o perioada de maximum 1 an, in conditiile legii.

Deoarece creantele inscrise in tabelul definitiv de creante impotriva Debitoarei urmeaza sa fie achitate prin Plan intr-un cuantum cel putin egal cu cel care ar fi achitat in caz de faliment, acest Plan nu mentioneaza alte despagubiri care urmeaza sa fie oferite titularilor tuturor categoriilor de creante, in comparatie cu valoarea estimativa care ar putea fi primita prin distribuire in caz de faliment, cu exceptia platilor prevazute a fi efectuate catre acestia conform Programului de plati si a prevederilor Planului.

Categoriile propuse pentru a vota prezentul plan de reorganizare potrivit art. 100, alin. 3, sunt:

• 
  Creantele garantate (Art. 100, alin. 3, lit. a)
  
• 
  Creantele bugetare (Art. 100, alin. 3, lit. c )
  
• 
  Creantele chirografare (Art 100, alin. 3 lit. e)
  

Concluzionand, Planul de reorganizare cuprinde toate elementele obligatorii prevăzute de art. 95 din Lege, enumerând exemplificativ că acesta indică: perspectivele de redresare, programul de plăti care nu depăseste perioada de 3 ani calculati de la data confirmării, mentionează categoriile de creante, precum si tratamentul acestora, în raport de calificarea lor ca defavorizate sau nedefavorizate, modalitatea de descărcare de gestiune, analiza comparativă faliment – reorganizare si măsurile adecvate pentru punerea în aplicare a planului.

Pentru facilitatea exprimarii in prezentul Plan urmatorii termeni vor avea urmatorul inteles:

SC IMO INVESTMENTS ESTATE SRL (“Societatea", „Debitoarea" sau „Debitorul") -Societatea aflata in procedura de insolventa cu sediul in Municipiul Buzau, str. Lt. Col. Gheorghe Iacob nr. 2, jud. Buzau, avand CUI 32085781, inmatriculata la Oficiul Registrului Comertului sub nr. J10/709/2001.

Planul de reorganizare („Planul") - prezentul plan care indica perspectivele de redresare in raport cu posibilitatile si specificul activitatii Societatii, cu mijloacele financiare disponibile si cu cererea pietei fata de oferta Societatii, incluzand si programul de plata a creantelor.

Programul de plata a creantelor („Programul de plati") - tabelul de creante mentionat in Plan care cuprinde cuantumul sumelor pe care Debitoarea se obliga sa le plateasca creditorilor in perioada de reorganizare judiciara, prin raportare la creantele inscrise tabelul definitiv de creante si la fluxurile de numerar aferente perioadei de aplicare a Planului.

Legea nr. 85/2006 privind procedura insolventei, cu modificarile si completarile ulterioare („Legea").